資金財務管理制度（通用13篇）

資金財務管理制度 篇1

為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

資金財務管理制度 篇2

為了加強會計核算與監督，嚴格財務審批制度，節約費用開支，防止國有資產流失，提高資金使用效益，根據中華人民共和國《會計法》和有關財務制度規定，特制定本制度。

1、局內財務支出收入實行一支筆審批制度，在內部管理中強調規範財務開支審批制度，形成以集體理財為基礎，領導負責把關的財務開支審批制度。

2、凡由局財務報銷的各種開支票據，必須有經辦人簽字和分管領導簽字，局長審批後，會計方可報銷下賬。原則上一律使用公務消費卡，對票據報銷的需要嚴格把關和控制。

3、一般開支由局長審批，重大開支必須經黨委會集體研究決定。

4、會計、出納人員要認真履行職責，嚴禁設立“賬外賬”和“小金庫”，要做到手續完備，帳目日清月結，準確無誤，財務人員公款丟失由個人賠付，現金差額由個人負擔。

5、由上級部門下撥的項目資金及事業經費等都要由局財務統一管理，專款專用。

6、各種辦公用品的購買一律由辦公室按需求實際作出計劃，經局長批准後統一佈置，調配管理，需要政府採購的`按照規定執行，其餘一律使用公務消費卡購買，財務部門需嚴格審核把關。

7、嚴格控制招待費開支，單位來客須向主管領導請示，局長批准後方可招待。要減少陪客人數，嚴格用餐標準，具體要求按照紀發號和委辦發22號文件規定執行。

8、單位財務對外要接受財政、審計部門監督，對內要接受羣眾的監督。

9、財務人員做嚴格執行財會管理制度的表率，自覺把好關，做“一口清”、“紅管家”和“鐵算盤”。

10、未盡事宜，嚴格按照上級有關財務管理規定執行。

資金財務管理制度 篇3

根據會計法及會計規範相關規定，為確保公司資金安全，規範支票、印鑑、密碼器管理特制訂本規定。

一、範圍：

1、財務印鑑：財務章（x城市建設投資有限公司財務專用章）、法人章（李國華）

2、支票：現金支票、轉賬支票

3、密碼器：xx銀行密碼支付器

二、保管：

1、財務章由公司資金財務部負責人保管。

2、法人章、支票、密碼器由公司出納保管。

三、使用：

1、出納根據籤批手續完整的單據填寫支票，填寫支票支付密碼，蓋法人章，並在支票使用簿中逐筆進行登記。

2、財務負責人審核支票無誤後蓋公司財務章。

3、支票領用人在支票使用簿及支票票根上簽字後方可付出支票。

4、如果財務部其中一人外出，必須將財務章或法人章交到公司綜合辦公室負責人處，此時原則上不支付各種款項，緊急情況需要簽發支票，可以通過電話委託公司綜合辦公室負責人代蓋章。

5、公司其他部門需要使用財務印鑑，必須填寫公章使用申請單，經公司領導批准後才能使用。

6、公司財務印鑑原則上不能帶出公司，特殊情況需要外帶使用，必須填寫公章使用申請單，經公司領導批准後才能借出，且當日必須歸還。

四、本規定從20xx年9月1日起執行。

資金財務管理制度 篇4

財務監督是貫徹國家財經法規以及財務規章制度、維護財經紀律的保證。單位財務對外要接受財政、物價、審計部門監督，對內接受單位領導及羣眾監督。年度終了，單位財務運行情況進行公開。

財務審計股負責本制度的解釋。

資金財務管理制度 篇5

單位固定資產指定專人管理，並將固定資產進行分類分項登記、編號，建立財產管理卡片，會計帳簿必須設置固定資產明細帳，定期或不定期地對固定資產進行清查盤點，年度末要進行一次全面的清查盤點，做到帳、卡、物相符。

固定資產一律不準私人侵佔，嚴禁以物易物或贈送、轉讓。工作人員調離原單位時，必須將借用或領用的設備、圖書等歸還，並由相關管理人員簽章清帳後方可辦理調離手續，否則由管理人員負責追回或賠償。

資金財務管理制度 篇6

（一）預算管理

堅持“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”原則，科學合理編制單位預算。

（二）收入管理

嚴格規範收費行為，嚴格執行物價部門核定的收費項目和收費標準，堅決制止各種未經批准的收費行為。各項收費必須嚴格執行縣政府關於“收支兩條線”管理的`規定，使用財政部門統一印製的《收費票據》及《收款收據》，嚴禁白條收費，不得坐收坐支。

（三）支出管理

單位所有支出按年初預算支出計劃執行。

1、公用經費

公用經費（業務費、會議費等）按照財務預算，實行總量控制。公用經費列支時，由主辦人提出申請，經主管財務領導同意後方可列支。郵電費、水電費支出要本着節約的原則，並制定相關管理制度，單位職工水電費應由個人承擔；單位職工參加函授、脱產進修和短期培訓學習的費用支出一律由個人負擔，業務培訓按有關制度執行。

2、旅差費

經領導批准，因公外出人員要本着節約的原則，節省一切支出。旅差費支出根據現行價格因素和實際情況，市內住宿標準每人每天不得超過40元；市外出差每人每天（費用包乾）不得超過100元，並不得報銷餐飲費；在途交通補助市內每人每天3元，市外每人每天8元，具體按有關文件執行。

3、業務招待費

業務招待費支出應按照必需節儉的原則，根據年初財務預算實行總量控制，其規定為：全年業務招待費事業單位不得超過單位總收入的1%。

單位來人來客必須經分管機關領導同意後方可招待，其招待標準為20元/人，未經領導批准或超標準招待的進餐條據，財務股不予報銷。

根據單位情況，實行業務招待費定額包乾制，超額部分財務股不予報銷。其標準為：黨委成員各3000元，辦公室1000元，財務審計股1000元，人事教育股1000元，建設股1000元，綜合股1000元，公用事業股1000元，勘測設計股1000元。

4、辦公費

單位購買辦公用品，經分管機關領導批准後由辦公室統一購買，並由專人驗收、入帳、保管。各股室根據需要領取辦公用品，必須辦理領取手續，履行簽字手續。

5、小車費用

單位小車費用根據年初預算，實行總量控制。

根據單位情況，可實行小車費用包乾制，即每輛小車費用開支控制在18,000元以內（含保險費），局黨委成員每人不得超過5000元。

6、醫藥費

離休人員按有關規定在醫保據實報銷，其他在職及退休人員均執行社會醫療保險制度，單位不再報銷門診及住院醫療費。

7、各種補貼

（1）獨生子女費每年計96元，由父母所在單位各承擔一半（按有關規定發至14週歲）。

（2）國家法定節假日，單位發放福利費不得超過100元。

（3）機關幹部、職工及其家屬因病住院，由辦公室統一安排一次性慰問，其慰問費用限定在200元以內開支。

（4）機關幹部職工的直系親屬亡故，由辦公室統一安排弔唁，經費開支限定在200元以內。

（5）電話費、差旅費補貼按有關規定執行。

資金財務管理制度 篇7

一、貨幣資金管理制度的概念

(一)貨幣資金管理制度的定義

貨幣資金管理制度，是企業加強對貨幣資金的內部控制，規範貨幣資金行為，保證貨幣資金的安全完整，提高資金效益，防範貨幣資金管理過程中的差錯和舞弊的財務管理制度。

(二)貨幣資金管理制度的總體作用(建立貨幣資金管理制度應遵循的目標)

1.保證貨幣資金的安全性

保證企業貨幣資金的安全性，預防被盜竊、詐騙或挪用。

2.保證貨幣資金的完整性

保證企業收到的貨幣資金全部入賬，預防私設“小金庫”等侵佔企業收入的違法行為出現。

3.保證貨幣資金的合法、合規性

保證貨幣資金的取得、使用符合國家財經法規要求，手續齊備。

4.保證貨幣資金的效益性

保證合理調度貨幣資金，發揮貨幣資金的最大效益。

(三)貨幣資金管理制度的地位

1.貨幣資金管理制度是企業財務管理的基礎制度

貨幣資金業務是企業最常見、最基本的業務，也是風險最高、最容易出現問題的環節，任何一個企業必須建立貨幣資金管理制度。

2.貨幣資金管理制度是企業財務管理的根本制度

財務管理是企業管理的核心，貨幣資金管理又是財務管理的核心。貨幣資金管理制度是其他財務管理制度的根本，它統馭着其他財務管理制度。

二、貨幣資金涉及的主要業務流程

這是建立貨幣資金管理制度的根基

(一)資金收付業務基本流程

1.資金收付需要以業務發生為基礎

資金收付，應該有根有據，不能憑空付款或收款。所有收款或者付款需求，都有特定的業務引起。因此，有真實的業務發生，是資金收付的基礎。

2.授權部門審批

資金支付涉及企業經濟利益流出，應嚴格履行授權分級審批制度。不同責任人應該在自己授權範圍內，審核業務的真實性，金額的準確性，以及申請人提交票據或者證明的合法性，嚴格監督資金支付。

3.財務部門複核

財務部門收到經過企業授權部門審批簽字的相關憑證或證明後，應再次複核業務的真實性，金額的準確性，以及相關票據的齊備性，相關手續的合法性和完整性，並簽字認可。

4.收取資金或支付資金

收款方應該向對方提交相關業務發生的票據或者證明，收取資金;出納或資金管理部門在收款人簽字後，根據相關憑證支付資金。

(二)收款流程(以現金為例)

1.業務部門填制內部現金收款單;

2.會計部門根據審核無誤的內部現金收款單填制對外收款收據或發票;

3.會計部門根據審核無誤的收款收據或發票填制收款記賬憑證;

4.現金出納員根據審核無誤的收款記賬憑證收取現金，與交款人核對、確認無誤後，由交款人在收款記賬憑證上簽字，並將蓋章的收款收據或發票交給交款人，同時在收款記賬憑證上加蓋“現金收訖”章。

(三)付款流程(以現金為例)

1.業務部門(人員)填制現金支出審批單並提交收據或發票;

2.會計部門根據審核無誤的現金支出審批單和收據、發票填制現金付款記賬憑證;

3.現金出納員根據審核無誤的現金付款憑證及所附的現金支出審批單、收據或發票等原始憑證向業務人員支付現金，由領款人在現金付款憑證上簽字。

(四)現金出納員工作流程

1.提取現金以備用;

2.收取現金或支付現金;

3.將收取的現金和未使用完的現金送交銀行出納員;

4.登記庫存現金日記賬;

5.盤點庫存現金;

6.與會計對賬;

7.制現金日報、現金週報、現金旬報、現金月報等。

(五)銀行出納員主要工作流程

1.提取現金以交銀行出納;

2.收取支票等銀行存款或支付支票等銀行存款;

3.將現金出納員將來的收取的.現金和未使用完的現金送存銀行;

4.登記銀行存款日記賬;

5.與銀行對賬單對賬，編制銀行存款調節表(這一點是實際工作中常見做法，但與不相容崗位分離制度不符);

6.與會計對賬;

7.編制銀行存款日報、銀行存款週報、銀行存款旬報、銀行存款月報等。

三、貨幣資金管理制度的主要內容

(一)授權審批制度

明確資金收、付的條件、權限和程序，實行資金預算管理，做到統一籌集、分配、使用和管理資金。

(二)不相容職務相互分離制度

1.支付申請崗位與批准支付崗位

2.收付款崗位與記賬崗位

3.採購崗位與付款崗位

4.銷售崗位與收款崗位

5.銀行印鑑管理、票據管理等崗位與出納崗位

(三)現金的使用、保管與盤點制度

加強現金的使用範圍、庫存限額的管理，超過庫存限額的現金應及時存入銀行，並定期和不定期地進行現金盤點，確保賬實相符。

(四)銀行存款定期核對制度

安排專人定期核對銀行賬户，每月至少核對一次，並編制調節表，使賬面餘額與銀行對賬單的餘額一致。

(五)印鑑保管和使用制度

加強銀行預留印鑑的管理，實行印鑑分離，嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。按規定需要有關負責人簽字或蓋章的業務，必須嚴格履行簽字或蓋章手續。

(六)票據保管和使用制度

加強與貨幣資金相關的票據管理，明確各種票據的購買、保管、領用、轉讓、註銷等環節的職責權限和程序，並專設登記簿進行記錄，防止空白票據遺失和被盜用。

(七)文件記錄管理制度

對貨幣資金的收支活動形成完整的文件記錄，並應做好保管工作。主要是各種授權審批文件、貨幣資金收支記錄、現金盤點記錄、銀行對賬單、銀行存款餘額調節表等。

(八)內部審計監督制度

明確監督檢查機構或人員的職責權限，定期或不定期地對貨幣資金業務進行內部審計監督，監督內容主要包括貨幣資金業務相關崗位及人員的設置情況、貨幣資金授權批准制度的執行情況、支付印鑑的保管情況、票據的保管情況等。

四、貨幣資金管理各環節存在的的主要風險

制定貨幣資金管理制度應關注的主要問題

能夠控制住這些風險，是貨幣資金管理制度切實發揮作用的關鍵

(一)審批環節

付款業務未經審批或審批不嚴，可能導致資金或物資等損失(不應該支付的款項付出去了)。

(二)複核環節

付款業務未經複核或複核不嚴，可能導致資金的支付不合規(如會計、税法等規定)或不符合企業實際情況(如不符合當期資金收支計劃等)。

(三)收支點

資金的收付沒有相應審核無誤的原始憑證、會計憑證等，出納直接收付款，造成未經授權的款項的支付(即不該付的付出去了)，收款未及時入賬，導致資金成本增加或資金體外循環或造成直接經濟損失。

(四)記賬環節

出納、會計不記賬或記賬不及時、不完整，賬實不符，導致資金損失。

(五)對賬環節

出納與會計不對賬，現金出納不將現金日記賬現金餘額與庫存實有現金核對，銀行出納不將銀行存款日記賬與銀行對賬單對賬核對，未達賬項不及時處理。

(六)資金保管環節

現金出納不按規定盤點庫存現金;銀行出納不與銀行對賬。

(七)銀行賬户管理環節

缺乏對銀行賬户數量、種類、餘額的監控，導致資金的利用率不充分的損失及銀行賬户設立不合規。

(八)票據與印章管理環節

缺乏對空白支票的管控，簽發空頭支票、金額空白支票，造成資產損失;支票、匯票等丟失;財務印章管理不嚴，可能導致印章丟失或未經審批的付款發生。

資金財務管理制度 篇8

某公司財務管理制度之“貨幣資金管理規定”

第一章總則

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發佈的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發佈的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規定。本規定適用於總公司及各所屬企業。

第二條本規定是在全面預算體制下，月份資金計劃基礎上，對本公司經濟業務的所有貨幣資金的收支進行管理、控制和監督。貨幣資金包括銀行存款、現金以及其它貨幣資金(外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、在途貨幣資金、信用證存款等)。

第三條財務本部和各所屬企業財務部負責本規定的具體貫徹實施，並設專職稽核員負責經濟業務的收支計劃和審核管理工作。

第二章總公司資金計劃控制

第四條總公司財務本部負責對總公司資金運作進行“全面計劃、整體協調、統籌安排、宏觀控制”。

第五條各所屬企業必須於每年12月底前將各自下年度用款計劃上報總公司財務本部，財務本部於每年底根據總公司下年發展計劃及資金情況進行統籌安排，並制訂總體資金年度安排計劃及季度、月份資金計劃，報總公司總經理批准後下達。

第六條各所屬企業財務部門負責各自單位的年、季、月資金計劃安排和落實，並在實際工作中控制、監督資金計劃的執行情況。

第七條總公司各部門、各所屬企業借領計劃內大額款項，採取“提前通知，積極籌措”的辦法。

(一)金額在1000萬元以下，必須提前5天通知財務部。

(二)金額在1000萬元以上，必須提前10天通知財務部。

(三)在手續齊全的情況下，開信用證須提前3天，改證須提前之大通知財務部，信用證原則上允許改兩次。

(四)辦理匯票須提前兩天通知財務部。

第八條計劃外借領大額款項，業務部門或專業公司須辦理調整計劃手續，經公司總經理批准後交財務部，財務部根據資金情況進行安排、籌集，提前通知期暫定10天。

第九條各部門不按規定的提前期通知財務部，而影響用款，申辦部門自負其責，

第三章現金管理

第十條現金的收入、支出範圍:

(一)現金收入包括:公司經濟業務範圍內的一切現金收入以及支用款項的退回現金等。

(二)支出範圍:

1.職工工資、各種工資性津貼、勞務費，勞保。福利費以及國家規定的對個人的其他支出。

2.出差人員必須隨身攜帶的差旅費。

3.結算起點以下的`零星支出。

4.發給職工的各種獎金。

5因採購地點不確定、交通不便。收款對方元銀行帳號不能辦理轉帳結算或對方當地有特殊情況等，必須使用現金結算的。

6.中國人民銀行確定的需要支付現金的其它支出。

第十一條以各部編報的、經財務部平衡、公司總經理批准的月度貨幣收支計劃為依據，由財務部進行日常經濟業務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批准計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條現金收支業務的管理

(一)現金收入的管理

1.無論是否籤合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款説明書、發票或收據副本等，於收進日(最晚於次日)如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存於經辦部門內。

2業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證(發票或收據支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得餘款不報，留作他用。

(二)現金支出的管理

1.預算內零星採購，由經辦部門開具經費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字後交財務本部總經理或專業公司財務經理籤批後辦理，稽核員按預算審核。

2.預算內經常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等)，無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核後，交財務部經理簽字辦理。

3.預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。

4，業務部門借領現金(不包括差旅費借款)，必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5業務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章銀行收支結算管理

第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前採用銀行匯票、商業匯票、匯兑、支票、委託收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中採用信用證結算方式。

第十四條銀行結算資金管理

(一)銀行結算收入的管理。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款説明書，並附有關憑證，交財務部稽核員審核後，由主管會計辦理有關手續，並進行會計處理。

2.由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的往來款的單據，收到後交經辦部門，經辦部門填寫收款説明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。

3.業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款説明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員於當日送交銀行並作會計處理。

4.信用證結算按我公司(迸出口業務財務管理規定)中的有關規定辦理。

(二)銀行結算支出的管理

1.根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途後，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見後簽報。

2日常採購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票範圍內才可以開出。

4.專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一週未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5.一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一週內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。

第五章報帳銷帳

第十五條各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證(發票或收據、支出憑單等)在一週內到財務部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經濟責任制，報帳採取上級審籤辦法，即:總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審籤，報財務本部按權限審批;屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審籤，總公司副總經理報帳由總公司總經理審籤。

第十七條應付現金的金額在20xx元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第六章附敗

第十八條本規定由財務本部負責解釋和修訂。

資金財務管理制度 篇9

某公司財務管理制度之“貨幣資金管理規定”

第一章總則

第一條為加強貨幣資金管理，實行全面預算體制，依據國務院發佈的《現金管理暫行條例》及中國人民銀行發佈的《銀行結算辦法》、《現金管理暫行條例實施細則》，結合本公司實際情況，制定本規定。本規定適用於總公司及各所屬企業。

第常經濟業務的現金收支管理，對超計劃支出，又元批准計劃調整追補支出的，財務部拒絕支付。

第十二條現金收支業務的管理

(一)現金收入的管理

1.無論是否籤合同、協議，公司的所有現金收入，經辦部門必須連同收款説明書、發票或收據副本等，於收進日(最晚於次日)如數交付財務部，收款部門不得挪作他用，更不準留存於經辦部門內。

2業務人員辦理業務預借的現金，其未支用部分應連同有關業務憑證(發票或收據支出憑單)送交財務部沖銷預借款，不得餘款不報，留作他用。

(二)現金支出的管理

1.預算內零星採購，由經辦部門開具經費支出報審表(代借款單)，寫明用途、金額，總公司部門總經理或各專業公司總經理簽字後交財務本部總經理或專業公司財務經理籤批後辦理，稽核員按預算審核。

2.預算內經常性費用支出(辦公費、小額招待費、市內交通費等)，無預借款直接報帳的，由指定經辦部門開具費用支出憑單，寫明用途，經總公司部門總經理和專業公司總經理簽字，連同發票或收據交財務部稽核員審核後，交財務部經理簽字辦理。

3.預算外或超預算支出，由經辦部門提出書面申請，按全面預算管理辦法執行。

4，業務部門借領現金(不包括差旅費借款)，必須在15天內報帳，對逾期末報的通知該部門報帳或追回現金，必要時停辦該部門現金借領業務。試工人員不許借款，由該部門經理代借。

5業務人員出差借款5000元以上的差旅費時，不得付給現金，可開出支票轉入其個人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。

第四章銀行收支結算管理

第十三條根據中國人民銀行規定，本公司目前採用銀行匯票、商業匯票、匯兑、支票、委託收款等結算方式，在國際貿易業務和對外經濟合作業務中採用信用證結算方式。

第十四條銀行結算資金管理

(一)銀行結算收入的管理。

1通過銀行轉來的非支票結算方式的營業收入憑證，財務部轉交業務經辦部門，由經辦部門填寫收款説明書，並附有關憑證，交財務部稽核員審核後，由主管會計辦理有關手續，並進行會計處理。

2.由銀行轉來的與其他單位及本公司所屬企業的.往來款的單據，收到後交經辦部門，經辦部門填寫收款説明書，附帶結算憑證，交財務部稽核員審核，交主管會計處理。

3.業務部門收到外單位開具的支票，連同有關憑證、收款説明書，送交財務部，由稽核員審核，交銀行出納員於當日送交銀行並作會計處理。

4.信用證結算按我公司(迸出口業務財務管理規定)中的有關規定辦理。

(二)銀行結算支出的管理

1.根據合同、協議的規定，由業務部門申辦的對外投資、對內貿易等需要銀行辦理匯票、電匯、銀行本票等方式支出時，由經辦業務部門填寫經費支出報審表，交財務部稽核員按計劃項目審核用途後，交財務部經理簽字。需簽報本公司領導的，由財務部簽署意見後簽報。

2日常採購物資或支出費用領用支票按預算報財務部審批。

3嚴格控制簽發空白支票，如因特殊情況確需簽發，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途、簽發日期和規定限額，在銀行規定開空白支票範圍內才可以開出。

4.專設領用空白支票登記簿，由領用人簽字。逾期一週未用的空白轉帳支票要及時交回財務部。財務部根據空白支票登記簿，對逾期末交的空白支票進行查詢。

5.一個部門已領用三張支票，不按規定時間報帳，財務部書面通知該部門啟行查詢，一週內仍無反饋，財務部門停止對該部門簽發新的支票。

第五章報帳銷帳

第十五條各部門預借的支票，結算款項業務處理完畢，應及時執有關憑證(發票或收據、支出憑單等)在一週內到財務部報帳銷帳。

第十六條為貫徹經濟責任制，報帳採取上級審籤辦法，即:總公司業務人員報帳，屬預算內支出，由部門總經理審籤，報財務本部按權限審批;屬預算外支出，均須報總公司主管財務的領導審批。部門總經理報帳由總公司分管領導審籤，總公司副總經理報帳由總公司總經理審籤。

第十七條應付現金的金額在元以上的報帳，原則上以支票轉入報帳人信用卡內。

第六章附敗

第十八條本規定由財務本部負責解釋和修訂。

資金財務管理制度 篇10

某公司財務管理制度之“關於資金擔保和使用授信額度的規定”

第一章總則

第一條為了明確總公司對外提供資金擔保的程序，減小總公司的擔保風險;同時加強對信用證授信額度的管理，明確職責，避免損失，特制定本規定。

第二條本規定適用於總公司為11所屬公司提供資金擔保或提供總公司授信額度等各項業務。對於為11系統以外的其他單位提供資金擔保的，可參照本規定執行。

第三條提供資金擔保和開立信用證工作由總公司財務本部負責具體組織實施。

第二章資金擔保條件

第四條所屬各公司向總公司申請銀行借款擔保，應符合下列條件:

1、有符合銀行規定比例的自有資金。

2、生產經營項目須經有關部門(機關)批准，符合國家產業政策，產品適銷對路，並持相關有效合同(協議)。

3、資信狀況良好，具有按期償還借款本息的能力和保證措施。

4、具備實施項目的相關條件。

5、具有其他保證措施(如有可作抵押物的發票憑證等)。

第五條所屬各公司向總公司申請資金擔保，應向總公司提交下列文件資料:

1、項目批准書，進出口許可證、批件。

2、業務合同副本或協議。

3、借款人營業執照副本、近期資產負債表。損益表及其他能證明資產負債和經營狀況的資料(如會計師事務所的審計報告等)。

4、項目所需配套資金的落實情況。

5、項目經濟可行性分析報告。

6、企業按期彌補虧損的來源及切實保證。。

第三章資金擔保審批程序及收費標準

第六條所屬各公司需總公司出具資金擔保的項目，須按總公司有關合同管理和項目審批的規定程序報總公司財務本部及其他相關部門審批。

第七條總公司批准為其提供資金擔保的公司，屬11系統內的，必須與總公司簽訂保證書;11系統外的，必須向11總公司提供相應“保證措施”(互保除外)。

第八條所屬各公司向總公司申請辦理資金擔保，擔保期3個月以下的(含)，總公司收取所擔保金額1%的擔保費;擔保期3一6個月的(含6個月)，總公司收取所擔保金額1.5%的擔保費;擔保期6一12個月的'(含12個月)，總公司收取所擔保金額2%的擔保費。

第九條所屬各公司使用總公司資金，總公司按銀行同期貨款利率上浮2個百分點收取利息。各公司根據與總公司簽訂的借款合同的規定，按期歸還本息。

第四章使用總公司授信額度開支信用證條件與程序

第十條所屬各公司委託總公司開立進口信用證，應符合下列條件:

1，屬國家計劃內或免税商品或大宗商品進口項目經總公司有關部門審批的。

2、按不同標準所需的保證金到達總公司帳户的。

3、有有關部門(機關)的批准件、進口許可證。

4、有合法的進口合同和相應的內銷合同。

5、其他必備條件。

第十一條所屬各公司委託總公司開立進口信用證，應向總公司提交下列文件資料:

1、總公司內部審批單。

2、有關部門(機關)的批准件、進口許可證。

3、進口、內銷合同(協議)副本。

4、銀行開證申請書等其他相關資料。

第十二條凡佔用總公司信用證授信額度銀行户頭頭寸的業務，在開立信用證時，每份合同金額在60萬美元以下(含)的，須經專業公司財務主管和總公司財務本部資金處經理共同審籤，由總公司主管領導籤批後方可開證、改證及議付;每份合同金額在60萬美元以上的，須經總公司財務本部總經理。總公司主管領導及總公司總理籤批後，方可開證、改證及議付。

第十三條總公司財務本部在審核時，應事先徵詢法規室的意見。具體操作程序按總公司(進出口業務財務管理規定)執行。

第十四條總公司根據下列兩條規定的內容，決定各專業公司是否可以使用上述户頭開立信用證。經審核可以使用上述户頭開立信用證的，總公司按標準向各專業公司收取保證金。

第十五條自營業務。

1、對外開立即期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行後方可從財務贖單或轉移物權。

2、對外開立即期信用證、對內遠期方式收款的，總公司不予提供擔保。

3、對外開立遠期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，貨款到達總公司指定銀行後方可從財務贖單或轉移物權。

4、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限短於或等於對外付款的期限)，需向總公司交納信用證金額30%的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行後方可從財務贖單或轉移物權。

5、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限長於對外付款的期限)，總公司不予提供擔保。

第十六條代理業務:

總公司對代理業務本着不承擔銷售盈虧。不墊付商品資金和基本費用的原則，根據《合同管理規定》中對企業資信評定的標準，對於aa及aaa級企業的代理進口業務，按照下列情況分別執行。

1、對外開立即期信用證、對內即期方式收款的，需向總公司交納信用證金額10%的保證金，全部貨款到達總公司指定銀行後方可從財務贖單或轉移物權。

2、對外開立遠期信用證、對內即期方式收款的，可以免交保證金，全部貨款到達總公司指定銀行後方可從財務贖單或轉移物權。

3、對外開立遠期信用證。對內遠期方式收款的(期限短於或等於對外付款的期限)，對於經法規室核定並與我公司有長期合作項目的aaa級企業，開證時需向總公司交納信用證金額的30%作為保證金;餘款必須以銀行遠期承兑匯票或銀行保函的形式交予財務部門後方可從財務贖單或轉移物權。

第五章使用總公司授信額度開立信用證的收費標準，

第十七條所屬各公司委託總公司開立進口信用證，須向財務本部交納開證金額3‰的手續費。

第六章附則

第十八條本規定由總公司財務本部負責解釋和修訂。

資金財務管理制度 篇11

近年來，在市委、市政府及省殘聯的正確領導下，在社會各部門的支持下，我市殘疾人事業取得了較快地發展。財務工作在省殘聯計財處和市財政局的指導下，我會積極籌措併合理科學地運用好殘疾人資金，為我市殘疾人事業發展不斷注入新的活力。

我會財務部門在履行部門職能、抓好財會核算、打好財務基礎、抓好財會隊伍建設，當好家、理好財、當好領導的參謀和助手等方面，做了不少工作，取得了較好的成績，受到了上級部門的表彰，主要表現在：

一、認真貫徹會計法規，夯實財務工作基礎

一是加強制度建設。根據市殘聯實際，結合新的會計法律法規，對原有的財務管理制度進行修訂和完善，制定了《市殘聯財務管理制度》、《殘疾人就業保障金管理暫行規定》、《關於加強財務管理的若干補充規定》等一系列制度，以此來規範單位財會工作行為。今年下半年，我會財務部門利用省殘聯、省審計廳組織的財務執法檢查的機會，印發了《黃石市市級行政事業單位公務卡結算管理辦法》，《市級行政事業單位會議費管理辦法》，制定了《關於加強財務管理的若干補充規定》、《市殘聯財務原始憑證取得、審核、籤批暫行規定》，極大地提高了會計核算的真實性、準確性、完整性。

二是強化財務人員業務培訓。財務部門要成為核算的高手，理財的能手，領導的助手，財會人員隊伍建設和素質提高是根本保障。二年來，通過內部強化培養和外部考核培訓等辦法，經常組織財務人員參加新會計制度、會計電算化、財政國庫集中收付、政府定點採購等業務培訓，教育財務人員樹立“愛崗敬業、拼搏奉獻”精神。針對財務工作知識更新快，要求高的特點，鼓勵財會人員參加會計師資格考試，鼓勵會計人員參加後續培訓。推薦財務人員到業務崗位和其他管理崗位進行定期鍛鍊，儘量將財務人員培養成既熟悉殘疾人各個業務環節，又熟悉財務工作的複合型人才，全面提高財務人員的理論及業務水平，不斷適應我市殘疾人事業的發展需要。

三是創新體制，實行財務統一管理。因業務發展需要，從x年開始，為加強單位財務管理工作，先後將市殘疾人就業服務中心、市殘疾人康復中心等部門的財務工作收編，統一歸併到市殘聯財務部門。單位的人員經費、勞保福利、項目經費、專項經費、事業發展資金等實行統一調度、統一安排、統一預算、統一實施，確保全市殘疾人各項經費的正常投入、確保殘疾人專項經費的足額到位，確保殘疾人各項經費用在殘疾人事業及殘疾人身上，有力制止了挪用、轉借、變象、剋扣等財務工作中的不良行為。這樣既保證了各項資金的集中控制和統一調度，也保證了各項財務管理制度的貫徹落實，提高了殘疾人各項資金的使用效益，確保了全市殘疾人事業各項經費的正常投入，有效促進全市殘疾人各項工作的全面發展。

四是做好預算編制，規範政府採購。我市從20xx年開始實行財政預算管理後，我會資金全部納入全市財政預算編制範圍。結合我市殘疾人的業務，及時做好我會機關及事業經費的預算編制工作，將殘疾人事業各個專項擠進財政部門的整體“蛋糕”之中，做大殘疾人事業專項經費的“大塊頭”，做強殘疾人事業專項經費的“子項目”。三年時間，市本級機關及殘疾人事業專項經費實現了“三大步”，從原來的不足萬提高到現在的多萬元，實現了歷史的大跨越。落實政府採購制度，對政府採購實行規範化。每年年底對第二年需進行政府採購的設備、電腦、複印機、空調、數碼像機等辦公用品的購置工作全部實行了政府採購，對車輛保險也實行政府定點保險，有效地堵塞了漏洞，確保了國有資產和財政資金的使用效益。

二、突出專項資金管理，做好財務審計監督

為加強資金管理工作，市殘聯建立了內部審核制度。每季度將財務收支及車輛維修、用油情況在單位局域網中向職工進行公開，接受幹部職工的監督；每年邀請財政相關科室對市殘聯機關財務及就業保障金收支情況進行檢查，將檢查結果通過局域網予以公佈，做到公開透明地使用資金。期間，隨着國家對殘疾人事業投入力度加大，殘保金徵收力度加強，對殘疾人方面的專項資金的投入也越來越大，專項資金的使用、管理、監督是擺在各級殘聯財務部門的首要問題。為此，市殘聯與市財政局市審計局聯合行文，每二年組織一次縣市區殘聯的財務大檢查。將殘保金、上級拔入的專項資金列為重點檢查對象，強調守法廉潔，按章辦事的道理，及時糾正資金使用工作中的偏差，對檢查審計工作中存在的問題及時與當地殘聯主要領導進行溝通，對發現的重大問題予以內部通報予以整改，確保日常審計工作及時監督到位。在抓好監督、管理的同時，做好服務，以服務促監督、促管理。如在殘保金徵收工作中，大量的開票工作給財務部門增加了工作量，財務人員克服困難，給就業中心的工作人員提供方便服務。對一些突發性事務，急需資金或是報帳心切的人員，財務部門充分理解他們的心情，對他們總是笑臉相迎，加班加點地為他們辦理報銷手續。對這些，職工們較為滿意，財務工作也得到他們的充分理解和支持。近二年來，我會的財務工作受到了市紀委、市審計局、市財政局等部門的多次審計及稽查，沒有發現違規違紀行為，多次得到政府審計等部門的肯定。

近些年來，我市殘疾人專項項目資金不斷增加，投入面進一步擴大。20xx年，全市殘疾人事業專項資金就達多萬元，較去年增加了200多萬元。專項資金為我市殘疾人的教育培訓、康復服務、扶貧託養、特困救助、就業服務、法制維權、無障礙環境、文化體育活動等工作的順利開展起到了巨大的促進作用。為確保各專項資金用在殘疾人身上，我們嚴格專項資金用途，確保專款專用，確保各專項資金用於殘疾人事業的刀刃上。在專項資金的投入中，做到年初有早預算、早安排，圍繞工作中心，突出工作重點。

如20xx年專項資金安排時，突出殘疾人託養中心開辦、貧困白內障患者復明手術、貧困肢體殘疾人免費假肢安裝、殘疾人培訓、專門協會活動的開展等經費補助。為調動各級政府對殘疾人事業的經費投入，市殘聯會同市財政局，明確各級政府的財政部門加大對同級殘疾人事業的經費投入，要求各縣（市）區財政部門要按一定比例落實相應配套經費，充分發揮上級項目資金的引導作用。據不完全統計，20xx年我市縣（市）區政府對殘疾人事業的投入高達多萬元，項目資金嚴格按照專款專用的原則，全部用於殘疾人項目上，從未出現過挪作它用現象。

三、加強日常財務審核，準確填報資金數據

殘聯的`財務工作體現在多方面，既包括日常資金管理，也包括成本控制，涉及到市殘聯相聯的各個部門，明確財務部門的管理職責，各項財務制度的貫徹落實如何，是做好財務工作的關健。為此，在日常工作中，我會嚴格按照會計法及規章制度辦事。財務人員在報銷單據是否真實，填寫是否規範、審批是否完善、手續是否完備等方面進行審查，在堅持原則的過程中，不可避免的會與某些人產生摩擦與糾紛，財務人員及時做好細緻的解釋工作，儘量消除誤會，減少矛盾的發生，爭取相關人員的支持與理解。比如招待費用的管理和報銷，財務部門按工作需要及年初預算的限額指標分解到各科室，並按進度控制報銷。個別部門因為缺乏計劃性，指標突破的現象時有發生，有的分管領導在簽字時也不能隨時掌握使用動態，這樣使限額指標的動態管理責任落到了財務部門，造成一些人員因報帳問題與財務部門產生分歧。會主要領導都會出面支持財務部門按章辦事，按年初財政制定、人大通過的預算項目執行。

殘疾人事業資金報表是全面反映殘聯繫統財務收支和財政資金使用情況權威性資料，是殘疾人事業信息統計工作的重要組成部分。我會領導及財務部門歷來十分重視資金報表工作，將殘疾人資金報表作為了解基層殘聯資金運行狀況的一個重要手段。為了使資金報表達到真實、準確，我會財務人員嚴格把關，要求每個縣（市）區的財務人員分別將數據報到市殘聯財務室後，要求進行當面審核，反覆進行修訂數據，做到前後跨年度數據街接準確，數字精確無誤，既要做到數字準確，又要做到按時上報。通過嚴把質量關，使得市殘聯的資金統計工作準時準確圓滿完成，得到我市財政等部門的充分肯定。

雖然我會財務部門做了一些工作，取得了一定的成績，但是離上級殘聯的要求還存在着一定的差距。我們要認真貫徹科學發展觀，按本次財務會議精神要求，認真學習兄弟市州殘聯的先進經驗和作法，有決心、有條件、有能力將我市的財務工作做得更好，更好地為殘疾人事業發展服務。

資金財務管理制度 篇12

一、職責單位和職責人

職責單位：財務處。

職責人：承辦人(A角、B角)、分管副處長、處長、分管副校長、校長、校長辦公會成員。

二、權力行使依據

經費支出審批按黑河學院專項資金管理辦法(試行)(黑院政發〔20xx〕91號)執行。

三、審批條件和標準

(一)第四條“各類專項資金在學院統一安排下，由財務處負責資金管理和日常核算工作，項目資金務必按來源渠道和建設項目分別設賬，單獨核算，專款專用，學校任何部門和單位不得截留、挪用和擠佔。”

(二)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第六條“學院專項資金主要用於重點學科建設(包括平台建設)、人才隊伍建設、公共服務體系建設(包括網絡

建設、圖書信息建設)、基礎設施建設。”

(三)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第七條“專項資金主要用於為完成該建設項目在實施過程中所發生的各項費用，包括業務費、設備購置費、修繕費等支出。”

(四)黑河學院專項資金管理辦法(試行)第九條“專項資金不得用於各種罰款、還貸、捐贈贊助、對外投資、發放各種勞務獎金以及與建設項目無關的其他開支。”

四、所需資料

(一)項目申請書;

(二)項目計劃任務書;

(三)黑河學院預算分配方案;

(四)可行性研究報告。

五、受理

專項資金支出受理時間按專項資金管理辦法發佈時間確定。承辦人(A角、B角)對各部門申報材料進行形式審查，貼合相關規定，予以受理，要求經辦人現場登記。材料不齊全的，當場一次性告知申請單位需要補正的資料。不貼合專項資金管理辦法要求或弄虛作假的`，不予受理，並説明理由。

六、核准與決定

(一)受理後，承辦人(A角、B角)按要求審核申報材料後，報分管副處長;分管副處長同意後報處長審定，處長同意後報校長審定;

(二)承辦人(A角、B角)根據處長意見，確定專項經費支出日程，由分管副處長審核，處長審定，報請校長確定後，支付中心電話通知各部門經辦人。

七、審批時限

自受理之日起15個工作日內作出是否核准的決定，並在7個工作日內召開校長辦公會組織審核，在審核後的一週內，正式通知各部門。

八、公開公示

本管理辦法在黑河學院印發的財務處工作管理條例中長期公佈，專項經費支出將在校內辦公網上長期公佈。

九、監督檢查

按照《黑河學院關於執行規範權力運行制度監督檢查辦法(試行)》執行。

十、職責追究

按照《黑河學院關於違反規範權力運行制度職責追究辦法(試行)》執行。

資金財務管理制度 篇13

物業財務管理制度之投資及資金管理

1、權益的管理

a.實收資本按國家有關法規進行管理。

b.資本公積、未分配利潤、儲備基金等股東權益應按政府相關法規和董事會的'決議進行處置和分配。

2、投資管理

未經公司董事會批准不得進行證券投資，其他長期投資按批准權限、申報程序上報公司董事會批准。

3、融資管理

融資必須經公司董事會批准。

4、擔保管理

未經公司董事會批准，嚴禁對本公司及以外任何單位和個人提供擔保。

5、債權、債務的管理

對各項應收款、預付款、存出存入保證金要及時入帳，明確責任人，按季核對，及時催收。對確實無法收回的，如屬經辦人責任，則由經辦人承擔全部或部分賠償責任。

6、資金管理

a.基本原則:根據深圳物業管理行業管理辦法有關管理酬金提取規定，公司按一定比例收取管理酬金後，分公司(管理處)盈餘應屬全體業主，各分公司(管理處)往來帳户要及時清理不得佔用公司資金，公司無特殊情況亦不得佔用分公司(管理處)資金。公司財務部統籌安排使用自有資金，實行資金計劃管理。

b.任何單位和個人未經公司董事會批准，不得將資金借給外單位或個人;也不得向外單位或個人提供公司銀行帳號。

c.銀行貸款必須向公司董事會申報，經批准後實施。

d.加強對外幣資金的管理，按國家外匯管理局和有關法規辦理外幣業務。

f.開設銀行帳户應書面報告公司主管財務副總裁批准後，報公司財務部備案，銀行帳户檔案資料由財務部指定專人保管，帳户管理按中國人民銀行有關規定執行。