內部審計工作制度

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一、建立以醫院院長、副院長及科室負責人組成的內部審計工作領導小組。

二、醫院建立內部審計，其任務是監督本院會計、出納員、收費員及本單位內部其他人員，檢查其貫徹執行國家的財經法律、法規、紀律、制度的具體情況。通過內部審計，監督檢查本單位資金的使用情況，保障本單位合理使用資金並讓其發揮應有的效益，保證資金和財產的安全與完整，保護國有資產不流失。

三、內部審計的對象

1.檢查單位制定的出納人員工作制度實施情況，審計原始單據和報銷情況、審計現金流量。

2.檢查單位制定的收費人員的工作制度實施情況，審計收費過程中執行收費標準、藥品價格和存款情況。

3.檢查審計會計人員的憑證、帳表、預算、決算、經濟合同、藥品、物資與國有資產的管理情況，查閲有關文件和資料。

4.審計單位內部有關科室人員，對資金使用、領用固定資產及管理情

四、實施內部審計

1.對審計中的有關事項，進行詳細調查並索取必須的證明材料。

2.對正在進行的嚴重違反財經法律、法規、紀律或制度，或即將造成嚴重損失或浪費行為，立即進行實時審計，作出臨時的制止決定。

3.對阻撓審計工作及拒絕提供有關資料的，報經上級領導批准，採取必要的臨時措施，並提出追究有關人員的責任處理建議。

4.提出改革意見，提高效益的建議，以及糾正、處理違反財經法律、法規、紀律、制度行為的意見。

5.對審計工作中的重大事項，應當及時向縣衞生行政主管部門和縣審計部門進行書面彙報。