財務內部控制工作總結（精選5篇）

財務內部控制工作總結 篇1

一、基於財務會計背景對企業內部控制工作的影響

財務會計環境是企業管理運行最重要的一種環境，企業財務會計的工作成效對企業的生存、發展產生着極大的影響，所以財務會計控制也應作為企業內部控制的重要組成部分，並對其給予重點關注，以在財務會計背景中有效開展企業內部控制工作，減輕財務會計對企業內部控制工作產生的不利影響。

財務會計對企業內部控制工作的影響主要包括：

首先，財務人員對內部控制工作的執行產生着直接影響。財務會計是企業內部控制最主要的對象，企業在制定以及構建內部控制制度、體系的過程中都需要充分考慮財務人員的意見，內部控制工作也同樣需要財務人員來執行。但在實際的企業內部控制工作之中，財務人員的作用卻未充分發揮出來，極大的影響了企業內部控制工作的執行落實。

其次，各項財務制度未落實到實處，影響了企業內部控制的效果。企業內部控制工作以及財務工作的實施都需要相應的規章制度做保障，但在財務會計、內部控制的實際工作之中，各項規章制度執行力度不夠的現象普遍存在，許多制度都只是流於形式，失去了制度本身的嚴肅性以及剛性，從而阻礙了企業財務工作的正常進行，影響了企業內部控制水平的不斷提高。

再次，財務人員的會計工作缺乏強有力的監督從而影響到了企業內部控制工作總體水平的提升。財務會計相關工作離不開強有力的監督，但就目前財務會計的監督情況來看，企業的財務會計管理較為分散，財務會計監督制度的執行環境較差，財務會計人員之間的業務競爭不正當等問題普遍存在，這些問題的出現都對企業內部控制工作的執行、開展產生着極為不利的影響。

二、財務會計背景下提高企業內部控制工作質量的有效途徑

1、進一步完善企業內部控制體系

企業內部控制工作的有序進行不僅受到外部因素的巨大影響，還與自身管理是否科學、合理有着直接的聯繫。企業只有建立起健全的內部控制體系，才能保證內部控制工作的正常開展，調動相關工作人員的工作熱情，使其對各項內部控制制度都積極有效的執行，從而確保內部控制工作實施的結果具有較強的積極性，進而促進企業的進一步發展。

企業內部控制體系的構建應做到有效、科學，符合企業自身發展的需要以及生產、經營、管理的特點。財務會計背景下的企業內部控制體系包括預算控制體系、會計系統的控制體系、財產控制體系以及結算控制體系等多方面的內容，對這些方面的內容都進行不斷完善，才能保證企業內部控制體系得到進一步完善，利於企業內部控制工作的正常開展。

2、明確企業內部人員的各項職責

企業的內部控制工作，不管是控制工作的有效開展，還是控制工作開展的目的，都和企業各項工作的效率緊密聯繫，只有提高了工作效率，才能提高企業內部控制工作的效率。而要更好的達到提高企業內部控制工作效率的目的，就要對企業內部人員的各項職責給予進一步明確，使每位員工都對自身的職責有明確的認識。企業管理者要對各項權利進行合理的協調，以保證內部控制工作的順利進行。明確企業內部人員的各項職責就是要使員工對自身的崗位職責有清楚、明確的認識，並將自身的崗位職責積極貫徹、落實到實際工作中，企業才能實現內部的有效控制，進而實現企業內部控制的目標。

3、提高財務會計人員內部控制的執行力度及執行效果

財務會計背景下，企業內部控制工作的順利開展離不開財務人員，財務人員內部控制的執行力度及執行效果直接影響着企業內部控制工作的效果。財務會計是企業產生經營的關鍵，在企業生產經營過程中，每項資金的收入和支出都通過財務會計體現出來。

企業通過對財務信息的審核能夠較好的掌握自身的經營狀，企業進行內部控制的一個重要目的就是控制財務信息的準確性以及真實性，因為只有真實、準確的財務信息才能較好的反應企業的實際經營狀況，為企業的投資決策提供參考依據。要提高財務會計人員內部控制的執行力度及執行效果就要：對財務人員專業素質的提高給予高度重視；根據企業自身內部控制的需要制定相應的控制制度以保證內部控制工作的高效開展；建立完善的監管機制，以督促財務人員較好的執行內部控制制度。

三、結語

總而言之，財務會計是企業內部控制工作的重要內容之一，財務會計控制水平的高低直接影響到企業內部控制工作能否順利進行，因此，各個企業應從財務會計背景出發，有效分析財務會計對企業內部控制工作的影響，並在財務會計背景下采取積極有效的措施來提高企業內部控制的工作水平，以為企業的可持續發展創造良好內部環境。

財務內部控制工作總結 篇2

分公司繼續按照公司內部控制與風險管理工作的指導思想，貫徹落實公司內控與風險管理各項工作部署，以《內部控制管理手冊》為基礎結合分公司實際情況，梳理分公司工作流程，完善各項規章制度，實現分公司健康發展。現就具體工作開展情況彙報如下：

一、主要開展的內控工作

以《內部控制管理手冊》為參照，積極動員全面組織。半年來，積極組織機關各部門以及各基層配送中心充分利用軟視頻方式，共同參與公司組織開展《手冊》相關內容的業務培訓學習4次，按照公司培訓周的安排在分公司週四組織內控相關業務培訓8次，網上系統培訓1次。通過不斷地培訓學習幫助大家完成了從最初的認識到深層次的瞭解過程。

按照公司要求全面開展內部控制體系跟單核查工作2次。各個部門以及配送中心結合自己的生產經營情況全面開展跟單核查，並將核查結果簽字及時反饋，彙總後統一上報給公司內控處。在跟單核查過程中，內控各部門人員都能夠結合實際，仔細查找相關業務流程實施和風險控制在操作中存在的問題。

二、下一步內控工作

1、繼續認真開展業務流程梳理

針對公司內部控制工作相關要求，繼續認真開展分公司業務流程梳理工作。由於分公司經營範圍广部分業務層面依然存在着風險，將繼續加強與有關部門溝通採取有效措施進行規避。

2、進一步開展內控理論及業務流程操作的培訓學習工作。

內控涉及分公司生產經營方方面面，關鍵在於執行，要確保內部控制在分公司更有效執行，還應繼續加強培訓，通過培訓不但使全體人員在思想上認識到內部控制和風險管理工作的重要性；還要讓“搞好內控與風險防範是每一位員工的責任”的理念深入人心並融入到企業文化中去，做到人人講內控，人人懂內控，人人執行內控，以保證內控工作在全分公司有效執行。

3、結合《手冊》完成部分規章制度的修訂工作。

分公司將在《手冊》的基礎上對以前各項規章制度進行重新梳理，根據分公司業務管理實際，對在執行過程中存在的問題進行修改完善，對有關內容進行修訂，達到與內控要求相一致。

在今後的工作中，分公司將繼續按照公司的要求，結合自身的特點，以《手冊》為範本。在公司和分公司的正確領導下，按照公司內控處的統一部署，完善內部控制，提高分公司經營管理水平和抗風險能力，為建設“國內一流的跨國運輸物流企業”做出積極貢獻。

財務內部控制工作總結 篇3

一、認真學習政治理論知識，參加有益的政治活動，不斷提高自身思想修養和政治理論水平。

20xx年，本人積極響應自治區勞教局、所部兩級提出的打造一支“學習型勞教機關”隊伍的號召，認真學習馬列主義。在學習的過程中能做好記錄、積極討論、用心體會、寫出心得。同時積極參與到“文明執法樹形象”、“向任長霞同志學習”等政治活動以及“愛崗敬業”演講比賽、“兩個條例”知識競賽活動中，在參加活動的時候，明確目標、樹立榜樣、鍛鍊膽識、提高認識。通過進行政治理論學習和參加政治活動及各種競賽，本人在思想上、行動上與黨保持高度一致，同時使得政治思想素質和執法水平得到了極大的提高，加強了廉潔自律、拒腐防變的能力，增強了執法和服務意識，為做好財務工作奠定了思想基礎。

二、愛崗敬業、紮實工作、不怕困難、勇挑重擔，熱情服務，在本職崗位上發揮出應有的作用。

1、顧全大局、服從安排、團結協作。今年，根據財務科的工作安排，本人從原來的記賬崗位上調整到報賬崗位上。在崗位變動的過程中，本人能顧全大局、服從安排，虛心向有經驗的同志學習，認真探索，總結方法，增強業務知識，掌握業務技能，並能團結同志，加強協作，很快適應了新的工作崗位，熟悉了報賬業務，與全科同志一起做好財務審核和監督工作。

2、堅持原則、客觀公正、依法辦事。一年以來，本人主要負責財務報賬工作，在實際工作中，本着客觀、嚴謹、細緻的原則，在辦理會計事務時做到實事求是、細心審核、加強監督，嚴格執行財務紀律，按照財務報賬制度和會計基礎工作規範化的要求進行財務報賬工作。在審核原始憑證時，對不真實、不合規、不合法的原始憑證敢於指出，堅決不予報銷；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求經辦人員更正、補充。通過認真的審核和監督，保證了會計憑證手續齊備、規範合法，確保了我所會計信息的真實、合法、準確、完整，切實發揮了財務核算和監督的作用。

3、任勞任怨、樂於吃苦、甘於奉獻。今年以來，由於場所整體搬遷和會計基礎規範化整改工作，財務工作的力度和難度都有所加大。除了完成報賬工作，本人還同時兼顧科裏的內勤工作及其他業務。為了能按質按量完成各項任務，本人不計較個人得失，不講報酬，犧牲個人利益，經常加班加點進行工作。在工作中發揚樂於吃苦、甘於奉獻的精神，對待各項工作始終能夠做到任勞任怨、盡職盡責。在完成報賬任務的同時，兼顧內勤，做好預算，管理勞教存款，出色地完成各項工作任務，起到了先進和榜樣的作用。

4、愛崗敬業、提高效率、熱情服務。在財務戰線上，本人始終以敬業、熱情、耐心的態度投入到本職工作中。對待來報賬的同志，能夠做到一視同仁，熱情服務、耐心講解，做好會計法律法規的宣傳工作。在工作過程中，不刁難同志、不拖延報賬時間：對真實、合法的憑證，及時給予報銷；對不合規的憑證，指明原因，要求改正。努力提高工作效率和服務質量，以高效、優質的服務，獲得了民警職工的好評。

三、遵紀守法、廉潔自律，樹立起勞教工作人民警察和財務工作者的良好形象。

本人作為勞教系統的一名財務工作者，具有雙重身份。因此，在平時的工作中，既以一名勞教工作人民的標準來要求自己，學習和掌握與勞動教養相關的法律法規知識，做到知法依法、知章偱章。又以一名財會人員的標準要求自己，加強會計人員職業道德教育和建設，熟悉財經法律、法規、規章和國家統一會計制度，做到秉公執法、清正廉潔。在實際工作中，將勞教工作與財務工作相結合，把好執法和財務關口，實踐“嚴格執法，熱情服務”的宗旨，全心全意為民警職工服務，樹立了勞教工作人民警察和財務工作者的良好形象。

四、努力學習，增強業務知識，做好XX年下半年工作計劃，提高工作能力。

為了能夠適應建設現代化文明勞教所和實現我所會計電算化的目標，XX年，本人能夠根據業務學習安排並充分利用業餘時間，加強對財務業務知識的學習和培訓。通過學習會計電算化知識和財務軟件的運用，掌握了電算化技能，提高了實際動手操作能力；通過會計人員繼續教育培訓，學習了會計基礎工作規範化要求，使自身的會計業務知識和水平得到了更新和提高，適應了現在的工作要求，併為將來的工作做好準備。

財務內部控制工作總結 篇4

一、準備工作

繼三月中旬，縣財政局組織召開全縣貫徹實施行政事業單位內控規範動員大會，對全縣貫徹實施《內控規範》工作做動員部署後，我局制定了長嶺縣衞生局貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》工作方案，成立了貫徹實施行政事業單位內部控制規範實施、協調領導小組，負責本局貫徹實施內控工作方案、協調解決重大事項、監督指導工作開展。

二、貫徹實施《行政事業單位內部控制規範》目標和原則

(一)內部控制的目標和原則

1、內部控制的目標

內部控制是由行政事業單位的領導層和全體職工實施的、旨在提高行政事業單位管理服務水平和風險防範能力，促進單位可持續、健康發展，維護社會主義市場經濟秩序和社會公眾利益，實現行政事業單位管理服務目標所制定的政策和程序。

我局內部控制的目標是：

(1)合法性——管理和服務活動的合法合規

(2)安全性——資產安全

(3)可靠性——財務報告及相關信息真實、完整

(4)效率性——提高管理服務的效率和效果

(5)風險防範——排除障礙實現單位發展戰略

2、我局建立與實施內部控制應遵循的原則

(1)全面性原則

內部控制應當貫穿決策、執行和監督全過程，覆蓋企業及其所屬單位的各種業務和事項。因為，在內部控制程序的所有環節中，有一個環節沒有發揮作用，所有起作用的環節，也會變得無用。

(2)重要性原則

內部控制應當在全面控制的基礎上，關注重要業務事項和高風險領域。行業、規模、性質、所處地域、組織形式等不同，高風險領域不同。內部控制不能防範所有風險，但要關注重要業務事項和高風險領域，防範顛覆性風險。

(3)制衡性原則

內部控制應當在治理結構、機構設Z及權責分配、業務流程等方面形成相互制約、相互監督，同時兼顧運營效率。內部控制的核心思想是權力平衡，制約對象是權力，權力分配合理，約束適當是內部控制的難點。內部控制過於複雜會影響效率，風險大的業務，首先是防範風險，其次才是兼顧運營效率。

(4)適應性原則

內部控制應當與行政事業單位的規模、競爭狀況和風險水平等相適應，並隨着情況的變化及時加以調整。內部控制不能拷貝，也不能克隆。別人的成功經驗，拿過來不一定能用。行政事業單位發展的不同階段、外部環境的變化、戰略目標的調整等，內部控制要隨之變動。

(5)成本效益原則

內部控制應當權衡實施成本與預期效益，以適當的成本實現有效控制。內部控制的設計和運行受制於成本與效益原則。成本小於效益，是任何理性的管理活動都必須遵循的法則。

3、建立與實施內部控制應包括的要素：

(1)內部環境是行政事業單位實施內部控制的基礎。

(2)風險評估是行政事業單位及時識別、系統分析經營活動中與實現內部控制目標相關的風險，合理確定風險應對策略。

(3)控制活動是行政事業單位根據風險評估結果，採用相應的控制措施、政策和方法，將風險控制在可承受範圍之內。

(4)信息與溝通是行政事業單位及時、準確地收集、傳遞與內部控制相關的信息，並在行政事業單位內部、單位與外部之間進行有效溝通。

(5)內部監督是行政事業單位對內部控制建立與實施情況進行監督檢查，評價內部控制的有效性，發現內部控制缺陷，應當及時加以改進。

三、當前行政事業單位內部控制存在的主要問題

1.費用支出缺乏有效控制

行政事業單位對於行政經費的支出，特別是招待費、辦公費、會議費、水電費等，普遍缺乏嚴格的控制標準;即使制定了內部經費開支標準，但仍較多采用實報實銷制。

2.固定資產控制薄弱

實行政府集中採購制度以後，行政事業單位固定資產的購Z得到了有效控制，但使用管理仍缺乏相關的內部控制，重購輕管現象比較普遍。如未按規定建立起定期財產盤點制度，購Z的固定資產未能及時登記入賬，未登記固定資產明細賬和實物卡片，責任不明確等，導致資產賬實不符及資產流失。

3.財務管理弱化

財務部門的工作限於記賬、算賬、報賬，與業務控制脱節，對單位重要事項的決策、實施過程和結果均不瞭解，未能對業務部門實施必要的財務控制和監督。票據管理不到位。未建立定期或不定期抽查制度，出現延期上繳收入，挪用公款問題;對使用後票據未能及時辦理交驗、核銷，容易導致收入不入賬、私設“小金庫”等問題。

4.崗位設置不夠合理

由於多種原因，一些單位崗位安排不盡合理，存在一人多崗、不相容崗位兼職現象。記賬人員、保管人員、經濟業務決策人員及經辦人員沒有很好的分離制約，存在出納兼複核、採購兼保管等現象，出現管理漏洞。

5.預算控制比較薄弱

首先是沒有預算或預算編制比較粗糙，部門預算的編制一般根據當年財政狀況、上年收支、預算單位自身的特點和業務進行核定，沒有細化到具體項目，預算支出達不到逐筆進行核定的要求。其次是預算剛性不夠，預算的計劃性、科學性不強，預算調整追加較為頻繁，資金使用缺乏預見性，削弱了預算的約束控制力。

四、行政事業單位內部控制薄弱的主要原因

1. 內部控制觀念淡薄

良好的內部控制意識是內部控制制度設計完善和有效運行的基本前提。但一些單位的領導對內部控制制度重要性的認識還不到位，內控意識不強，重發展、輕控制，對內部控制知識缺乏基本瞭解，把內部控制看成僅是財務部門的事。

2.內部控制制度不完善

財政部制定的《內部會計控制規範》主要是針對企業的，對行政事業單位的適用性較差;有的單位雖然制定了一系列內控制度，但未能嚴格執行，對制度的執行及效果缺乏必要的監督，導致有章不循、違章不究，內部控制制度未能發揮應有的作用。

3.信息與溝通銜接不夠

行政事業單位會計集中核算後，由會計核算中心對行政事業單位集中辦理會計核算和監督業務，由於會計主體單位與核算部門不一致，雙方溝通銜接不夠，極易形成賬物分離的資產管理現狀，造成核算中心管賬不管物、核算單位管物不管賬、賬物不符的問題，影響單位內部控制制度的有效實施。

4.管理人員業務素質不能適應內部控制工作的需要

管理人員競爭意識差，缺乏創新精神，業務素質難以滿足實施內部控制和監督的要求。

5.外部監督對單位內部控制健全性和有效性的監督檢查不夠

目前作為行政事業單位主要外部監督力量的財政、審計部門，大多偏重於對單位財政資金的運用是否合法、合規進行監督，較少對被審計單位是否建立有效的內部控制制度以及有效執行加以實質性檢查。缺少有效的外部監督，使行政事業單位內部控制制度體系完善失去外部推動力和約束機制。

五、我局實施行政事業單位內部控制情況

任何行政事業單位的控制活動都存在於一定的控制環境之中，控制環境的好壞直接影響到行政事業單位內部控制的貫徹和執行以及管理服務目標及整體戰略目標的實現。在coso報告《內部控制――整體框架》的內部控制五要素中，控制環境被放在了第一的位子上，它作為推動單位發展的動力，是所有其他內控組成部分的基礎和核心。它對行政事業單位內部控制的建立和實施有重大影響，其好壞直接決定了行政事業單位內部控制整體框架實施的效果。

財務內部控制工作總結 篇5

20xx年，公司按照工程公司(20xx)109號關於印發《集團公司內部控制操作細則》的統一部署，開始正式運行與國際接軌的內部控制體系。近三年來，本公司在內控體系的貫徹上，突出“執行”二字，重在“狠”、“嚴”上下功夫，不僅經受住了多輪次的上級單位的審計和測試的考驗，有效地實現了防範風險的目的，而且推動了公司各項管理的規範化、制度化、標準化、程序化，促進了公司管理水平的提升。主要體現在以下幾個方面:

一、 強化內控執行，按程序辦事的規矩日漸形成

“沒有規矩，不成方圓”，企業管理實質就是制度管理。本公司依據內控要求，結合自身管理存在着有章不循、執行力較差的現象，進行了對照檢查，找出了差距和不足。為此，公司採取了一系列措施，以確保內控體系執行有力。

加強培訓，注重宣傳，確保手冊相關內容人人掌握。學習、掌握好內控手冊的相關內容，是執行好這套體系的前提和基礎。公司在內控手冊發佈後，結合各部門、各單位不同層次的培訓需求，於20xx年6月全公司範圍內舉行了一次20xx版《內部控制操作細則》的視頻培訓會議，使員工瞭解了20xx版比20xx版內控手冊的新增內容。通過培訓，各級管理人員理解和掌握了內部控制的管理方法和相關要求，全體員工明晰了職業道德規範及行為準則和公司發展目標，為內控體系的有效執行奠定了紮實的基礎。

健全內控工作網絡，確保組織機構落實。公司成立了內部控制辦公室和內控制度檢查評價工作領導小組，設兼職科級職6人和成員共12人，內控工作由項目管理轉向日常管理，進一步加強了內控工作組織領導和機構落實。

狠抓落實，層層負責，確保流程控制實現硬着陸。為了使內部控制真正落到實處，公司將內控責任層層分解，狠抓執行。在領導責任上，內控工作是公司年經營工作的重中之重，是一把手工程，各單位主要領導對內控工作的重視不要僅停留在口頭上，而且要落實在行動上，定期對內控的各流程進行前面或者有針對性測試檢查，並有計劃地對各項目部進行專項或內控流程的檢查。並且指出哪個單位在內控上出現問題，追究哪個單位的領導責任。這樣，公司上至總經理、主管領導，下至各部門、各單位領導都把內控執行放在重要議事日程，出現問題有人協調，有人負責。

在組織落實上，公司內控辦公室組織編制了公司《某公司內控制度實施細則》，切實把內控體系的執行落到實處。內控檢評組，對於內控執行、測試過程及時跟蹤，及時反饋，嚴格履行督促、檢查的職責，嚴把執行關，發現問題及時上報，及時解決，保證所有內控流程都有令必行，有據必依。

二、嚴考核硬兑現，確保控制到位，執行有力。

確保內控的有效執行，取決於兩個方面，一是思想是否重視，責任是否落實;二是監督是否到位、措施是否有力。通過上述措施，全公司規章制度的約束力和員工的責任意識得到了明顯提升。現在，每辦一件事，上至總經理，下至普通員工都要先判定是否符合規章制度、符合內控要求;每處理一項業務，都要確定是否有風險，如何控制風險，嚴格依照內控流程操作。公司範圍內已經形成了層層講執行、事事講程序的良好局面。

三、管理制度和管理程序進一步科學化、規範化、標準化

一些控制最終反映結果是在財務部門，但控制活動卻是發生在上游業務部門，對於這樣的控制，公司內控辦組織召開了由機關所有職能處室參加的內控協調會，將每一個控制點逐一説明，需要哪個部門在哪個時點配合完成，明確了各部門的控制責任，保證了所有關鍵控制都有部門負責，增強了公司抵禦經營風險的能力。

推動了管理制度的規範化。管理制度在內控體系運行中起着重要的支持作用，合理、完善的管理制度是體系正常運行的重要保障。通過內控測試和審計，發現了本公司一些規章制度存在執行力度不夠的地方，一些控制缺乏制度支持，目前，按照公司領導的要求，正在進行制度梳理和規範工作，計劃在明年修改本公司的《內控制度實施細則》。

四、加強控制環境建設，內控文化已經成為企業文化一個新的組成部分

控制環境建設是內控體系的基礎，是有效實現內部控制的保障，直接影響着公司內部控制的貫徹執行。通過多種形式的宣傳、教育，目前，公司已經初步形成了一種工作有目標，行動有準則、前行有動力的內控環境，尤其是公司各級主要領導以身作則、率先垂範，不符合內控要求的事堅決不辦;特殊事情處理，要作好紀要，保留證據，自覺按規章辦事，依程序履行，領導的示範作用極大地推動了公司內控文化的形成。