審計局內部審計指導工作總結

今年以來，我們按照省市內部審計協會的總體部署，繼續深入貫徹“服務、管理、宣傳、交流”工作方針，圍繞為審計全面轉型服務的總要求和“幹在實處，爭創一流”的工作目標，健全體制，創新機制，拓展服務，切實加大內審指導力度，進一步提高了內審人員素質，促進了內審工作的規範化建設，推動全市內審工作上了一個新的台階。據不完全統計，XX年年全市內審機構共完成審計項目1352個，查出損失浪費金額1230萬元，促進增收節支2970萬元，向司法機關移送案件1起，建議給予行政處分4人。連續三年獲得全省優秀內審項目獎，連續八年被評為市內部審計指導工作先進集體。主要做了以下幾方面工作：

一、完善機制，加大內部審計考核力度

1．將內審工作納入市委、市政府考核中。加強內部審計宣傳，開展全市內部審計工作調研，積極薦言獻策，內部審計工作得到市委、市政府領導的高度重視，市委、市政府出台的《XX年年市級機關黨風廉政建設責任制考核標準》、《XX年年鄉鎮、街道黨風廉政建設責任制考核標準》（市委辦[XX年]23號）和《關於印發XX年年度部門目標責任制考核內容的通知》（市委辦[XX年]30號），首次把內部審計工作列入考核內容中。文件要求部門和鄉鎮建立健全內部審計制度，認真開展內部審計工作。年終內部審計工作由審計局負責考核，在市委、市政府對鄉鎮、部門的百分制考核中，最高可以扣3分。以考核促發展，以考核促規範，以考核促提高，進一步提升了內審工作的地位，形成全市上下重視、支持內審工作的共識和氛圍。9月17日《中國審計報》專門刊登了“市內部審計情況納入年度責任考核”的報道文章，並編髮編後語：“內部審計工作和國家審計工作一樣，要得到進一步的發展，發揮更大的作用，離不開黨委政府的支持。這種支持不能僅僅停留在口頭上，要有實實在在的措施。把內審工作開展得如何納入到年度責任制考核中去，無疑是一項值得期待的措施。這樣做可以讓各部門、單位的領導時刻繃起一根弦，切實重視內部審計工作。我們有理由相信，市的內部審計工作將因此取得更大的發展，也希望其他地方能從中獲得有益的啟示。”

2．完善內審工作考核辦法。以《中華人民共和國審計法》、《中國內部審計準則》為依據，以規範化建設為目標，結合本地實際，修訂了內部審計工作考核實施辦法。《考核辦法》採用百分制，分組織領導、活動開展、制度建設、自身建設四大塊內容進行量化考核。同時還規定對特色性工作，如審計成果得到市級以上領導肯定並批示，有經審計提供線索後查處的經濟案件，在審計過程中採用新方法、新技術並取得實際成效，獲得市以上先進集體榮譽等可以加分。年終先由各單位根據本辦法的記分標準進行自查打分，審計局在此基礎上進行檢查考核，內部審計考核結果作為市對該項工作考核和評比先進的依據，對先進集體和先進個人進行表彰獎勵。

3．加大內審指導員考核力度。完善內部審計聯繫點制度，內審指導員工作業績與崗位目標責任制考核掛鈎，規定“科室完成內部審計指導工作任務的記10分。按照內審聯繫點制度有關規定，每年深入聯繫點1－2次，報送內審信息不少於1篇。未完成任務的不記分。”做到目標、任務、責任到人，考核結果作為評比先進、提拔任用的重要依據，增強審計幹部的事業心和責任感，促進內部審計指導工作水平的提高。

二、突出重點，加大內部審計指導力度

1．加強業務培訓。一是召開全市內審工作會議，年初召開了表彰會，年底召開了總結交流會，表彰獎勵了一批內審先進單位和內審先進工作者，還邀請校處長就如何貫徹內審準則、規範業務操作進行了實務培訓。二是繼續做好上崗證書、後續教育培訓。下發《市審計局關於做好單位內部審計人員崗位資格證書考前輔導培訓報名工作的預備通知》（審發[XX年]7號），5月22--26日組織內審人員參加省內審協會在舉辦的內審崗位資格證書考前培訓班，全市共21人蔘加培訓。12月13日舉辦了後續教育培訓班，工商大學財會學院副教授作風險管理審計和專項審計調查專題講座，全市97位持證人員參加了培訓。三是做好cia考試報名工作。印發《市審計局關於XX年年度國際註冊內部審計師資格考試報名的通知》（審發〔XX年〕25號）。並在《今日》和信息港發佈cia考試報名消息，全市報名參加國際註冊內部審計師資格證書考試11人。

2．注重理論調研。年初下發理論研究課題和信息任務，重點圍繞“社會主義新農村建設與鄉鎮內部審計”和民營企業內部審計等課題，開展專題調研，組織審計幹部和內審人員撰寫內審理論文章和審計信息，全市共撰寫內審論文11篇，上報參加省、市優秀論文評比。撰寫“計算機審計是加強鄉鎮財政內部審計的有效途徑” 獲省優秀論文評比二等獎、杜立羣撰寫的“淺談農村合作銀行內部審計的現狀、作用及其發展對策”獲省優秀論文評比三等獎、3篇論文獲優秀獎。在市內審論文評比中，2篇獲一等獎，1篇獲二等獎，2篇獲三等獎，6篇獲優秀獎。在審計網站開設內審窗口，創設學術交流平台。全市有10多篇內審信息文章被上級有關部門和刊物採用，其中審計署採用2篇、《內部審計》採用2篇。省廳科研所所長、主編，會長、校副處長等領導來調研指導內部審計工作。9月份組織相關人員到鄉鎮、部門調研內部審計工作，完成全市內部審計工作調研報告，向市委市政府專題報告，爭取出台加強內部審計工作意見。

3．拓寬內審領域。按照內審工作要為新農村建設服務的工作要求，將鄉鎮內部審計作為今年的特色和重點工作來抓，大膽探索農村內部審計的內容、方式和方法，認真總結農村內部審計工作經驗，提高鄉鎮、村科學管理水平。在我市召開的市鄉鎮審計經驗交流會上，農村審計中心和長樂鎮作了典型發言。完成了村級會計委託代理制的實踐與探索、農民專業合作經濟組織發展之問題與對策等文章。同時，在單位內部經濟責任審計、績效審計、計算機審計等方面加大探索力度，不斷拓寬內審領域。市衞生局結合衞生行業管理職能，對XX年度新型農村合作醫療基金進行了專項審計調查，全面審計調查了市新型合作醫療辦公室對農村合作醫療政策執行與實施情況和基金籌集、報銷支付及內控制度等情況，同時又抽查部分鄉鎮合醫辦

。通過審計調發現合作醫療基金的籌集標準過低，基金結餘少，抗風險能力弱等問題。該局向市政府作了專題彙報並提出了建議，引起了市領導的重視，分管副市長作出了批示，市政府出台了《市新型農村合作醫療制度實施辦法》，將原年人均43元籌集標準，提高到人均100元，對基金管理、報銷範圍和標準、定點醫療機構等方面作出了更嚴格的要求。市合醫辦認真落實審計建議，對未到位資金積極催繳，修訂或制訂了《定點醫療機構門診費用報銷制度》、《備用金報銷管理辦法》等管理制度，取得了較好效果。

三、創新載體，加大內部審計管理力度

1．加強組織管理。按照“服務立會、服務興會”的指導方針，籌備成立市內部審計協會，4月3日，到審計局考察學習內部審計工作，8月16日，到觀摩內部審計協會成立大會。10月16日，到審計局考察學習內部審計工作。11月組織內審人員到進行了考察學習。俞越江局長就成立內審協會專門向市長作了專題彙報，得到市長的充分肯定和支持。目前，協會籌備工作已基本到位，市民政局作出《關於准予市內部審計協會註冊登記的批覆》（民事[XX年]39號），全市申請入會的團體會員有 51家，個人會員有113 人。

2．加強質量管理。重視內部審計基礎工作，編制一張內審業務流程表，製作一張內審準則光盤，彙集了36個內部審計工作規定和準則，15個有關部門制定的內部審計規定和工作細則，下發到每一個內部審計單位。組織開展內部審計準則執行情況檢查，評選產生準則貫徹執行12個示範點，2個市示範點。開展優秀審計案例評選活動，認真組織開展內審項目評優工作，加大內審質量指導力度。3個項目被評為XX年度市優秀項目，其中農村合作銀行抵質押貸款真實性審計項目獲得省優秀項目二等獎。常務副市長就農村合作銀行抵（質）貸款專項審計工作作出批示：“對抵押貸款的真實性和有效性組織專項審計，是審計工作的創新和探索，對於提高金融資產的安全性和效益性具有十分重要的意義。希市內相關銀行借鑑合作銀行的做法，落實工作措施，建立長效機制。”

3．加強隊伍管理。建立內部審計人才庫，健全內審人員考核考評機制，推進內部審計人員的職業化建設。今年重點開展評選“十大內部審計能手”和先進集體活動，其中5家內審單位被評為市內部審計先進集體，評選產生了十大審計能手，2家內審單位和2名內審人員被推薦為市內審先進集體和先進個人，1家內審單位和1名內審人員被推薦為省內審先進集體和先進個人。創強爭優活動極大地激發了內審人員工作的積極性，發揮了典型的示範作用，促進了全市內審隊伍素質的提高。