公司實施方案4篇

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為了貫徹執行中共xxx委、市政府頒發的x發[～]25號文《關於進一步加快國有集體企業改革和發展的規定》的文件精神，促進企業產權多元化，使企業通過實行“兩個置換”，根據我公司的具體實際情況，公司董事會經過多次反覆研究決定，在現有體制運作的基礎上，進一步加快企業改革步伐，乘企業搬遷之機會，實行企業內部員工持股，組成企業全員持股，經營者持大股的產權多元化企業，具體實施方案如下：

一、公司的基本情況

xxx有限公司前身是xx市磷肥廠，建於一九～年，於一九九八年從xx市磷肥廠轉製為股份合作制企業，即現在的xxxxx有限公司。公司長期從事化工生產，產品有工業硫酸、磷肥、塗料，年生產能力分別達到3萬噸、6萬噸、500噸，年產值約XX萬元。公司生產廠區佔地３.６萬平方米，有四個主要生產車間，多個附屬部門，機構健全。全公司現有固定員工248人（統計至～年2月1日止），註冊資金150萬元，其中員工持股53%，集體持股47%。經多年的擴大發展，企業現有淨資產618萬元。～年完成產品銷售收入1631萬元，實現利税59萬元。

xxxx有限公司是樂昌企業轉制試點單位，由於經驗不足，未完成企業產權和職工身份“兩個置換”工作，所以在很多方面存在缺陷，如股權分散，產權不清，法人治理結構不完善，產生了新的大鍋飯思想，與現代企業制度還存在比較大的差距，制約了企業的進一步發展。為徹底實現“兩個置換”，為了企業的發展，公司的全體員工期待着改革，期待着企業進一步清晰產權，期待企業能以現代企業制度的全新面貌出現。

二、改革的指導思想和目的

（一）改革的指導思想

1、堅持以“三個有利於”為標準，以中共xx市委、市政府頒發的樂發[～]25號文《關於進一步加快國有集體企業改革和發展的規定》的文件和《公司法》為依據，積極探索產權多元化和市場經濟相結合的有效途徑和實現形式，解放和發展生產力，提高經濟效益。

2、堅持以企業產權制度為改革的主線，着眼於制度創新，實現產權多元化，充分調動廣大員工的積極性。

3、堅持以人為本、以法治理、科技興企，確保企業資產保值和增值。

4、積極協調好各方面的利益，正確處理好改革、發展與穩定的關係。

5、公司實行企業內部員工持股，組成企業全員持股、經營者持大股的產權多元化企業，民主管理，共享利益，共擔風險。

（二）改革的目的：通過實現企業的“兩個置換”，建立適應市場經濟發展要求的“產權清晰、權責明確、政企分開、管理科學”的現代企業制度，使新公司形成自主經營、自負盈虧、自我發展、自我約束的法人實體和市場競爭主體。

三、公司資產評估情況

xxxx會計師事務所有限公司對我公司建立以來至～年8月31日止的資產進行了評估。具體資產評估情況如下：

1、評估固定資產：333.47萬元，其中建築物248.51萬元，設備84.96萬元

2、評估總資產：1606.82萬元

3、評估總負債：988.75萬元，資產負債率59.91%

4、評估淨資產：618.07萬元（含土地使用權533萬元）

四、改革形式

員工擴大股金份額，與外商合資重新組建新公司，新公司名稱暫定為xxxx有限公司。根據上級部門的規定和要求，結合實際需要，原公司人員實行全員解除勞動關係，按x府[～]77號文實行一次性經濟補償，分流人員的安置可實行雙向選擇，願意到新公司上班的人員，可繼續留任新公司，不願意留任的領取了一切經濟補償和原現金股之後可自由選擇就業。

五、安置各類人員及有關費用

1、解除勞動關係員工的經濟補償分兩次計，第一次是截止到XX年2月前的，補償人員104人，合計總工齡1752年，共計經濟補償金約88.23萬元。第二次是XX年3月至～年12月止的，按照樂府[～]77號文件精神執行，補償人員85人，合計補償總工齡255年，共計經濟補償金27.52萬元。兩次共補償職工115.75萬元（見表一、表五）。

2、根據x府發[1997]59號文、樂府發[XX]83和87號文精神，距法定退休年齡五年以內及男年滿30年工齡、女年滿25年工齡的內退人員共31人，需一次性繳清社會勞動保險費、生活費和醫療保險費等共122.7萬元。(見表四、表五)

3、根據x府發[XX]83、87號文精神,提取離退休人員132人，大額醫療互助基金1200元/人，醫療保險費16351.92元/人，合計約231.7萬元。（見表三）

以上一至三項合計470.15萬元，減除以上三項後公司的淨資產為-385.08萬元（不含土地資產）。

六、新公司的股份構成

新公司股份合作制企業的股本金總額161萬元，由全體股東自願認購。

（一）員工個人股以現金購買，普通員工股為每股面值1萬元，新提拔的各級職務人員要按標準擴股。

（二）持股條件：

工作滿5年以上，年齡在25~55週歲以內，沒有違法亂紀、受過行政處分的公司員工，均可報名參股。

（三）分配方案

員工入股原則實行自願方式。員工買斷工齡的經濟補償款可作為現金的部分股本參股，不入股的員工（不包括已符合內退的員工）領取了解除勞動合同的一切經濟補償和原現金股本後，如願意繼續留在新公司工作的暫定為臨時工，不願意的可自由選擇就業。

考慮到新公司要籌建10萬噸硫酸生產線，所需資金缺口比較大，所以鼓勵職工積極認購，不限制公司的總股本。

1、認購範圍（暫按原有職務為認購參考標準）

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p;①員工個人股的認購範圍為1股以上。

②班長認購範圍為2股以上。

③中層管理人員認購範圍為3股以上。

④班子認購範圍為6股以上。

⑤經營者認購範圍為10股以上。

以上所有認購的股金額不能超過30股/人。考慮到經營領導班子和中層領導幹部是決定企業命運的中堅，肩負較大的責任和風險，特別是法定代表人和總經理，是企業命運的決策者，責任相當重大，必須有較大的決定權，本着風險同擔、效益共享的原則，他們應該佔有較多的股權。

認購結束後，即召開股東大會，選舉董事會、監事、工會，由董事會討論組建生產經營領導班子和確定中層領導幹部。董事長是企業法定代表人。

2、股份轉讓：股東不得退股。在職員工個人所持有的股份可以按照企業章程規定轉讓。

七、股權管理

（一）企業根據每年股東大會決定的分配方案比例進行紅利分配。

（二）股權證為股東股金的證明，紅利一年分配一次，股東憑股權證領取，並按照國家規定交納個人所得税。

（三）員工個人股為股東對企業的投資，不得退股。但遇到股東死亡、調離、辭職或企業辭退、除名、開除等情況，按企業股權管理規定辦理。

（四）企業股份的擴大由股東大會根據企業發展情況決定。

（五）企業當年無利潤時，不得分紅。

（六）企業的全部股份均按比例享受收益和承擔風險，股值隨企業淨資產的升值而升值，隨企業淨資產的貶值而貶值。

八、管理體制

（一）本企業實行股東代表大會制度，股東代表大會是企業的權力機構，股東代表大會行使的職權，參照《公司法》和廣東省股份合作企業條例由企業章程制定。

（二）董事會是股東大會的常設決策機構，由股東代表大會選舉產生，在股東代表大會閉會期間負責企業重大經營決策，並向股東代表大會負責，董事會設董事3人。其行使的職權參照公司法。

（三）企業設立監事一人。

（四）董事長是企業法定代表人。

（五）股份合作企業設總經理，由董事長聘任或兼任，總經理對董事會負責，其職權參照公司法和企業章程制定。

（六）經批准成立股份合作企業後，依照中國共產黨章程，健全股份合作企業的基層黨組織。

九、組織工作

（一）成立進一步深化改革領導小組

組長：xxx

副組長：xxx、xxx

組員：xxx、xxx、xxx、xxx、xxx

（二）做好宣傳發動工作，分組組織幹部員工學習、瞭解和掌握有關現代企業制度的基本知識，召開職工討論改革實施方案草案，實行摸底，瞭解～，進一步起草改革實施方案，送股東代表大會審議通過。

（三）籌組股東代表大會，依法制定股份工作企業章程。

十、請上級領導和政府部門解決的困難和問題

考慮到公司搬遷和新廠建設所投入的資金較大（約4200萬元），而企業目前通過經濟補償解除員工勞動關係後，所剩資產無幾，異地搬遷困難十分大，建議市政府或有關部門對我公司提出的以下條款給予支持和解決：

1、認真執行市政府x府函（～）36號文關於“xxxx有限公司搬遷有關問題的批覆”的指示精神，確保企業順利搬遷。

2、請政府及有關部門就我公司1990年為xx紙廠擔保貸款一案（屬政府行為，是原樂昌經委下文要求擔保的，金額約443萬元）與銀行協商，免除我公司第二責任人的責任，消除443萬元的債務。

3、請市政府、市財政局為我公司核銷1989年~1993年間計劃經濟時期由省財政廳有償借給我公司的技改和創新週轉金（該項資金是由我市財政局督辦的，現還剩110萬元）。

4、儘快落實好新公司地址10萬平方米土地的使用權屬問題。

5、我公司現有的35600平方米生產經營性土地希望能早日掛牌拍賣，所得款項全部用於我公司的搬遷費用，同時應減免出讓金的費用。

附表：一、XX年2月前的經濟補償表

二、XX年3月至～年2月止的經濟補償表

三、退休人員應提費用表

四、距法定退休年齡五年內人員應提費用表

五、工齡男年滿30週年，女25週年人員應提費用表

電力工程公司百日安全活動實施方案公司實施方案（2） | 返回目錄

為深入貫徹落實國家電網公司、省公司及總公司“三個不發生”百日安全活動動員電視電話會議精神和《xx省電力公司“三個不發生”百日安全活動實施方案》及《xx州電力總公司“三個不發生”百日安全活動實施方案》要求，確保實現“三個不發生”目標，針對公司近期安全生產特點和規律，結合春季安全大檢查工作，制定本實施方案。

一、領導機構和工作機構

（一）領導小組

公司成立“三個不發生”百日安全活動領導小組，全面負責活動的組織協調和實施督導。

組　長：

副組長：

成　員：

（二）辦公室

領導小組下設辦公室於安全監察部，負責活動的組織協調、監督檢查、情況交流等日常工作。

（三）巡視組

領導小組下設巡視組，負責對各單位活動開展情況進行巡視檢查和督導。

組長：

組成部門：安全監察部、生產技術部、經理工作部、人力資源部、財務審計部、市場開發部

（四）督導檢查組

領導小組下設督導檢查組，負責對各單位的活動開展情況進行全過程督導和檢查。

組 長：

副組長：

組成部門：安全監察部、生產技術部、經理工作部、人力資源部、財務審計部、市場開發部

督導單位：各二級單位、項目經理部

（五）單位互查組

1、第一小組

組成單位：電力安裝（修試）分公司

被查單位：發電分公司

公司聯繫人：

2、第二小組

組成單位：發電分公司

被查單位：設備物資分公司

公司聯繫人：

3、第三小組

組成單位：設備物資分公司

被查單位：電力安裝（修試）分公司

公司聯繫人：

4、第四小組

組成單位：電鐵配套工程xx項目部

被查單位：農網完善工程xx、xx項目部

公司聯繫人：

5、第六小組

組成單位：農網完善工程xx、xx項目部

被查單位：農網完善工程xx、xx、xx項目部

公司聯繫人：

6、第七小組

組成單位：農網完善工程xx、xx、xx項目部

被查單位：水利工程xxxx治理工程項目部

公司聯繫人：

7、第八小組

組成單位：水利工程xxxx治理工程項目部

被查單位：電鐵配套工程xx項目部

公司聯繫人：

單位互查時間於4月10日前完成並形成彙總檢查報告上交於公司領導小組下設的辦公室。

二、工作內容及要求

（一）嚴格落實各級領導到崗到位工作要求

1、宣傳動員，全面啟動。各二級單位主要領導及項目經理部項目經理要親自組織召開活動動員會，全面部署安全生產及百日安全活動。公司於3月10日下午組織召開動員會議。

2、加強領導，到崗到位。各級領導要帶頭履行職責，公司督導組督導各單位活動開展並深入一線班組。重點督導領導幹部到崗到位、重點檢查電鐵配套工程、聯合經營各水利工程及電站技改工程的安全工作。各單位領導要親自帶隊深入基層，深入一線開展安全生產檢查，親自組織開展“三個不發生”百日安全活動。

3、落實計劃，掛網督辦。各單位要組織制定本單位活動計劃並實行全過程監督管控。並將計劃發佈到公司網頁，實行掛網督辦。各單位領導要及時關注安全生產工作進展情況，及時協調解決現場實際問題。

4、完善標準，全面履職。各單位領導要親自組織修訂完善本單位領導幹部和管理人員到崗到位制度和標準並嚴格落實，將到崗任務細化到具體人員、具體時間，做到橫到邊、縱到底，崗位職責不留死角。

（二）加強安全生產全過程風險管控

1、落實作業環節風險管控措施。全面推行作業工作準備會制度，現場作業前一天項目部、各班組召開準備會，全面分析現場作業的危險點和控制重點；認真執行班前會制度，做好安全技術交底，做到工作班全體人員對任務、危險點、作業程序、安全措施清楚；加大安全稽查力度，稽查覆蓋面要覆蓋到所有的作業現場，並確保稽查質量和效果。

2、落實安全風險辨識管控措施。各單位要分專業全面開展作業安全風險辨識，建立風險庫，突出抓好防人身傷害和惡性誤操作事故的落實，嚴格按照標準化作業開展工作，強化作業現場安全風險防控能力。針對危險性、複雜性和難度較大的施工項目，要認真執行現場勘察制度，認真編制實施性施工組織設計並嚴格執行工作方案審批要求。

（三）加強作業現場安全管控

1、強化安全規程制度執行力。全面清查、修訂運行規程及檢修規程，深入推進新“安規”執行。認真編制現場施工作業方案，全面落實各項安全技術措施，強化現場安全監護。

2、認真貫徹落實“兩票三制”。組織學習新“兩票實施細則”。開展“兩票三制”專項監督檢查，將執行情況作為安全檢查重點。

3、開展防誤管理專項監督。嚴格執行《xx省電力公司防誤操作管理規定》，嚴禁隨意解鎖；嚴格解鎖操作的管理、批准和監控，建立解鎖逐級向上一級“説清楚”制度。嚴格接地線管理制度，嚴禁裝設接地線前不驗電、不按順序裝拆。開展防誤操作管理專項監督檢查，督促落實防誤裝置配置滿足“五防”全面性和強制性要求。

4、全面推行作業現場標準化。按照《xx省電力公司安全設施標準化實施辦法》要求，規範各類施工、檢修及運行現場安全設施、安全標識、警示標誌，推進安全設施標準化建設；落實檢修、技改現場安全設施和個人安全防護用品的標準化配置，推進檢修、技改現場安全文明施工標準化管理。

（四）加強反違章工作力度

1、營造濃厚的安全學習氛圍。採取員工喜聞樂見的方式寓教於樂，增強吸引力、創意性、實效性，以“學安規、反違章、防人身、保平安”為主題活動，開展“職工書屋”建設、安全知識競賽、業務技能競賽、先進典型事蹟宣傳等活動，公司計劃5月開展安全知識競賽活動。

2、深入開展安全反違章工作。各單位主要負責人要親自抓，大力實施現場查違章、違章查根源、根源查管理、管理查落實的閉環管理。大力推進標準化作業和作業規範化，嚴格執行工作現場安全監督和安全監護制度，實行安全監察人員提前介入機制，推廣施工作業前“危險點告知”錄音監督。

3、全面加強活動宣傳報道。各單位要充分發揮網絡優勢，加強新聞策劃和輿論宣傳，在公司網站全過程、全方位報道活動開展情況。

4、充分發揮黨羣組織優勢。各單位黨組織和羣團組織要充分發揮自身優勢，將活動目標納入黨內主題實踐活動評比考核範圍。通過設置各類黨員示範崗、青年安全生產示範崗、黨員安全責任區、黨員安全志願服務隊等形式，廣泛開展“百日安全活動簡報”、“黨員身邊無違章”、“我為安全獻一策”、“爭創安全先鋒”、“安全班組”等活動。

（五）深化事故隱患排查治理

1、建立長效運行機制。認真執行《xx省電力公司安全生產事故隱患排查治理管理辦法實施細則》及《xx州電力總公司“三個不發生”百日安全活動實施方案》要求，明確責任主體，落實職責分工，實行隱患分級分類管理。實行網上掛牌跟蹤督辦，每月在網上及安全生產分析例會上通報隱患治理進展情況，將隱患排查治理列入安全生產目標責任制的內容，作為考核的一項重要內容。

2、深化隱患排查治理。對安全隱患進行全面梳理，將排查出來的安全隱患全部錄入事故隱患數據庫，納入日常監督管理，按計劃落實整改。開闢“隱患排查治理專欄”，及時發佈工作動態，深化事故隱患排查整治。

3、開展專項治理活動。各單位要開展“兩票”、安全設施標準化、變電運行管理專項治理、分包安全專項治理和“家族”性設備故障及缺陷等專項治理活動，採取有效防控措施，及時消除安全事故苗頭。

三、實施步驟

“三個不發生”百日安全活動從3月1日起到6月10日，總體分為三個階段, 各階段的時間劃分及重點工作內容如下：

（一）動員部署階段（3月1日—3月10日）。制定開展“三個不發生”百日安全活動工作方案和措施，印發活動方案及重點措施。公司於3月10日組織召開動員會議。

（二）推進實施階段（3月11日—5月31日）。全體幹部員工根據實施方案確定的工作內容，結合本崗位職責和到崗到位要求，加強安全生產全過程風險管控措施，加強作業現場管理，紮實開展反違章工作，深化事故隱患排查整治，全面推進活動實施。

（三）鞏固提高階段（6月1日—6月10日）。各單位於5月28日前將活動總結上報至公司領導小組下設的辦公室，公司於6月5日前召開安全生產總結會議，總結安全生產情況，加強交流學習，評估“三個不發生”百日安全活動取得的成效和存在的不足，部署下一階段安全生產工作。

供電公司反腐倡廉“危險源點”分析、預控工作實施方案公司實施方案（3） | 返回目錄

為進一步貫徹中共中央頒發的《建立健全教育、制度、監督並重的懲治和預防腐敗體系實施綱要》、《**省預防職務犯罪條例》、市紀委《關於開展部門權力內控機制建設工作的意見》和《省公司紀委關於開展反腐倡廉危險源點分析預控工作要求》，深化“思廉、倡廉、踐廉”活動各項要求，不斷推進反腐倡廉工作的制度化和規範化建設，強化對職權行使的規範、制約和監督，使反腐倡廉的重點更加突出，源頭預防的工作更加紮實，經研究決定在公司系統持續開展“危險源點”分析、預控工作，特制訂如下實施方案：

一、指導思想

開展反腐倡廉“危險源點”分析、預控工作，要以全面落實科學發展觀和構建和諧企業為指導，認真貫徹落實中央紀委二次全會和省、市紀委三次全會精神，按照改革創新、懲防並舉、統籌推進、重在建設的要求，遵循“依法經營、規範管理、強化監督”這條主線，通過“危險源點”分析預控，堵塞制度漏洞，強化過程管理，規範制度執行，狠抓制度落實，牢固樹立“以人為本、常抓不懈”的工作理念，最大限度地提升防範廉政風險的能力和水平，為加快構建具有**供電公司特色的懲治和預防腐敗體系提供有力支撐，為實現“一強三優”現代公司目標提供堅強的政治保證。

二、工作目標

通過有計劃、分步驟地開展反腐倡廉“危險源點”分析、預控工作，初步建立起以履行“一崗雙責”為前提，以排查“危險源點”為基礎，以完善預控制度體系為支撐，以強化對職權運行的監控為核心，以制度執行評估問責為手段的內控體系，使廣大黨員幹部、重點崗位人員進一步增強制度意識，主動接受監督，自覺遵守制度，帶頭執行制度；通過對“危險源點”進行分析、預控，進一步完善規章制度、工作流程，初步形成比較嚴密的決策約束機制、切實有效的執行制約機制、堅強有力的監督防範機制；通過加強對重要制度執行情況的檢查評估，增強制度執行效力，保證制度落實，初步達到各類權力決策、各項工作過程和各個操作環節都處於縝密的內部制約與監控之下。

三、工作內容和實施步驟

反腐倡廉“危險源點”是指黨員幹部、崗位人員，在行使職權、執行公務或日常生活中發生腐敗行為的可能性。根據各類腐敗案件誘發的原因，可以將反腐倡廉“危險源點”歸納為思想道德、制度機制、崗位職責、業務操作、人際交往和監督網絡“六類危險源點”。開展“危險源點”分析、預控工作，既要立足於當前，增強制度建設的針對性和時效性；又要着眼於長遠，分層管理、分類實施、分級預控，增強制度建設的前瞻性和穩定性。要建立健全決策權、執行權、監督權既相互制約又相互協調的權力結構和運行機制，做到決策更加科學，執行更加高效，監督更加有力，保證權力依法、高效和相對獨立的運行，確保單位部門不出問題、少出問題，力求黨員幹部及廣大員工不犯錯誤、少犯錯誤。

1、“危險源點”排查階段（5月20日-6月20日）。各單位（部門）要結合“全面找差”工作要求，突出重要崗位，動員各方面的力量一起來查找分析，把視野、觸角和措施，落實到各個具體崗位和每一個人，細化到權力行使的各具體環節，採取自己找、羣眾幫、領導提、組織審的方式，組織黨員幹部及廣大員工，主要從以下幾個方面查找危險源點：

一是思想道德風險。查找無視紀律制度規定，不斷髮生“小過錯”，濫用裁量空間，經常做出有悖常理的決定，不按規定報告或故意隱瞞個人經辦的重要公務和業務，經常出入高檔娛樂消費或不健康活動場所，生活行為不檢點，羣眾或家庭成員有反映。

二是制度機制風險。結合單位（部門）管理權限，查找本單位、本部門工作領域中制度是否有效覆蓋經營管理的全過程，“關鍵節點”是否得到有效監督，特別是那些涉及職權、利益方面，不被人關注且沒有制度制約的危險源點。突出對農村供電所制度建設方面可能存在的危險源點。

三是崗位職責風險。結合單位（部門）各崗位職責要求，查找在工作人員履行職責中可能存在的危險源點，突出資金流量大、業務頻率高、項目相對密集、權力相對集中的重點崗位工作中可能存在的危險源點。

四是業務操作風險。查找各項業務流程運行過程中易發生違法違紀行為的具體表現，以及執行力方面可能存在的危險源點。要依據合理的假設原理找漏洞，對業務的操作運行過程進行調查摸底，進行預想、假設、推斷，列舉可能出現的危險源點。

五是人際交往風險。重點查找長期使用某一施工單位或某一供貨商的產品，或者長期與某一協作單位合作；與施工單位、業務往來單位人員、客户交往過密，經常在一起吃喝玩樂；以及接受有可能影響公務的宴請和其他消費方[文章來源本站：//]面的危險源點。

六是監督網絡風險。重點查找法律、人事、組織、審計、紀檢、陽光管理以及羣眾監督工作中的弱點、盲點。突出過程監督、事前監督，以及因監督環節設置與實際工作偏差，而可能產生的危險源點。特別是羣眾議論較多，或客户反映比較集中的異常行為。

在查找過程中，可以運用以下方法進行：

一是崗位自查。系統每個員工要根據自己所在的工作崗位特點，對工作職權行使的每個環節可能存在的危險源點進行自查，提高預控意識。

二是環節互查。對前後工作流程中的關鍵環節發生問題可能引發本工作崗位廉政風險進行互查，增強對前後崗位監督制約的責任感。

三是部門聯查。各職能部門在自查、互查的基礎上，對整個部門的危險源點進行綜合評查，按業務流程形成危險源點彙總表（備忘錄），明確重點部位、重點環節、重點崗位的危險源點。

四是領導評查。各級領導按照“一崗雙職”的要求，對所分管範圍內各崗位、各工作流程危險源點自查、互查情況進行評查，掌握所分管範圍內各部門的危險源點。在此基礎上，各單位（部門）於6月20日將危險源點彙總表上報公司紀委（監察部）。

2、“危險源點”分析階段（6月20日-7月20日）。各單位（部門）要抓住權力、利益大小，針對排查的危險源點，結合腐敗可能產生的多發點、易發點，制度流程隱患的所在點和人容易犯失誤的潛在點，從以下五個途徑加以分析定性：

一是從分析以往所發生的案件信息入手。通過對有關案件信息的收集整理分析，掌握過去一個時期內違法違紀案件發生的時間、領域、崗位、涉案人級別、環節、方法等情況，借用歷史資料的分析掌握未來基本趨勢。

二是從羣眾信訪舉報信息入手。一般情況下，羣眾信訪和舉報所反映的問題，往往是問題比較集中、相對突出的問題。通過信訪舉報信息的分析，可以發現苗頭性、傾向性問題，這也是準確分析危險源點的一個重要來源渠道。

三是從綜合考核測評信息入手。組織、人事部門每年都會對單位（部門）、領導幹部（管理人員）進行考核、測評。通過工作考核、民主測評，掌握反腐倡廉工作的落實情況，發現薄弱環節，需要重點關注的人員等取得預警信息資料。

四是從各類審計、專項稽查信息入手。加強與法律、財務、基建、生技、營銷、審計等部門的溝通，對審計、專項稽查等工作過程中發現的薄弱環節和存在問題，對危險源點做進一步梳理分析。

五是從紀委、檢察院溝通信息入手。紀檢監察部門在加強溝通的同時，還要充分利用“企檢共建”平台，主動徵求檢察機關的意見和建議，特別是注重對辦案過程中發現的 “危險源點”排查、分析，做到內外結合、以外促內。7月20前，公司紀委（監察部）完成各單位（部門）需要制定預控措施的危險源點審核、反饋工作。

3、“危險源點”預控階段（7月20日-8月20日）。各單位（部門）要抓住權力、利益大小，以及可能出現的頻率，對危險源點進行評估，劃分和確定高、中、低風險級別，排出順序和重點。堅持層層抓預控、抓管理，健全各級領導層掌控可能發生違法、違紀案件高風險源點；管理層掌控可能發生違紀違規問題中風險源點；執行層掌控可能發生異常和未遂情況低風險源點的三級預控機制。

一是抓住源點類別、範圍和環節以及發生條件，梳理出滋生腐敗的重點領域、關鍵部位和共性問題，按照管理權限和業務範圍，落實責任人、預控措施和整改期限。

二是對一般問題，從教育和管理上找原因；對反覆出現的問題，從規律上找原因；對普遍出現的問題，從制度上找原因；同時，對高風險源點優先加以“控制”或“處理”。

三是按照“工作有程序，程序有控制，控制有標準”的要求，對業務工作流程中可能產生的危險源點和工作節點，納入過程控制，通過定崗、定職、定責。對於權力過於集中的職位，通過分權加以制衡，提高預控效率。

四是各職能部門在職責範圍內對基層單位分析、預控工作進行檢查、督促，重點解決1-2個領域中的薄弱環節和突出問題，制定具有針對性的工作流程和工作制度。

各單位（部門）將制定的預控措施報公司分管領導審批後，於8月20日前，上報公司紀委（監察部）備案。

4、評估問責階段（8月20日-9月20日）。各單位（部門）要對危險源點分析預控工作、制度貫徹執行情況進行評估上報。公司紀委監察部將會同相關職能部門，綜合運用自我評價、公開測評、民意調查、隨機抽查等方法，對各單位（部門）上報的重要制度執行情況進行評估和考核。評估和考核主要分為以下幾個環節：

一是自我評價。即被考評單位（部門）通過直接或間接的方式對執行制度情況進行自我評價，並適時對高風險源點預控方案、預控效果進行評估。

二是公開測評。即組織被考評單位幹部職工及其服務對象對重要制度的知曉率、執行制度情況滿意率進行測評。並通過一定的方式調查瞭解員工、外部客户(重點是制度執行相對人)對各單位（部門）執行制度情況的反映。

三是隨機抽查。即在事先未通知的情況下，隨時抽查被考評單位執行制度的情況，或通過到職能部門蒐集被考評單位關於制度執行方面的信息而進行的分析評價。目的在於解決單位執行制度時緊時鬆的問題。

四是綜合評價。主要對自我評價、公開測評、民意調查、隨機調查的結果進行綜合分析，在全面掌握考核信息的基礎上，通過組織集體研究，客觀公正地對被考評單位（部門）制度執行情況作出評價。對考評過程中發現的問題，公司紀委監察部書面反饋給被考評單位（部門）主要負責人，並責成班子內部進行自查分析、排找不足，制定整改措施、限期整改。對被考評單位領導班子及其成員存在違反制度規定或執行制度不力造成不良影響的，按照幹部管理權限和規定程序，追究單位主要領導、分管領導和直接責任人的責任。責任追究的方式主要包括：責令限期整改、取消當年評優評先資格、誡勉談話、通報批評、組織處理、黨政紀處分等。

5、鞏固提高階段（9月20日-10月10日）。各單位（部門）要對危險源點分析預控工作開展情況進行系統總結，並於10月10日前上報公司紀委（監察部），從而形成“排查—分析—預控—評估—改進”的閉環管理體系。本階段要對以下四個方面工作進行總結回顧：

一是排查分析情況。分析本單位（部門）專項工作開展的總體情況，重點解決好排查了哪些危險源點，分佈在哪些領域、崗位、流程和環節以及時期，做好分類分析，全面掌握。進一步增強黨員幹部、重點崗位人員廉政風險意識。

二是預控落實情況。彙報本單位（部門）預控工作的落實情況，重點解決好預控措施的制定和落實，針對分類梳理的危險源點，明確預控的重點，按照三級預控管理的要求，已實施哪些預控措施，從規範高效、落實責任、執行到位進行成效評估；對暫未納入預控的危險源點進行原因分析，擬定工作序時進度。進一步增強黨員幹部、重點崗位人員風險防範能力。

三是內控制度建設情況。總結本單位（部門）內控制度的建設情況，重點解決好分級管理、分類實施、分層預控的工作機制，按照精益化、規範化、專業化管理的要求，完善和修訂職能範圍內的管理制度和工作運行流程圖，確保各項職權和流程均將責任落實到執行人；思想道德、人際交往、監督網絡等綜合性內控制度由公司層面統籌制定相關制度，做到崗位職責明確、廉政風險清楚、防範措施得力。進一步增強公司防範廉政風險的能力和水平。

四是動態管理情況。回顧本單位（部門）取得的成效、經驗以及存在的困難、問題，重點解決好閉環管理的方法和途徑，加強過程管理，對執行制度、防範措施不到位的要加大考核力度；同時，危險源點隨着權力、利益以及外部條件的改變不斷變化，新的源點種類、性質和表現形式不斷出現，對源點排查分析、預控措施進行適當的調整，實現危險源點的動態管理。進一步增強工作開展的主動性和前瞻性。

四、組織領導

切實加強對分析、預控工作的領導，堅持一級對一級負責、一級抓一級、層層抓落實，上級要加強對下級工作的指導，各級領導幹部要起好帶頭作用，落實好責任制。

1、主要領導負總責。黨政主要領導是本單位“危險源點”分析、預控工作的第一責任人，要切實加強這項工作領導，做出具體部署。要帶頭做好自身分析，抓好領導班子和班子成員的分析，查找本單位和班子中存在的共性和突出的問題，制定對策，親自過問落實情況。

2、班子成員具體抓。領導班子成員對分管範圍內的分析、預控工作負直接領導責任。要制定具體的工作計劃，督促、指導所分管部門和專業做好分析、預控工作。嚴格把好審核關，對工作不認真、敷衍了事的要責令“補課”。通過此項工作的開展，對自己分管範圍內容易發生問題的崗位、對象、表現方式做到胸中有數。

3、部門各負其責。各部門負責人是本部門分析、預控工作的第一責任人，要認真組織本部門人員進行認真分析，制定預控措施，抓好落實。

4、紀委加強協調。各級紀檢監察部門是所在單位反腐倡廉“危險源點”分析、預控工作的主管部門，要積極協助黨委行政，認真做好業務指導，加強檢查督促。

5、員工認真參與。要根據本單位、本部門的工作安排，自覺分析查找“危險源點”，做到實事求是，有則改之，無則加勉。

五、注意事項

1、細化工作計劃。各單位（部門）要根據本實施方案，結合自身實際進一步細化工作計劃，拓展工作內容。今年5月份要普遍再開展一次分析排查，制定預控措施；年中將對排查的危險源點、以及相應的預控措施進行逐一過堂。下半年再安排一次分析，重點是對上半年預控措施落實情況進行檢查，年底進行全面總結評估。

2、突出工作重點。要通過“危險源點”分析、預控工作，進行一次普遍性的廉潔從業教育，重點是提高員工特別是重要崗位人員的思想認識，增強員工在工作和生活中保持清正廉潔的自律性和遵紀守法的自覺性；實現“三廉”工作目標，提高反腐倡廉工作的針對性和預見性。

3、加強情況溝通。各單位要在6月20日前上報上半年排查分析開展情況和下一步工作重點，10月10日前上報下半年整改落實情況和明年的工作安排。

4、建立長效機制。各單位（部門）要認真總結工作經驗，學習借鑑兄弟單位有效做法，與建立健全懲防體系、預防職務犯罪等工作，與黨風廉政建設定期分析等制度結合起來，逐步健全領導體制、工作機制和工作網絡，使這項工作常態化。

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一、被審計項目基本情況

*物業公司是*控股有限公司下屬三級子公司隸屬於*房地產公司管理。根據數天來對物業公司總部、各項目管理處的走訪、調查、瞭解，發現物業公司分別制定了物業中心經理職責、業主投訴處理辦法、樓層保潔員職責、每日巡查制度、院區保潔崗位制度等內控及各項規章制度，同時在內部控制制度的執行方面尚可，執行力相對薄弱的是財務部門的監督、管理職能尚未完全發揮。

二、審計目標

通過對物業公司財務收支的真實性的審計及對其內部控制制度執行情況作進一步的審核，揭示物業公司及各項目中心在財務和內部控制制度方面存在的問題和不足，綜合分析問題產生的原因，提出切實可行的整改建議，促進公司治理結構的完整、改善其管理行為和提高物業公司經濟效益水平。

三、審計範圍、內容和重點

(一)審計的範圍

針對物業公司基本情況，審計的範圍將包括：物業公司及各個項目中心xxxxx年度財務收支的真實性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執行情況；對內部控制制度執行情況作進一步的審核；對重大問題可依法追溯到以前年度及其他相關單位。

(二)審計的內容和重點

針對物業公司基本情況，審計的重點為：

1、以物業費、房屋租賃收入和員工工資、日用品採購支出為主線，採用財務審計與效益審計相結合的方式，核實物業公司和各項目中心收支真實性、合法性。

物業公司是以物業費、網點(*房地產公司所有)租賃收入、樓體廣告牌收入等項目為主要收入來源。而員工工資、採購費用、維修費用及總部業務招待費等為主要支出項目。物業公司共計10個項目中心，因總部財務對各項目管理處內部控制相對不完善，故針對各項目中心審核的工作量會相對增加。且各項目管理處員工流動頻率高，對其員工工資管理這塊的審核難度會相應增大。另各項目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費收入，福苑小區地下室租賃收入等個別項目需審查。

2、進一步審核物業公司及各項目中心單位內部控制制度的建立和執行情況，審核其內部控制制度的具體執行情況。

通過初步的調查瞭解到因房地產售後與施工單位對涉及建築房屋質量等系列問題不能協調一致及時解決，給物業的管理帶來了一定的難度，既牽扯物業公司的人力、精力並直接導致天晟苑等多個項目的部分業主情緒不滿，拖欠物業費。

另外由於報酬、工作量的原因，物業公司部分崗位人員缺失情況嚴重，衞生保潔、保安、管家、維修人員短缺。

根據初步的調查瞭解，下一步的工作將側重於安全保衞、衞生環境和服務職能等重點工作環節的審核，從受理的業主投訴入手，向有關人員進行諮詢，並深入現場實地查勘和測試，從而得出比較真實、可靠的結果。

3、對出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執行情況進行審核。

對部分有租賃或廣告收入的項目中心進行專項審查，主要採取比照附近位置、價位、合同簽訂時間和問詢相關人員的方式，對租賃合同、廣告合同的真實性、效益性做出判斷。

根據國家及公司有關規定，審查物業公司各職能部門和各項目中心負責人在執行託管合同和合同管理目標過程中，有無不按合同執行的情況。

四、重要事項的審計實施程序與步驟方法

(一)對貨幣資金進行審計：

1、對現金日記賬進行審核，對現金進行突擊盤點，並現金日記賬核對相符；

2、檢查銀行存款餘額調節表是否定期編制並經複核，審計銀行賬户開立的合規性；

3、檢查支票領用情況，是否設立登記簿和支票存根，關注收款收據管理的合理性；

4、驗證貨幣資金在會計報表上披露的真實性。

(二)對應收應付款審計：

1、檢查應收賬款明細賬與總賬餘額是否相符；

2、編制應收賬款賬齡分析表，判斷其可收回性，同時進行函證或實地調查，以確定應收賬款是否真實存在；

3、審查是否專款專用，是否設置專賬進行核算管理，有無擠佔挪用的情況發生。

(三)對固定資產、低值易耗品審計：

1、對賬面上的固定資產、低值易耗品進行盤點；

2、查看是否有已損壞未報損，或已購買未入賬現象發生。

五、預定審計工作起訖日期

xx年5月8日向被審計單位送達審計通知書，5月10日至31日實施審計，6月1日至5日撰寫審計報告並徵求被審計單位意見，6月6日至15日修改審計報告報審計長審批併為董事會代擬審計決定書。後續審計從審計處理決定規定的執行期限終了日起。

具體工作時間分配：

1、由於物業公司有*物業、*華都、內部帳等未予合併的三個賬並行，所以在財務審計方面可能需要時間較多，約20天；

2、關於對內部控制制度具體執行情況進一步審查的時間，由於項目較多為10個，故需七天；

3、對於出租房屋及樓體廣告合同及執行情況的審核在某些階段可與對內部控制制度的執行情況的審查和並，需3天。

六、編制人員：

七、編制日期：xx年3月27日

調整審計計劃事項：應在審計複核性測試階段就對其與各租賃網點簽訂合同的執行情況進行審核。如：某網點租賃費多少，而其在某年或某一階段入賬金額多少，其間、金額是否一致。