內部稽核制度(範例A)

第一條 本公司為協助各部門的工作能順利進行並檢核其執行情況，促進工作的效率，特制定本規則。 第二條 本規則所稱稽核人員，係指稽核室稽核人員而言。 第三條 稽核人員掌理的職務如下： (一)遵行已定政策及命令貫徹的應行檢核事項。 (二)經營管理，各項業務及成本控制等的應行檢核事項。 (三)生財器具、各項設備及有關採購等的管理、使用、保養等的檢核事項。 (四)有關特殊案件的調查審議事項。 (五)有關經銷商及協作廠商的輔導及其動態與信用狀況等應行檢核事項。 (六)其他交辦事項。 第四條 稽核人員發現有下列事項者，應以口頭或書面糾正，並報請備查，如涉及其他單位的職權並應會同有關單位辦理。 (一)業務執行偏差。 (二)人事未盡協調。 (三)違紀行為，而情節輕微者。 (四)管教有欠允當。 第五條 稽核人員發現有下列事項者，應列舉事實，以書面通知各主管單位改進。 (一)有關各項制度執行時發生困難或缺點事項。 (二)有關業務、教育訓練、紀律、管教改進事項。 (三)有關員工生活及福利改善事項。 第六條 稽核人員發現有下列事項者，應列舉事實隨時建議，以書面呈報總經理，交由主管單位處理。 (一)表現良好的各職員工。 (二)違法、違規案件。 (三)行為影響本公司的名譽。 (四)各項災害及意外損失。 (五)其他影響本公司經營活動的一切不正當的重大案件。 第七條 稽核人員調查案件報告書，必須記載下列事項： (一)原因並敍明年月日。 (二)詳細事實。 (三)案情分析。 (四)處理意見。 第八條 案情單純者得以口頭糾正並報請備查。 (一)經常督導及抽查：由本室稽核人員會同各有關單位承辦人員辦理。 (二)定期督導及抽查：由本室稽核人員定期前往會同各有關單位承辦人員辦理。 第九條 稽核人員執行任務時，得為下列各項措施： (一)督導及抽查所屬各單位的經營及業務。 (二)約談的方式或直接聽取員工的意見彙集有關資料。 (三)其他必要事項。 第十條 稽核人員督導、抽查、考核外勤員工服勤時，應注意下列事項： (一)有無遲到、早退或任意缺勤情事。 (二)員工出勤卡登記是否確實。 (三)工作分配是否按照規定執行。 (四)工作是否切實執行，並考核績效。 (五)接受經銷商及協作廠商或顧客請求處理業務時是否迅速。 (六)營業或服務處所是否經常保持整潔。 (七)服務態度及精神是否良好。 第十一條 稽核人員督導、抽查、考核外勤單位業務時，應注意下列事項： (一)有關與各經銷商業務配合、聯繫是否完善。 (二)服務人員在外的收款是否按照規定處理。 (三)業務人員收款的情況是否按照規定辦理。 (四)存貨及材料的放置、處理是否完善、確實。 (五)人員、財物的運用調配是否適當，有無浪費不均現象。 (六)未達預定目標的處所，應列舉其項目及原因。 第十二條 稽核人員抽查各員工生活管理及風紀時應注意下列事項： (一)有無行為不檢及損害公司名譽的各種行為。 (二)對人事不協調或風紀表現不良的外勤單位，應擬具改善意見，報請核辦。 (三)播弄是非，挑撥離間，影響團結的員工，應查明列舉事實報請總經理予以處理。 第十三條 稽核人員接受上峯或各單位交辦調查違法、違規的案件應注意下列事項： (一)告發或輿論指摘某員工違法、違規的案件應進行調查但匿名或假名控告的無具體事實者，謹作參考。 (二)調查案件應先與有關單位接洽，查明案情真象，並蒐集確實的證據，非有必要者應儘量避免先行詢問當事人。 (三)調查案件應保密並採取祕密方式進行。 (四)當事人或檢舉人、證人談話時，應避免刺激。 (五)涉嫌員工請求有利於已的調查，應予接受不得拒絕。 第十四條 稽核人員訪問各經銷商及協作廠商時，應注意下列事項： (一)信用狀況(業務員收款情況)。 (二)與同業間的配合是否良好，在同業間的商業地位。 (三)帳務的輔導及轉達其各項困難或建議事項。 第十五條 本規則未盡事項嗣後視其必要再行彌補的。