財務部工作制度

在**公司各項財務會計制度的指導下，在中心主任的領導下，制定並組織實施財務內控制度，搞好財經管理工作。

1、資金預算制度

(1)根據採購任務建立採購資金預算制度，逐月編制資金預算表及上月實際與預計比較的資金運用表。並按規定呈送相關部門掌握採購資金的運用情況。

(2)協助中心主任籌措調度好資金，並於次月十日前按月將有關銀行貸款額度可動用資金、存款餘額等編制“銀行借款明細表”呈中心主任審核作為決策的參考。

2、資金控制制度

根據採購資金計劃做好日常採購中的資金控制制度。達到資金運用的最高效益。

3、財務控制制度

(1)應隨時核對零用金與庫存現金，並維持最少額度。

(2)各項支出要以核准的合同或訂單為依據並分責辦理。

應儘可能以支票支付，支票的使用保管嚴格按支票管理的有關規定執行。

各項付款憑證一經支付，應即加蓋付訖(或轉訖)章。以防重複支款。

財會人員要相互制約。出納與會計、財務主管與會計主管、收款與賬務要予以分立，避免集中一人。

定期舉行資產的全面盤點，一般一年一次。盤點結果呈報中心主任核准後作賬務處理。不得擅自對盤盈或盤虧資產處理。

財務人員處理業務儘可能遵循中心的各項書面管理手冊規定製度。

4、財務內部稽核制度

(1)中心主任或者主任指定專人執行稽核工作。

(2)稽核範圍為賬務和財務以及其他需要稽核的項目。

(3)稽核人員對所審核的事項負責任

(4)應保守祕密

(5)寫出稽核報告呈各有關領導。

(6)賬務的稽核遵照賬務管理的有關規定進行。

(7)財務的稽核嚴格按其財務制度和規定進行。

(8)其他稽核按相關規定進行。

5、採購物料付款制度

(1)財務部門在接到採購部傳來的“合同(或訂單)”“材料驗收報告表”，應與發票核對無誤後辦理付款。

(2)如果屬分批驗收的，財務部在接到第一批物料驗收報告表後，按前次程序辦理。

(3)對於購入材料須試車檢驗者，其訂立合同部分，依合同規定辦理付款;未訂合同部分，依採購部門呈准的付款條件辦理付款。

(4)短交應補足者，財務部門依照實收數量給予付款。

(5)超交者應經部主任核實後依實收數量進行付款，否則僅依定貨數付款。

(6)財務部付款時按照支款審批程序規定辦理，辦事人員不得拖延。

6、會計檔案管理制度

(1)本中心的會計憑證、賬簿、報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。

(2)會計憑證應按月、按編號逐月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，

(3)由有關人員簽名蓋章(包括制證、審核、記賬、主管)裝訂後移送專人保管，分類填制目錄。

(4)會計檔案不得攜帶外出，凡查閲、複製、摘錄檔案，須經中心主任批准。