醫院財務工作制度

一、認真貫徹執行國家的財經方針、政策及醫院制定的各項財務制度。財會人員要以身作則，奉公守法，不徇私情。

二、建立健全財務人員崗位責任制，做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查。既要明確分工，又要密切協作。

三、根據事業計劃，正確編制年度和季度的財務計劃（預算），辦理會計業務，按照規定的程序和期限，報送會計月報、季報和年報表（決算）。

四、組織合理收入，嚴格控制支出。凡是該收的要抓緊收回，凡不符合財務開支標準和開支計劃的要拒絕支付。臨時必需的開支應按審批手續辦理。

五、當好領導參謀，進行經濟活動分析，及時彙報業務收支、財產管理等情況，會同有關部門做好經濟核算和管理工作。

六、醫院對外所有開支均應取得合法的原始憑證（如發票、賬單、收據等）。原始憑證由經手人、驗收人和主管負責人簽字，並經財務會計審核制單後，出納方可付款結算。一切空白紙條，不能作為正式憑據。出差或因公借款，須經主管部門和院領導批准，任務完成後及時辦理結賬報銷手續。

七、會計人員要及時清理債權、債務，防止拖欠，避免呆賬。

八、財務科應與有關科室配合，定期對房屋、設備、傢俱、藥品、器械等醫院資產使用情況進行監督，清查庫存，防止浪費和積壓。

九、銀行賬號和支票不得出借給任何單位和任何人。簽發空白支票時須嚴格登記，不得簽發空頭支票，領用支票要辦理手續，支票領出不得轉讓他人，並在5天內交回註銷。支票填錯，不得塗改，應加蓋作廢章以示作廢，丟失支票要立即向銀行掛失。

十、每月核對銀行存款，填制銀行存款餘額調節表，發現差錯及時查詢，做到賬賬相符。

十一、庫存現金不得超過銀行規定限額或以“白條”頂現金庫存。嚴禁挪用公款，或以長補短。出現差錯應如實反映，經領導研究處理。

十二、當日收入的現金當日送交銀行，編制日報表。收款收據存根及時複核，並簽章。發現差錯後能更正的立即更正，需要賠償的應及時彙報領導，酌情給予賠償處理。

十三、做好原始憑證、賬本、工資清冊、財務決算等核算資料的歸檔、整理、裝訂工作，並由財務科保管一年，一年後交醫院檔案部門保管。