公司控制分析報告（通用5篇）

公司控制分析報告 篇1

為了瞭解公司會計工作的情況，我於20xx年1月17日至5月31日對重慶泛嘉森和林業開發有限責任公司就加強內部控制進行了調查研究，採用了重點調查方式進行調查，發現該公司的內部控制存在問題，並對該公司的內部控制中存在的問題進行了思考和分析，然後針對這些問題提出了自己的一些建議和意見，最後從中得到了收穫和體會。

重慶泛嘉森和林業開發有限責任公司成立於20xx年1月14日，主要經營竹子的加工與銷售，地址位於重慶市渝北區新南路388號天鄰風景7棟16-1，註冊資本100萬，現有職工20人，內設人事行政部、財務部、運營部、項目部等機構，由於是今年才成立的新公司，因此目前的年產值和年銷售額為0，目前主要是進行一些前期的投資，所以目前的經營狀況是虧損的。公司的宗旨是創立泛嘉品牌、真誠回饋社會。公司的經營目標是大建設大林業、資源整合、規模化經營。公司的精神是創新：摒棄因循守舊、不敢於打破常規的舊觀念，敢於創新、勇於用創造性思維處理業務；務實：一切從人本思想出發，我們倡導理念優化，但需要結合需要，盲從和過度的幻想不應在實際中體現；誠信：倡導誠信經營、誠信工作、誠信待人，今日的誠信理念，明日的誠信品牌；責任：企業責任、社會責任、崗位責任，讓責任意識深入企業的每一個角落、員工的每一處意識，責任立業、責任立人。公司的核心價值觀是責任心：遇事不急躁、處事具風度、責任樹根本；事業心：個人的成長和企業的發展同體，實業的做強和事業心的養成同源；創造性：合適的人員放在合適的崗位，合適的理念用在合適的產品，合適的“幻想”用於合適的創新。

一、重慶泛嘉森和林業開發有限責任公司加強內部控制的必要性

（一）保證會計信息的質量。

1、內部控制是通過制定和執行與業務處理程序、科學的職責分工，使會計資料在相互牽制的條件下產生，從而有效地防止錯誤和弊端的發生，保證會計資料的正確性和可靠性。可以讓我們在工作中可以明確自己的主要職務，以便更加快速的完成相關工作。

2、通過建立完善的制度和程序來防止錯誤和舞弊的發生，提高管理的效率。目前公司沒有完善、有效的內控制度，致使會計資料在傳遞過程中因相互脱節而發生問題，導致會計信息失真。所以，科學、完善的會計內部控制制度度是保證及時為公司工作提供可靠、準確的會計信息的基礎。

（二）依法理財的關鍵

1、為促進公司會計內控制度建設加強單位內部會計監督，強化內部自我約束機制，提高會計信息質量，《會計法》明確規定“各單位應當建立健全本單位內部會計控制制度”。

2、《會計法》是深化會計改革，促進市場經濟健康發展的保障。而且，會計內控制度能夠保證國家對各單位的宏觀控制。國家制定的一系列財經紀律及法規都要求各單位通過制定內部會計控制制度來落實，各單位通過實施內部會計控制制度實現自我約束。

二、原因分析

（一）內控意識相對淡薄，特別是“一把手的內控意識淡薄”

內控意識是內控環境中的一項重要內容，良好的內控意識是確保內控制度得以健全和實施的重要保證。現在許多單位為了節約資源都是請一個人幫忙做很多事情，經過了解發現我還沒有進入這家公司的時候只有一個人處理事情相關的工作。使得在工作中經常出現舞弊的現狀，導致了員工貪污的種種不好行為的發生。

（二）資產管理和控制制度有待加強。

財務部門通常只能起到“核算”作用，對業務來龍去脈，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不瞭解，但對資產的使用過程仍缺乏相關的內控制度。對於資金的用途不清楚會計人員只是在業務發生時將其登記到賬簿上，對於產品是不是實行會計集中核算後核算中心管賬不管物、單位管物不管賬，“兩張皮”現象更嚴重。

（三）財務會計基礎工作較為薄弱,財務管理制度很不健全

有效的管理控制需要有堅實的基礎包括制度建設、人員素質等。可是財務會計基礎工作仍較薄弱還需要進一步的強化。我們單位迄今還沒有單獨制定內部的財務管理制度，許多財務事項的運作與管理措施僅是慣例，而沒有相應的成文制度保證，誰也説不清應該怎麼做，管理的隨意性較大。有的單位雖有內部財務方面的管理制度，但很不完整。

（四）內部控制方法體系不夠完善,業務流程不盡合理

業務流程和控制方法體系是內部控制的核心環節,其合理、有效與否直接決定着能否實現控制的目的。目前公司內部財務與會計控制方法體系很不完善,主要表現在：崗位設置問題較多，不合理兼崗現象較為普遍。在實際工作中，基於編制有限、人手緊張等原因，許多單位都有不合理不合法的兼崗現象，不相容職務未能合法合理分離。

三、對重慶泛嘉森和林業開發有限責任公司進一步加強現金管理的見意

（一）加強單位負責人的自覺控制意識

內部控制成敗如何取決於工作人員的控制意識和行為，單位負責人內部控制自覺意識和行為又是關鍵。有時內部控制本身也有侷限性，主要是單位領導人控制的隨意性，或不嚴格執行內部控制制度，使“人治”因素增大。因此，提高單位負責人自覺執行內部控制制度的意識顯得尤為重要。

（二）完善內部控制

明確相關人員的責任、權利、義務，對各項財產物資應採取限制接近措施，嚴格限制未經授權人員對資產直接接觸，定期對各項財產物資進行盤點，並將盤點結果與會計記錄進行核對，出現不一致時應分析原因、查明責任、完善管理制度。對債權、債務應督促經辦人及時核對、清理，避免和減少資產流失，壞賬損失需按規定程序經批准後核銷。

（三）增強會計基礎工作,強化會計系統的控制作用

會計基礎工作薄弱嚴重製約了單位的內部控制制度建設和預算的實施效果。因此,要提升內部控制水平,為財政“節流”奠定堅實的基礎,還必須重視改進會計基礎工作,強化會計系統的控制作用。對會計基礎工作的全面檢查制度,並建立相應的獎懲制度。

（四）建立健全行政事業單位內部控制制度體系

收支兩條線管理、部門預算、政府採購、會計集中核算、國庫單一賬户體系等，都應建立適合其特點的內部控制制度體系，如公司同時符合以上條件就應建立健全內部審計制度。這項控制很重要，而且很有必要，單位內部的經濟活動、管理制度是否合理、合規、有效，由內審機構進行評價，可以有效化解組織風險，對整治舞弊、促進廉政建設也起到一定作用。

經過近5個月的工作，我瞭解到自己在工作中有許多的不足和不懂之處。不過也讓我學會了很多，在還沒有工作時候我總是認為工作是那樣的簡單。我這次真正的工作了以後才瞭解，其實很多事情都不是想的那樣簡單！這次的工作和我原來的兼職是如此的不同，像他們説的只有你經歷了以後才會瞭解。也只有經歷了以後才能夠明白更加多的道理，就比許多東西要在你真正失去了以後才能夠懂得珍惜一樣！現在我覺得自己就像是這樣，雖然工作中有很多的不滿，可是讓我瞭解、懂得的東西和這些比起來又算的了什麼呢！以後在工作中更加的是努力于堅持，如果你不堅持什麼事情都不能夠做好。堅持也是對自己的另外一種鍛鍊，只有堅持的人才能夠成功。半途而廢的人永遠不可能到底成功的彼岸！

雖然在學校學習了許多會計的相關知識，但是在實際工作中我還是有許許多多的東西不能夠運用到實際工作中去。在工作中自己就像是重新從零開始學習，在遇到很多問題時也不清楚應該怎麼樣子去處理！在工作中通過不同人的指點和幫助，在通過自己慢慢的摸索和努力讓我慢慢的瞭解到應該怎樣才能更好的做好這份工作。我們需要把在學校學到的相關的專業知識通過自己不斷地努力和細心的研究運用到在工作中，我們還要在做每一件事情的時候更加要想想問什麼要這樣做。工作中需要我們非常的仔細、認真和小心，在開發票過程中要特別認真。雖然會計工作時常讓人覺得很無聊和繁瑣，可是自己只要把一件事情做的很好的情況下又為自己感到非常的高興！這就是人們説的小小的成就感會讓自己感到滿足，可是當自己做一些事情做錯時又會非常的失落和難過。這就是有錯誤知道改正這樣才可以使自己進步吧！

人與人之間的相處真的很重要，我才進入公司工作時什麼都不懂、不會！通過同事的幫助和指點讓我慢慢的開始瞭解工作的相關的處理流程和相關的產品知識，在和客户想處得同時他們也很友善和體諒。如果你不能夠以真誠、友善的心來對待你身邊的人的話他們也不會用相同的心來對你，這樣就會讓你在和同事工作起來就不能夠好好合作把工作做好。工作起來也是非常的累，工作效率也不能夠提高！這樣就讓我們浪費了許多時間，在你有不明白的問題的情況下也沒有人能夠幫助你。我們做許許多多的事情更加多的是要體現團隊的力量，一個人的力量是有限的。不管你自己的能力多好，也是需要人與人之間的相互之間的幫助。松下幸之助説過：每個人都擁有不同的智慧及無可限量的潛能,當大家對此有所瞭解,並同心協力加以開發時,就能為社會帶來繁榮！

公司控制分析報告 篇2

電力公司節能降耗和成本控制效能監察工作情況報告

為全面落實集團公司建設資源節約型和環境友好型企業的部署和要求，充分發揮效能監察工作為節約生產經營成本，推動黨風廉政建設，提高企業經濟效益，促進公司“節約年”各項目標任務的實現。從4月份開始公司立項開展了“節能降耗”和“成本控制”效能監察，現將工作開展情況報告如下：

為確保效能監察工作取得實效，我們認真制定了“節能降耗”和“成本控制”效能監察實施方案，明確了效能監察的工作目的、工作方法和步驟，採取部門自查和效能監察工作小組進行檢查的方式，重點對生產經營管理的主要經營指標、各項消耗性指標進行專項效能監察。督促檢查節能降耗和成本控制方面的責任落實情況、推動全面可靠性管理和質量控制分析管理，優化設備運行狀態，降低煤耗及熱值差，採取管理節能、科技節能的有效措施，促進企業低成本、低消耗、低排放和高效率生產節能方式，堵塞管理漏洞，提高企業經營管理水平和經濟效益。

一、認真制定“節能降耗”和“成本控制”效能監察工作實施方案

在項目立項後，我們依據集團公司關於開展“節能降耗”和“成本控制”效能監察工作要求，認真制定了“節能降耗”和“成本控制”效能監察工作實施方案。

（一）明確了工作目的及意義，即：通過開展“節能降耗”和“成本控制”效能監察，督促檢查節能降耗和成本控制方面的責任落實情況、推動全面可靠性管理和質量控制分析管理，優化設備運行狀態，降低煤耗及熱值差，採取管理節能、科技節能的有效措施，促進企業低收入、低消耗、低排放和高效率生產節能方式，堵塞管理漏洞，提高企業經營管理水平和經濟效益。

（二）確定了工作方法和步驟，即：宣傳階段（3月1日－4月1日）由各部門組織召開專門會議，學習動員；監察審計部人員深入分場、部門，作具體宣傳和要求；自查階段（4月2日－6月30日）由各部門按實施方案要求“對標、對錶、對照”進行認真自查自糾，對自查情況寫成書面自查報告報效能監察辦公室；檢查整改階段（7月1日－8月31日）在自查基礎上，效能監察小組對各部門進行認真檢查，對自查不到位和自查中發現問題但沒有自我整改的進行重點檢查，發現問題和不足，監察審計部發《監察建議書》，限期認真整改。總結提高階段（9月1日—11月30日）鞏固整改成果，總結經驗，制定和完善“節能降耗”和“成本控制”相關經濟指標，加強管理，工作取得效果。

二、節能降耗”和“成本控制”效能監察工作實施情況

根據“節能降耗”和“成本控制”效能監察工作實施方案，在公司效能監察工作領導小組的領導下，效能監察工作小組深入各部門認真開展了此項監察工作。

（一）組織各部門圍繞節能降耗和成本控制主題，認真學習和宣傳，提高全員認識，引導全員自覺參與“成本控制”和“節能降耗”工作，增強了全員節能意識。在此基礎上，提高了搞好效能監察工作的主動性和自覺性。各部門都圍繞實施方案認真開展了自查工作。

（二）在公司各部門自查的基礎上，監察小組定期或不定期的對各部門進行了檢查。檢查發現生產部門對節能降耗各項考核指標，進行了層層分解，將主要指標落實到每個崗位、每個人和工作的每一個環節，形成了節能降耗“事事有人抓、件件有落實”的有利局面。

（三）重點對燃料管理工作進行了檢查。監察小組深入現場到煤場磅房、燃運分場、化學分場煤化驗室及燃料管理部就煤場管理、煤磅、採、制、化程序管理、燃料制度建設、落實和燃料成本控制等方面進行了認真檢查。

通過對現場考察、資料查閲和座談，發現燃料部門工作中能嚴格“對標、對錶、對照”進行，磅、採、制、化過程嚴格管理，重視做好對燃料管理人員行為規範的教育和監督等工作。

（四）對非生產用能和用材進行了檢查，倡導從節約一度電、一滴水、一張紙做起。無論在生產上還是在辦公室和生活方面都要厲行節約，嚴格控制各項成本，反對浪費。

三、“節能降耗”和“成本控制”效能監察整改工作情況

效能監察工作小組在經過認真檢查後，對檢查結果認真彙總、分析，針對存在的問題和不足，提出了監察建議：

1、加強運行經濟活動分析，及時調整和優化設備運行方式，保證機組運行的經濟性。

2、妥善處理好與供煤單位的關係，調整購煤策略，嚴格控制燃料成本，做好來煤的檢斤、檢制和查假工作。做好配煤和摻煤工作，提高燃燒效率和燃燒穩定性，減少重油消耗量。

3、根據煤炭市場形勢，及時調整購煤結構，提前做好燃料冬儲工作

4、加大設備改造力度，提高設備健康水平。

5、加強資源綜合利用，深入搞好清潔生產。繼續以粉煤灰為重點，推進工業廢物綜合利用。

6、加強節電、節水工作，努力降低廠用電和一次水耗量。發揚勤儉辦企業的優良傳統，努力降低非生產用能和用材。

四、總結提高工作情況

在效能監察工作小組檢查發出監察建議後，公司各部門認真進行整改，制定和完善管理制度，規範各項工作程序，組織召開專題會議，認真落實了各項監察建議，及時進行了整改。

1、“以小保大”抓落實。對大指標（煤耗、廠用電率、油耗、水耗）的變化情況日監督、周分析、月核算；對小指標進行分場、班組層層細化分解、逐級落實，以小指標促大指標完成。

2、加強煤場管理，保持合理的庫存，及時燒舊存新，減少熱值損失，降低熱值差；嚴格執行煤場分類儲煤規定及配煤管理措施，按照安全、經濟適爐的標準，科學計算摻混比例，確保鍋爐經濟、安全燃燒。

3、以“以熱定電”，合理安排運行方式，在確保石化公司大乙烯供熱的前提下，繼續搶發電量；最大限度拓展熱力市場，提高供熱量，確保機組高效運轉。

4、樹立“零違章、零非停”理念，以星級評定為契機，全面加強安全生產基礎管理；着力實施現場標準化作業，強化設備檢修質量管理，實施動態對標，提高設備的可靠性指標；加大反事故演習力度，提高運行人員正確操作能力；科學制定鍋爐四管防磨防爆措施及防滅火措施，提高機組的等效可用係數。

5、加強對設備的巡檢，有效整治跑、冒、滴、漏，綜合治理設備的內外漏泄；合理調控鍋爐連排流量，做好疏水、凝結水的指標控制與回收，嚴格控制水汽損失率，全方位減少熱損失。

6、優化機組運行方式。將一廠電量成功地向二廠進行置換，充分發揮大機組的優勢，降低了供電煤耗；堅持鍋爐運行參數壓紅線運行，提高機爐的負荷率；加強燃燒調整、強化煤粉細度監控及一二次風量風速的配比，提高鍋爐效率；加強對凝結器的定期清洗工作，降低端差，提高真空度。

7、對公司非生產用水、用電進行檢查，對長明燈、長流水的現象進行檢查和考核；

8、充分利用經過變頻改造的節能設備，降低廠用電率和供電煤耗，努力增加上網電量；

9、繼續加強燃油管理，減少鍋爐啟停次數，嚴格執行鍋爐升壓曲線，對啟停爐和穩燃用油實行定量管理，努力降低重油消耗。

經過公司各部門的努力，以對煤、水、油、電消耗量進行控制和節約，使各項指標同比取得全面好轉，煤耗、發電廠用電率達到或接近歷史最好水平，有力促進“節約年”各項工作的開展。

1-9月份：

1、發電量實際完成231965萬千瓦時，同比多發電29598萬千瓦時；

2、供熱量完成1283.2萬吉焦，比去年同比增加359.2萬吉焦；

3、發電廠用電率完成7.54%，同比降低0.70%；

4、供電煤耗率完成367.38克/千萬時，同比降低7.05克/千瓦時。

公司控制分析報告 篇3

一、課題的來源，選題目的、意義及國內外概況和預測。

（1）選題的來源本課題為自選課題。

我目前所在的單位是合夥制的會計師事務所，主要從事的工作有報表審計、財務顧問、管理諮詢，面對的客户有企業、也有行政事業單位。隨着社會經濟的發展，企業在提高經營管理效率、保證企業資產完整和風險意識也逐步在提高，對於會計師事務所所提供的財務顧問和管理諮詢服務需求也在明顯增加，傳統的報表審計業務在所有業務中的份額在逐漸降低。

我們事務所面對的客户主要是中小型企業，中小型企業的迅速發展到一定規模時，企業的原有的經營管理方式已經不能滿足企業發展的需要，主要表現在財務核算不規範、財務控制力度不夠或無效，整個企業根本就沒有合理的內部控制，或者有了內部控制也沒有有效地執行，也沒有在執行過程中對控制程序的設計是否合理、控制效果是否有效進行評價。因此，企業由於內部控制失效而出現的內部員工舞弊事件層出不窮，同時也導致企業管理效率低下，制約了企業進一步發展，如巨人集團衰敗、鄭州亞細亞關門等等，促使了股東及高層管理者越來越重視自身內部控制的建設。本文擬就我們事務所的一家長期客户為例，對其發展過程中的問題進行剖析，然後以內部控制的理論為基礎，就客户實際狀況，提出我們的解決方案。

（2）選題的意義

本文以國內外內部控制理論為基礎，針對JM置業公司內部控制現狀，分析其問題產生的本質原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合JM置業公司實際情況的內控解決方案。

（3）國內外研究現狀分析

內部控制理論的發展一般認為是同社會經濟發展水平相適應的，根據內部控制理論的演進時期，國外的內部控制理論分為以下四個階段：

1）內部牽制階段（萌芽期，20世紀40年代以前），內部牽制這個概念最早是由L、R、Dicksee於1905年提出的。在內部牽制階段，基本上是以查錯防弊為目標的。

2）內部控制制度階段（發展期，20世紀40年代----70年代），內部控制概念最早是在1949年由美國會計師協會（AICPA）提出的，“內部控制是由企業所制定的旨在保護資產、保證會計資料可靠性與完整性、提高經營效率、推動管理部門所制定的各項政策得以貫徹執行的組織2計劃和相互配套的各種方法及措施”，同時，將內部控制分為“內部會計控制”和“內部管理控制”兩部分。

3）內部控制結構階段（過渡期，20世紀80年代），美國註冊會計師協會於1988年發佈了《審計準則公告第55號》(SAS55)，從1990年1月起取代1972年發佈的《審計準則公告第1號》。該公告首次以“內部控制結構”代替原有的“內部控制”，並指出“企業的內部控制結構包括為提供取得企業特定目標的合理保證而建立的各種政策和程序”。同時明確了內部控制結構包括三個要素：控制環境、會計制度、控制程序。

4）內部控制整體框架階段（成熟期，20世紀90年代之後），1992年，美國發起組織委員會(COSO)發佈報告“內部控制――整體框架”，即“COSO報告”，被廣泛認可。

我國內部控制的實踐和理論研究均起步較晚。我國內部控制發展歷程如下：

1）1986年財政部頒佈的《會計基礎工作規範》，首次提出內部控制，並對內部控制制度作了明確規定。

2）1997年1月中國註冊會計師協會頒佈實施了《獨立審計具體準則第九號――內部控制與審計風險》，指引會計師事務所評估審計風險，提高審計效率，保證執業質量。

3）1999年頒佈的《會計法》是我國第一部體現內部會計控制的法律，對內部控制明確提出要求：各單位應當建立、健全本單位內部會計監督制度。

4）20xx年6月我國財政部發布《內部會計控制基本規範》（徵求意見稿），明確了內部會計控制的基本目標和基本原則，系統的闡述了內部會計控制的內容、方法及檢查。

5）20xx年6月28日，財政部會同證監會、審計署、銀監會、保監會制定並印發《企業內部控制基本規範》。

二、課題研究的預計達到的目標、主要內容、預計的技術路線與關鍵問題。

（1）研究目標針對JM置業公司內部控制現狀，分析其問題產生的本質原因，闡述出我對問題的認識和觀點，提出切合JM置業公司實際情況的內控解決方案。

（2）研究內容本論文以MJ置業公司為研究對象，採用理論與實際相結合的研究方法，旨在研究迅速發展中的中小企業內部控制方面存在的問題，尋求完善內部控制的原則及方法，我將從以下幾個方面進行研究：

1、闡述內部控制相關的基本理論；

2、分析MJ置業公司內部控制現狀；

3、分析內部控制中存在問題的本質；

4、提出完善內部控制的具體方案；

（3）關鍵問題分析MJ置業公司內部控制中存在的`問題，提出完善內部控制的具體方案。

（4）研究方法與技術路線研究方法：

本論文在研究過程中，我主要採用的一些方法：

1）調查法為了獲得公司內部控制現實狀況，我分別進入JM置業公司相關部門，同部門管理人員和員工進行深入的溝通和交流，並觀察各部門內部控制的執行情況。對於關鍵部門，設計專門的調查問卷，從而獲取了公司內部控制運行情況的第一手詳實的文字資料、圖表和經營數據。

2）實證研究法選取企業實際業務流程中存在的問題進行分析，説明其問題可能產生結果，並指出問題產生的根源，依據已有的理論作為基礎，制定切合企業實際的解決方案。

3）文獻研究法在本文撰寫過程中，我查閲了國內和國外許多的文獻資料，使我對內部控制理論的形成、發展過程有了較為深入的瞭解，吸收這些文獻資料精華的同時，根據實際情況，提出了我自己創新性的觀點，使之更加切合企業的實際情況。

4）定量分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定量分析，從而更好的把握問題的本質，為制定解決方案奠定基礎。

5）定性分析法針對研究過程中的所遇到一些問題，進行定性分析，從而更好的把握問題的本質，為制定解決方案奠定基礎。

6）比較法在論文中，通過對MJ置業公司所在的房地產行業與其他行業的差異進行比較分析，針對MJ置業公司的內部控制提出切實可行的方案建議。

技術路線：

1）系統收集相關文獻資料，進一步瞭解國內外研究現狀、可供借鑑的發展思路。

2）通過實際調查的獲得一線真實的數據和情況，找出目前MJ置業公司內部控制存在的問題。

3）結合內部控制的理論，分析目前公司在營銷、管理、資金運營、人力資源管理等方面存在問題的本質。

4）制定完善內部控制的具體方案。

三、課題研究計劃進度本項目計劃在6個月內完成。

XX年XX月-XX年XX月進一步收集資料，廣泛查閲國內外相關文獻，進一步瞭解國內外研究現狀。

XX年XX月-XX年XX月調查JM置業公司內部控制現狀，分析其存在問題，制定完善內部控制的方案。

XX年XX月-XX年XX月對研究成果進行歸納整理，撰寫畢業論文草稿，並提交課題開題報告。

XX年XX月-XX年XX月論文修改、定稿，畢業論文答辯。

四、現有研究基礎與條件

本人在MBA學習階段學習了相關的企業經營管理的理論，並通過案例討論等形式積累了許多理論聯繫實際的解決企業管理問題的方法。我本人一直從事會計及審計諮詢工作，有負責多個諮詢項目的工作經驗，對中小企業管理現狀有一定的認識。

我的指導老師王韜教授具有廣博的知識，在財政金融管理、公司治理與經營戰略、管理信息系統、現代管理等方面有很深的造詣，對我研究的論文可提供專業性的指導。

豐富的互聯網信息以及眾多的同行能夠給我的研究提供豐富而準確的案例和材料。

五、論文主要結構和綱要

（1）論文主要結構

本論文采用先闡述本論文所依據的相關內部控制的基本理論，然後提出問題，再分析問題，最後總結問題解決問題。

（2）論文大綱

1.本文研究的背景、意義及研究方法。

2.國內外內部控制研究的狀況。

3、有關內部控制的基本概念及理論。

4、MJ置業公司內部控制的現狀及分析。

5、MJ置業公司內部控制完善的方案。

6、本文總結。

參考文獻：

1、李鳳鳴着：《內部控制設計》，經濟管理出版社，1997年版。

2、朱榮恩、徐建新編着：《現代企業內部控制制度》，中國審計出版社，1997年版。

3、史忠良等編：《中小企業發展研究》經濟管理出版社，20xx年版。

4、周得孚編：《管理控制》，上海財經大學出版社，1998年版。

5、李鳳鳴着：《內部控制與風險防範》，經濟科學出版社，1999年版。

6、虞文鈞着：《企業內部控制制度》》，上海財經大學出版社，20xx年版。

7、趙保卿主編：《內部控制制度設計》，復旦大學出版社，20xx年版。

8、財政部，《內部控制基本規範》。

9、中國註冊會計師協會，《內部控制審核指導意見》。

10、吳水澎、韓曉梅着：《內部控制的歷史演進與未來展望》，載《審計與經濟研究》20xx年第7期

11、楊有紅主編：《內部控制框架---構建與運行》，浙江人民出版社，20xx年版。

12、孫春陽，《國內內部控制研究文獻綜述》，合作經濟與科技，20xx年10月。

13、朱榮恩：《建立和完善企業內部控制的思考》，載《會計研究》20xx年1月

公司控制分析報告 篇4

尊敬的各位領導，各位同事，朋友們：

大家好！

一元復始，萬象更新。首先我謹代表置業有限公司成本控制部給大家致以節日的祝福，祝大家在新的一年裏工作順心、生活如意、家庭幸福、一順百順。

在即將過去的裏，我們公司取得了矚目的成就。老年公寓項目與民政xx項目順利完工，贏得了良好的口碑。一號公館項目與一號城邦項目步入正軌，取得了很好的社會效益，預示着房地產行業在沁陽市已經開啟了時代。

在過去的一年裏，成本控制部始終圍繞公司的總體部署為各個環節做好把控，為公司發展方向提供決策依據。經過成本控制部全體員工的共同努力，對一年來的工作成果做如下彙報：第一，完成了福興老年公寓項目的結算審計工作。第二，完成了一號公館項目的設計對接任務。第三，完成了一號城邦項目前期投資損失的審計工作。第四，參與並完成了公司交待的其它事項，比如一號城邦項目的發展方向、各項目的.對外效果展示、預售面積的審核、合同的管理等。第五，一號城邦項目與一號公館項目的景觀設計任務正在對接中，其中一號城邦首期景觀藍圖計劃在春節前完成。

回顧過去，雖然取得了部分成績，然未敢有絲毫傲慢。我們深知取得這些成績是在公司的正確引導下，以及成本控制部所有員工和公司其它部門的全力配合才得以完成。沒有成功的個人，只有成功的團隊，雖然目前只有我一個人，那也是一個人的團隊，我相信不久的將來我的團隊必將逐漸壯大，為公司貢獻更大的力量。在這裏，我要感謝支持並配合成本控制部工作的所有同事，沒有你們的共同參與和辛勤付出，成本控制部的工作也不會開展的如此順利。

一份耕耘，一份收穫。站在的成績單上，我們的起點高了，目標也應該更遠。放眼，全新的征程必將迎來全新的挑戰，成本控制部將直掛雲帆拔錨起航，誓言在xx公司宏偉藍圖上再次綻放光芒，迎接新的曙光。在此，成本控制部做出以下安排。

第一，繼續汲取優秀人才，壯大團隊力量，建全部門人員配置。

第二，勇於創新，敢於放權，積極培養新人，讓一些有工作熱情的新員工能夠有展現自己的平台，虛心聽取他們的新思路，新見解。

第三，加強成本控制部管理體系建設，制定控制目標與控制計劃，將各項具體工作落實到個人，貫徹到實處。

第四，完善未完工作計劃，全力推進一號公館項目與一號城邦項目景觀設計工作及二期建設計劃，為公司下一步工作做好前瞻準備。第五，配合其它部門完成公司交待的其它事項。

回顧，有成就，更有不足。因為個人能力有限，工作經驗欠缺，使好多工作未能夠做到統籌安排，導致在取得部分成績的同時，也延誤了不少計劃，有的工作未能按原計劃得以實施，比如公司網站的更新，項目各項指標的成本測算等，都是在計劃之內，卻未能按時完成。所以，我的下步工作重心首先要克服自身的不足，加強公司各項業務對接能力，努力提高自己的專業技術水平，使工作計劃合理佈置，統籌安排，科學的將各項工作有條不紊的開展起來。

展望，有信心，更有壓力。因為成本控制部的工作效率直接關係到公司的興衰，公司發展的越快，我們肩上揹負的責任也越大，在工作中不敢有絲毫懈怠。我相信通過我們的努力，以及各部門的全力配合與幫助，我們成本控制部的工作在新的一年裏一定會更上一層樓。

公司控制分析報告 篇5

據xx年上半年度營運工作會議的精神：下半年營運工作要圍繞營運體系高效集約、銷售支持及時有力、櫃面服務標準規範、電話服務標準規範、營運風險管控有效、隊伍建設專業精進等六個方面的目標，在確保營運作業和管理有序開展的同時，繼續推進各項重點工作。

下面結合我的具體分管工作，談談xx年第一季度來的成績與不足，就一季度營運重點工作與目標作報告：

一、工作思想：

積極貫徹總公司領導班子關於公司營運工作發展的一系列重要指示，與時俱進，勤奮工作，務實求效，勇爭一流。營運工作的指導思想是繼續圍繞公司價值可持續增長的目標，不斷進行管理創新和服務創新，着力提升營運條線的客户服務能力和銷售支持能力。

二、一季度期中支營運條線有五項重點工作：

1、新《保險法》切換的準備工作。這是公司今年的重點工作，而其中營運條線承擔了比較大的工作量，尤其是隨着產品的切換，契約、制單、保全、理賠服務都需要配合調整，任務十分艱鉅。目前公司領導一個工作小組進行統一佈署，營運條線要按照公司的要求，總、分公司密切配合，確保實現順利切換。

2、營運員工pdca訓練和“全明星”評比活動的準備。這是提升我們服務質量的抓手，也是提升員工素質的重要活動。今年要在去年“全明星”評比的基礎上，進一步弘揚營運條線服務明星的榜樣精神，不斷提升營運隊伍的素質。

3、網點櫃面標準化及客户評價系統推廣工作。這項工作已經融入到一季度的工作中，也作為在以後的工作目標。

4、積極配合保監局對我公司進行兼業代理有關情況調研工作。

5、單證、印章清理工作。隨着新的單證系統的上線，電子化出單的`到位，尤其是櫃面出單系統的推廣，公司實現了以電子印模形式加蓋公司合同專用章的突破。

三、我們下一步的目標和夢想：

1、營運體系。我公司的目標是建立平台統一、扁平集約的營運體系。這項目標無疑會改變以前營運體系比較凌亂的局面，能給我們的工作帶來更大的改進和支持。

2、櫃面服務。以往公司的櫃面服務手段相對比較落後，各家分公司的規範不一，只從我司開展櫃面標準化建設，統一公司的對外形象，實現規範、標準的櫃面服務後，我司的櫃面服務逐漸有了很大的改進。

3、作業風險的控制。隨着電子化的推進，我們的目標是建成風險可控、互為災備的作業體系。同時建立健全各項規章制度。從基礎工作抓起,對每一個環節和每一個細節進行觀察、分析,建立了崗位責任制,明確崗位工作責任和權限,並狠抓各項制度落實。在業務操作方面,充分發揮業務主管作用,實行一對一負責,建立一環扣一環的內控體系,逐步完善各項內部管理辦法。

我們的夢想是“領先行業、服務最好”。我們不斷總結以往的工作經驗。並在之前工作的基礎上緊密配合、共同努力，爭取在兩三年內，在服務水平方面有明顯的提升，確立行業領先地位，打造“服務最好的壽險公司”!