財務出納考核細則（通用3篇）

財務出納考核細則 篇1

一、嚴格按照公司財務制度辦理各種現金收付業務、費用報銷業務、銀行結算業務。

二、負責公司的涉税事宜，按月計提員工所得税並做好其它税項的申報、繳納的發放工作。

三、及時、準確、完整地向會計人員傳遞各種原始憑證。

四、妥善保管庫存現金和各種有價證券。

五、妥善保管有關印鑑、空白票據和空白支票。

六、妥善保管各種銀行憑證，並定期整理、裝訂銀行對賬單。

七、認真登記現金日記賬和銀行存款日記賬，並做到日清月結。

八、每日核對庫存現金，做到賬實相符，出現差異及時彙報。

九、定期與銀行進行賬目核對，編制《銀行存款餘額調節表》。

十、及時編制公司資金日報表、月報表並報計財處負責人。

十一、負責銀行賬户的管理包括貸款證、税務登記證、收費許可證的更換及年審工作。

十二、負責學院收費項目的審核、申報、公示工作。

十三、負責涉及公司財務各種統計報表的填報。

十四、按照報賬規定期限及時清理各種借款、應收款項，嚴禁以白條子頂庫。

十五、管理收費信息，保證其真實、合法、準確。

財務出納考核細則 篇2

1.負責編制和登記管理明細賬、總賬及會計憑證制度管理等工作，直接對會計主管及財務部經理負責。

2.負責與二級賬户對賬。

3.負責編制會計報表，並做到數字精確、賬賬相符。

4.負責每月向財務部經理彙報往來賬户和欠款情況。

5.負責向企業有關領導及有關部門查詢或提供會計資料。

6.負責企業會計報表審計彙總，並及時報送。

7.負責對企業的各種會計憑證、會計賬薄、會計報表的定期收集，審查核對、整理立卷，並裝訂成冊，編制目錄，登記編號，妥善保管，按照規定辦理銷燬報批手續。

8.檢查和督促會計和出納人員按會計程序處理日常業務核算。

9.督促工作人員做好賬簿的記錄，做到內容簡明扼要，對應關係簡明，數字正確，字跡清晰，記賬及時。

10.負責督促工作人員按權責發生制及時處理賬務工作，做到日清月結，科目對應關係清楚，應收、應付賬目記載詳細，清理及時。

11.自覺遵守財經紀律，執行財務制度，保證各種報表數據準確，編報及時，編表説明簡明扼要，內容全面，突出中心。

12.負責領導交辦的其他事項。

財務出納考核細則 篇3

1. 認真執行國家財經法規、現金管理制度，遵守本公司的財務管理制度。

2. 遵守財務人員職業道德，堅持實事求是、廉潔奉公的工作原則。

3. 保守本公司商業機密，不經過領導同意，不許泄露公司的會計信息。

4. 負責貨幣資金的收付和管理工作。

5. 負責每天辦理各項經營收入的收款工作，每日逐筆核對收入款的到賬情況，收到款在第一時間開出收據並交會計開送貨單。

6. 出納員直接收到的現金銷售款，要在第一時間存入公司指定賬户，不能挪用公款和私自外借，如有以上問題公司將嚴懲不怠。

7. 每日根據憑證逐筆登記現金、銀行存款日記賬，賬簿一律採用訂本式，做到記賬準確、整潔、日清月結。不得隨意更換、塗改賬簿。

8. 支出報銷、借款時，要對原始單據進行審核，符合報銷程序和管理制度、金額準確後才能付款。不見會計、市場部經理的簽字，出納不得付款。無論經理是否簽字同意，借款要本着前賬不清，後賬不借的原則。

9. 負責每日清點庫存現金，核對現金日記賬，保證賬實相符，保證現金安全。如出現現金長短款要及時查明原因，原因不明出納要負責賠償。

10. 服從領導安排，及時配合會計做好其他日常工作。