地税局內部審計工作計劃報告

為認真落實州局內部審計工作總體要求和精神，做好我局20xx年度內部審計工作，充分發揮內部審計職能作用，按照縣局黨組的工作要求，結合全局地税工作實際，制定20xx年度內部審計工作計劃，請認真貫徹執行。

一、審計工作目標

按照黨的xx大、xx屆三中、四中全會精神以及中央“八項規定”的要求，緊緊圍繞税收中心工作，強化系統內部審計監督職責。以風險為導向，以內控為主線，以治理為目標，深入貫徹落實《國務院關於加強審計工作的意見》的精神，做好税收執法審計工作。促進規範管理，進一步推進審計結果的運用，督查問題的整改落實，促進各項制度的完善和貫徹落實。完善相關操作流程和內容，促進內部審計工作的進一步規範和發展。

二、20xx年度審計計劃

（一）今年，經局黨組研究決定，擬對第一税務所開展內部審計“回頭看”。

（二）根據工作需要和領導安排，適時開展專項治理、專項審計或審計調查工作。配合、協調做好州局對我局的審計工作。

三、審計內容及工作重點

20xx年審計的重點內容：

1、內部審計“回頭看”，着重檢查第一税務所是否針對20xx年《內部審計報告》中提出的問題，制定整改方案，明確整改時限，認真整改；是否舉一反三，認真分析產生問題的原因，排查管理漏洞；是否採取有效措施，逐一逐條整改；是否強化風險預警，完善相關制度防止類似問題再度發生

2、税收徵管方面應強調税收徵管職能審計，重點審計房地產企業土地增值税的預徵和清算、存量房的管理及評估價格調整情況；財政資金項目的税收管理情況；營改增後各項税費附加的徵管情況；所得税政策執行情況；欠税上線管理等情況。

四、審計工作要求

（一）加強組織領導，抓好內審隊伍建設

加強對內審工作的領導，高度重視並着力加強審計隊伍建設，充分發揮其監督職能作用。採取以審代訓、抽調業務人員及派駐紀檢監察員參加內審工作等形式，不斷提供審計隊伍業務技能。加強項目審計實踐，提升審計人員整體素質。

（二）創新審計方式，推進審計信息化

要充分利用徵管軟件和税收管理決策分析平台軟件的數據，進行計算機輔助審計數據分析工作。擴大審計抽樣範圍，強化數據分析效果，降低審計風險，推動內審工作便捷高效，高質量開展。

（三）注重成果運用，當好參謀助手

一、要重視審計決定的整改和審計結果運用工作。按照結果運用辦法要求，根據情況推行將審計結果在一定範圍內公開，嚴格落實審計結果的整改；運用審計聯席會議制度，做好部門配合，促進審計發現問題的整改。對審計中發現的重大問題，要通過局長辦公會、局務會進行通報、移送有關部門處理、審計便函向有關部門告知等多種形式擴大和深化審計成果運用。應針對審計發現的主要問題開展調研，加強分析，通過審計專報的形式，及時向黨組和相關部門提出審計建議，促進相關辦法、制度的進一步完善。充分發揮內審監督規範效應，促進各項工作順利開展。