財務工作流程及制度大綱

一、部門職能

1、 在財務總監的直接領導下，組織編制公司年度財務預算、監督檢查預算執行情況、分析產生差異的原因、提出改進意見。

2、 編制資金計劃、合理調度和安排資金，提高資金使用效率。

3、 加強財務管理，控制成本費用，進行税收謀劃，增加企業效益。

4、 加強資產管理、確保公司資金及財產的安全、實現公司資產的保值增值。

5、 加強財務核算，及時、準確、完整地記賬、算賬、報賬。

6、 正確地反映企業財務狀況和經營成果。

7、 提供可靠的財務信息和經濟信息，當好領導參謀。

二、崗位職責

(一) 財務經理

1、 受財務總監直接領導，負責集團財務部日常管理工作，定期、不定期的進行財務狀況分析工作。

2、 嚴格執行公司制訂的預算制度、財務管理制度、會計核算制度。

3、 負責研究、設計與改進預算制度財務管理與會計制度。

4、 負責擬訂、檢討及修訂財務計劃，報主管領導審批。

5、 負責日常財務處理工作，負責資金進出的安全。

6、 負責審核採購部門的《採購成本利潤申請表》,負責油品價格信息的收集工作。

7、 負責向決策層提供準確、可靠的財務信息。

8、 負責主持報表年審、税務檢查、協助工商年檢等工作。

9、 負責組織安排資產的清查及盤點等工作。

10、負責年度預算的彙編、控制以及草擬預算執行結果分析報告，負責財務決策工作。

11、指導和檢查集團及下屬公司的財務情況，綜合分析集團財務情況及經營成果，編寫財務狀況説明書，進行財務預測。

12、負責與銀行、税務關係的協調。

13、負責對業務合作伙伴、客户的資信調查。

14、負責對有關經營合同的財務審查工作。

15、 完成領導交辦的其他工作。

三、經理助理

1、在部門經理的領導下，對部門經理負責。

2、具體負責跟進、指導、協調並監督部門日常業務的開展與執行，確保各項工作正常化、規範化。

3、協助部門經理編制本部門工作計劃、資金使用計劃表。

4、按時審核費用審批單、記賬憑證。

5、審核每日上報的《資金餘額表》並彙總、統計上報。

6、定期對財務軟件進行維護管理，確保財務軟件穩定運行。

7、定期對財務數據進行備份、保證財務數據安全。

8、 協調內部工作，對特殊情況及時向上級領導彙報。

9、 部門經理不在時，根據領導的授權，執行部門經理的職責。

10、完成領導交辦的其他工作。

四、業務核算會計

1、對財務經理負責，負責日常財務核算工作。

2、認真執行財務管理、預算控制及會計核算制度。

3、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、彙總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及説明。

4、負責經濟活動指標分析及為經營管理者提供財務信息。

6、 負責核對會計賬目，及時清理各項往來賬。

7、 負責按期填制《納税申報表》，並向辦税員提供其他税務資料。

8、 負責定期與不定期盤點庫存現金和有關票據。

9、 負責參與財產的清查及盤點。

10、具體負責報表年審、税務檢查、協助工商年檢等工作。

11、完成領導交辦的其他工作。

五、工程核算會計

1、對財務經理負責，具體對工程財務進行核算。

2、負責收集、歸納、審核請款單、報銷單據等各種原始憑證，負責記賬憑證的錄入、彙總等日常賬務處理工作;負責有關報表的編制及説明。

3、負責審核對各施工單位付款情況，及發票的收回情況並審核發票的真偽。

4、負責對工程物料的日常收發及其成本核算，並負責指導倉庫管理員對物料的日常管理工作。

5、對有關工程資料進行歸檔。

5、完成領導交辦的其他工作。

六、稽核會計

1、在財務經理直接領導下，對財務經理負責。

2、嚴格執行公司制訂的財務管理制度、會計核算制度、預算制度。

3、負責及時準確編制各類財務快報

4、負責公司各部門月份資金計劃的彙總、製表、及上報工作。

5、負責工業園收款的核對與監控，並負責定期和不定期盤點油庫出納的庫存現金和有關票據，及時核對賬務。負責審核出納員編制的銀行存款餘額調節表。

6、負責報銷單據的複核工作。

7、負責財務及其他相關部門的統計資料檔案的建立和保管工作。

8、完成領導交辦的其他工作。

七、 辦税員

1、對財務經理負責，具體負責集團及控股公司税務銜接工作。

2、負責及時向各主管會計通報税務信息。

3、負責按時向各主管會計索取納税申報表。

4、負責增值税發票和其他發票的開具、保管，並負責客户領取增值税發票的登記工作。

5、負責及時到税務部門辦理報税。

6、負責一般納税人申報、認定及年審。

7、負責辦理退税。

8、負責及時領用發票和按時繳銷發票。

9、協助財務總監、財務經理與税務、財政等部門的協調。

10、完成領導交辦的其他工作。

(七) 出納員

1、對財務經理負責，具體負責出納工作。

2、認真執行銀行結算制度和現金管理制度。

3、認真審核付款憑證，嚴把發票關。

4、負責辦理開證、押匯等國際業務及負責外匯核銷工作。

5、及時登記《銀行存款日記賬》和《現金日記賬》。

6、定期編制《銀行存款和現金日、周、月報表》。

7、定期與會計核對賬目，並盤點現金庫存。

8、 完成領導交辦的其他工作。

第十一條 財務人員必須認真執行上述規定，若有違反，視其情節輕重，分別處以批評、罰款、降級、直至辭退處罰。造成經濟損失的必須賠償。

第十二條 請款及報銷必須同時報送的其他資料：

1、 借款(轉賬)申請有關規定

(1)申請工程款項時，必須同時呈報以下資料報批：

a.《工程分期付款跟蹤表》原件。

b.《工程合同》，第一次付款時，必須呈報。

c.《轉賬支票領用審批表》。

d.《資金內部調撥通知書》，須要劃轉款項時由財務部立即填報。

f.發票。

(2)申請物料消耗品和辦公用品款項時，必須同時呈報以下資料報批：

a.《分期付款跟蹤表》原件，每次付款時，必須呈報合同，零星採購不必呈報。

b.《採購合同》，零星採購不必呈報。

c.《物料用品申購單》或《文件呈批表》，限用於零星採購必須填報。

d.《轉賬支票領用審批表》。

e.《資金內部調撥通知書》，須要劃轉款項時由財務部立即填報。

f. 發票。

(3)申請固定資產採購款項時，必須同時呈報以下資料報批：

a.《分期付款跟蹤表》，每次付款時，必須呈報合同。

b.《購銷合同》(特殊情況除外)。

c.《預算外固定資產申請表》，限用於預算外必填報。

d.《轉賬支票領用審批表》。

e.《資金內部調撥通知書》，須要劃轉時由財務部立即填報。

f. 發票。

(4)申請其他款項時，同時呈報以下資料報批：

a.總裁(或授權人)批覆的文件。

b.《轉賬支票領用審批表》。

c.《資金內部調撥通知書》，須要劃轉時由財務部立即填報。

(5)申請現金借款時，同時呈報以下資料報批：

a.總裁(或授權人)批覆的文件。

b.《物料用品申購單》，限用於零星的、金額較小的採購必填報。

c.《現金借款單》。

(6)銷借款(支票)或現金報銷時，同時附送以下資料報批：

a.《銷借款(或支票)審批表》。

b.《出差申請表》此表原則上應是先報批，屬於附送資料。

c.《特殊交通工具申請表》此表原則上應是先報批，屬於附送資料。

d.《招待費用申請表》此表原則上應是先報批，屬於附送資料。

e.《現金借款單》或《轉賬支票領用審批表》複印件。