財務預算報告（精選9篇）

財務預算報告 篇1

一、預算編制説明

本預算報告是公司本着謹慎性原則,結合市場需求和業務拓展計劃,在公司的預算基礎上,按合併報表的要求,依據 年自主品牌預算的產銷計劃、機器人業務、智能終端業務、樂匯天下游戲運營計劃以及零度無人機業務進展情況進行編制。本預算報告的編制基礎是:假設公司簽訂的供銷合同、遊戲運營計劃、無人機業務規劃均能按時按計劃履行。

本預算報告在總結 年經營情況和分析 年經營形勢的基礎上,結合公司發展戰略,充分考慮了金融危機、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯網等因素對預算期的影響。本預算報告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。

二、基本假設

1、公司所遵循的國家和地方的現行有關法律、法規和制度無重大變化;

2、公司主要經營所在地及業務涉及地區的社會經濟環境無重大變化;

3、公司所處行業形勢及市場行情無重大變化;

4、公司 年度銷售的產品涉及的市場無重大變動;

5、公司主要產品和原料的市場價格和供求關係不會有重大變化;

6、公司 年度生產經營運作不會受諸如交通、電信、水電和原材料的嚴重短缺和成本中客觀因素的巨大變動而產生的不利影響;

7、公司生產經營業務涉及的信貸利率、税收政策以及外匯市場匯價將在正常範圍內波動;

8、公司現行的生產組織結構無重大變化,計劃的投資項目能如期完成並投入生產;

9、無其他不可抗力及不可預見因素對本公司造成的重大不利影響。

三、預算編制依據

1、公司 年營業收入的主要目標

公司預計 年度實現營業收入 6.9 億元。

2、 年度期間費用依據 年度實際支出情況及 年度業務量的增減變化情況進行預算。

3、依據新企業所得税法, 年度母公司企業所得税税率適用高新技術企業 15%優惠税率預算,樂匯天下企業所得税率適用軟件企業 年至 年度減半按 12.5%徵收企業所得税優惠税率預算。

四、利潤預算表

單位:人民幣元

項目 年實際 年預算 增減率(%)

一、營業收入 521,330,089.22 690,000,000.00 32.35%

減:營業成本 301,957,065.88 382,900,000.00 26.81%

營業税金及附加 2,831,248.84 3,870,000.00 36.69%

銷售費用 99,137,490.98 89,000,000.00 -10.23%

管理費用 77,381,299.67 114,561,900.00 48.05%

財務費用 -14,498,887.82 -13,400,000.00 -7.58%

資產減值損失 1,883,355.80 1,000,000.00 -46.90%

二、營業利潤 52,536,937.47 112,068,100.00 113.31%

三、利潤總額 57,974,768.61 117,068,100.00 101.93%

減:所得税 -7,851,195.83 11,490,215.00 -246.35%

四、歸屬母公司所有者的淨利潤 36,503,754.19 74,818,885.00 104.96%

五、確保財務預算完成的措施

1、持續加強內控管理,嚴格執行預算管控,加強績效考核,提升管理效率真,降低費用;

2、加強人才儲備,拓展機器人系統集成業務及無人機業務,研發新產品、新工藝;

3、持續開源增收,主營業務與新開闢的業務齊頭並進,提升盈利能力;

4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。

5、強化財務管理,加強成本控制分析、預算執行、資金運行情況監管等方面的工作,建立成本控制、預算執行、資金運行的預警機制,降低財務風險,及時發現問題和持續改進,保證財務指標的實現。

特別提示:本預算為公司 年度經營計劃的內部管理控制指標,不代表公司 年度盈利預測,能否實現取決於市場狀況變化、經營團隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。

該事項已經公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。

深圳xx科技股份有限公司董事會

年 4 月 27 日

財務預算報告 篇2

根據公司x年度生產經營和發展計劃，結合國家和地區宏觀經濟政策，對公司x年主要財務指標進行了測算，編制了公司x年度財務預算報告。

一、基本假設

1、公司所遵循的國家及地方現行的有關法律、法規和經濟政策無重大變化。

2、公司經營業務所涉及的國家或地區的社會經濟環境無重大改變，所在行業形勢、市場行情無異常變化。

3、國家現有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。

4、公司所遵循的税收政策和有關税優惠政策無重大改變。

5、公司的生產經營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發生困難。

6、公司經營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業務合同順利達成，並與合同方無重大爭議和糾紛，經營政策不需做出重大調整。

7、無其他人力不可預見及不可抗拒因素造成重大不利影響。

二、預算編制依據

1、根據公司經營目標及業務規劃，預計x年營業收入目標為166,408.43萬元。

2、成本費用主要依據公司各產品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、x年業務量變化等情況進行的綜合測算或預算。

3、所得税依據公司x年測算的利潤總額及各公司適用的所得税率計算。

三、利潤預算表

項目 單位 x年預算 x年實際 增長率

營業收入 萬元 166,408.43 151,280.39 10%

營業成本 萬元 127,283.96 114,670.23 11%

税金及附加 萬元 452.82 431.26 5%

銷售費用 萬元 3,433.28 3,301.23 4%

管理費用 萬元 13,252.36 12,992.51 2%

財務費用 萬元 3,894.57 3,674.12 6%

資產減值損失 萬元 2,295.40 2,086.73 10%

營業利潤 萬元 15,819.22 14,124.30 12%

利潤總額 萬元 15,783.87 14,348.97 10%

所得税 萬元 2,366.33 2,297.41 3%

淨利潤 萬元 13,377.22 12,051.55 11%

四、風險提示

本預算為公司x年度經營計劃的內部管理控制指標，能否實現取決於宏

觀經濟環境、國家政策調整、市場需求狀況、經營團隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。

財務預算報告 篇3

各位會員：

我受常務理事會委託，向大會作協會預、決算報告，請予審議。

一、x年—x年財務決算

瀘州市餐飲行業協會是x年6月22日換屆成立，上屆協會沒有移交任何資金給本屆協會。截止x年12月31日，經成都信合聯合會計師事務所審計，報告如下：

(一)x年—x年12月31日收入合計187.1萬元。其中：

⑴捐贈收入11.4萬元;

⑵會費收入69萬元。其中：

x年8.1萬元;x年7.6萬元;x年24.6萬元;x年17.6萬元;x年3.7萬元;x年7.2萬元。

⑶提供服務收入55.7萬元(包括x年12月28日西南商貿城贊助四川首屆地標菜美食節20萬元和承攬美食節地標菜評選項目，瀘州人民廣播電台預付項目經費10萬元，結轉x年元月使用);

⑷政府補助51萬元(包括瀘州市科知局x年12月28日通過財政局撥來項目經費10萬元，結轉x年專項使用)。

(二)x年—x年總支出130萬元，其中：

⑴業務活動支出71.4萬元。其中：

①瀘州名小吃、瀘州美食編撰14.5萬元;

②專家組費用6.3萬元;

③培訓班費用17.8萬元;

④協會成立大會及每年年會10萬元;

⑤五年評選及賽事共支19.8萬元;

⑥會長辦公會及瀘菜研究3萬元。

⑵管理費用59.5萬元。其中：

①辦公費6.7萬元;

②勞務費0.98萬元;

③管理人員工資19.4萬元;

④交通費12萬元;

⑤接待費3.7萬元;

⑥會議費3.7萬元;

⑦差旅費2.3萬元;

⑧其它費用10.7萬元(折舊、郵電、宣傳、印刷、審計、財產損失等)

(三)淨結餘57.1萬元。

五年總年入187.1萬元，減去五年總支出130萬元，收支相抵淨結餘57.1萬元，扣除西南商貿城贊助美食節20萬元，瀘州人民廣播電台預付項目經費10萬元，瀘菜技藝傳承創新與運用項目經費10萬元專項經費後屬於協會日常可用的17.1萬元。

二、x年當年收支情況

(一)總收人68萬

⑴會費收入7.25萬元;

⑵提供服務收入44.7萬元(其中包括西南商貿城贊助美食節20萬瀘州人民廣播電台預付項目經費10萬元，結轉x年元月使用)

⑶財政補助收入16萬元(其中10萬為瀘菜技藝傳承創新與運用項目經費)

(二)總支出33.4萬元。其中：

⑴業務活動19.4萬元。其中：

①瀘州美食編印經費7.7萬元;

②召開年會3.3萬元;

③餐飲名店評審支出4.1萬元;

④賽事和酒博會組展支出1.5萬元;

⑤瀘菜技藝傳承創新與運用1.7萬元;

⑥專家組費用1.1萬元。

⑵管理費用14萬元。其中：

①管理人員工資6.9萬元;

②辦公費1.2萬元;

③接待費1.3萬元;

④交通費(小車費用)2.7萬元;

⑤財產損失費0.6萬元(幾年中協會墊付常務會長祝賀開業空飄、宣傳費無法收回報損)

⑥其它費用1.3萬元(即：協會祝賀會員單位開業空飄、牌匾、網絡維護、餐費等)。

(三)x年淨結餘

當年總年入68萬元，減去當年總支出33.4萬元，收支相抵淨結餘34.6萬元，扣除西南商貿城贊助美食節20萬瀘州人民廣播電台預付10萬元專項經費後屬於協會日常可用的4.6萬元。

三、x年財務預算

x年協會與行政機關脱鈎以後，協會面臨的首要問題是如何求生存，如何服務於政府和成員企業單位，以經營企業的思維經營協會。x年財務預算的總體思路是：以收定支，日常費用與項目經費分開核算。

(一)預算總收入20萬元

①會費收入10萬元;

②提供服務收入5萬元;

③其它收入5萬元。

(二) 日常總費用支出 20萬元

①辦公費1萬元;

②管理人員工資10萬元;

③交通費2萬元;

④接待費1萬元;

⑤會議費4萬元;

⑥差旅費1萬元;

⑦其它費用1萬元。

(三)工作班子考核目標

協會工作班子要努力爭取項目經費，專項經費實行專款專用，獨立核算，單獨科目反映。

工作班子要開源節流，控制支出，千方百計增加收入，以求當年收支平衡，當年淨結餘為考核工作班子的工作目標。

財務預算報告 篇4

尊敬的各位領導:

大家好!請允許我代表財務部對富力幼稚學園的財務狀況向大家彙報，首先，x年這一年我們對富力幼稚學園的投資非常大，園裏的基本設施和人力基本到位，可見我們的投資達到了預算的標準。我園一直以“量入為出，統籌兼顧，保證重點，收支平衡”為原則，在維持正常運轉和發展的基本需要，參考x年度開園情況，根據我園制定的3至5年計劃，對闊園人力和物力的需求進行核算，並且經過市場調查，對物價的瞭解，結合實際需求，現在對x年度的財務收支進行如下預算:

一、年學費收入

收入包括:1、幼兒保教費費 2、 幼兒伙食費

單位:元

二、年經費支出

l 、 工資:教職工工資包括:基本工資、績效工資、 社會保險、 職工福 利費等。

教職工工資=880000元

福利=320xx元

2、水電費、通訊費、園車及物業費、汽油費

水電費=33000元

通訊費=6000元

園車費=8500元(年審及保養)

汽油費=50000元

物業費=80000元

3、購教學用品、固定資產、辦公用品、日常用品等

教學用品支出=110000元(主要包括教具和老師辦公用品) 購固定資產=50000元(需要增加電腦、空調、玩具、鋼琴、打印機及其他大型資產)

辦公用品=220xx元(財務、後勤、保健的辦公費用)

日常用品=45000元(幼兒生活用品：毛巾、餐具、香皂等等)

4、伙食費支出及退保教伙食費等

伙食費支出=175000元

退保教費及伙食費=520xx0元(對於缺勤幼兒所退的保教伙食費) 維修及其他支出=50000元(廚房及其他辦公用品的維修和檢修) 操場、教室及廚房等二次裝修支出=480000元

以上支出預算總計2541700元

以上是財務對x年度收入和支出的預算詳情，其支出主要表現在：主營業務成本佔48%，管理費用佔26%，固定資產佔10%，其他佔總支出的16%。總體上看來，我們的支出與收入並不樂觀，隨時都可能有資金週轉困難的情況。除此之外，我們不排除資金的風險和物價上漲的可能，另外還有需要備用意外的資金，所以建議各位為緩解我園的資金週轉情況，考慮追加投資或者借貸長期貸款。另外希望各層管理人員能逐層下達管理理念，合理支出，禁止浪費，做到每一分錢都用得洽到好處。嚴格制定各部門對水電及其他物品的浪費的情況，對於需要購置的物品進行先預算、後安置的方式。最後希望大家同心協力，為我們富力幼稚學園的發展而努力奮鬥。

財務預算報告 篇5

各位合夥人：

今年本所堅持求真實務、重服務、謀發展的工作理念，將本着量入為出，收支平衡，審慎、節儉的原則，進一步加強財務管理，嚴格控制各項費用的開支。參照上年度預算及實際執行情況，結合本年度的工作需求和發展需要及經費的整體情況，進行統籌考慮、科學安排，合理使用可納入預算的資金。

具體預算如下：

一、 年度預算收入 萬元，具體收入預算如下：

(一)律師費預算收入 萬元;

(二)辦公室出租收入預算 萬元;

(三)律師管理費收入預算 萬元;

(四)銀行存款利息預算收入 萬元;

(五)其他預算收入約 萬元，其中：

1. 本年預計收入 萬元;

2. 本年預計收入 萬元;

3. 本年預計收入 萬元。

二、 年度預算開支 萬元，具體預算支出明細如下：

(一)員工工資預算 萬元，社會保險費預算 萬元，職工福利費預算 萬元;

(二)房屋租金、物業管理費及空調、水電費用預算 萬元;

(三)雜誌、網站預算開支 萬元：

1、雜誌預算 萬元;

2、網站預算 萬元。

(四)固定資產預算開支 萬元，具體支出明細如下：

1.更換電腦系統預算 萬元， 2.更換辦公設備預算 萬元。

(五)年審費及各項資質及會員資格維護費開支 萬元。

(六)日常管理費費用預算支出 萬元，具體明細如下：

1.辦公耗材費本年預算支出 萬元;

2.汽油費本年預算 萬元;

3.車雜費本年預算 萬元;

4.通訊費本年預算 萬元;

5.保潔費本年預算 萬元;

6.加班費本年本年預算 萬元;

7.交通及差旅費本年預算 萬元;

8.郵寄費本年預算 萬元;

9.接待費本年預算 萬元;

10.誤餐費本年預算 萬元;

11.維修費本年預算 萬元;

12.其他費用本年預算 萬元;

13.慰問費本年預算 萬元;

14.代理記賬費本年預算 萬元;

15.銀行手續費本年預算 萬元;

16.本年度本年預算支付員工經濟補償金 萬元。

(七)税費預算支出 萬元;

(八)專項活動經費預算開支 萬元，具體明細如下：

1.培訓費預算開支 萬元;

2.舉辦中論壇預算 萬元;

3.舉辦文體活動預算 萬元;

4.同行交流合作洽談會預算 萬元;

5.年度旅遊活動預算 萬元;

6.年度體檢活動預算 萬元;

7.平面媒體宣傳費預算 萬元。

8.年會預算 萬元;

9. 黨支部活動經費預算 萬元;

10.編印 書籍預算 萬元;

11.臨時專項活動預算 萬元;

12.預算外支出 萬元。

三、本年度發展基金預算收入 萬元，具體明細如下：

(一)培訓費預算開支 萬元;

(二)舉辦中論壇預算 萬元;

(三)舉辦文體育活動預算 萬元;

(四)年度旅遊活動預算 萬元;

(五)年度體檢活動預算 萬元;

(六)平面媒體宣傳合作費預算 萬元;

(七)年會預算 萬元;

(八)編印 書籍預算 萬元;

(九)臨時專項活動預算 萬元。

三、經營成果預算

(一)合夥人可支配公共收入預算

1.律師費收入扣除律師提成後屬於合夥人可支配預算公共收入為 萬元;

2.管理費預算收入為 萬元;

3.其他屬於合夥人可支配預算公共收入為 萬元;

合夥人可支配預算公共收入為以上1+2+3= 萬元。

(二)合夥人承擔的公共費用預算

1.本所 年度費用成本預算總支出為 萬元;

2.由執業律師及合夥人個人負擔的費用成本預算支出為 萬元;

3.由發展基金負擔的費用成本預算支出為 萬元;

合夥人承擔的公共費用預算支出為以上1-2-3= 萬元。

(三)合夥人應分享的分紅或應承擔的虧損預算

合夥人應分享的分紅或應承擔的虧損預算=合夥人可支配預算公共收入-合夥人承擔的公共費用預算

以上報告，請審議。

律師事務所管委會

年 月 日

財務預算報告 篇6

經村支兩委共同商討決議，在x年村級財務工作中，嚴格執行鄉村三資管理制度，把本村村務財務工作做好，現將本年度村級財務預算報告如下：

一、本年度村級工作任務

保護好桃源的公路暢通，整治本村環境衞生工作，進行生活垃圾處理，保持環境優美，維護本村社會治安穩定，搞好計劃生育工作，維護好本村自來水工程，派專人專管，保持自來水暢通無阻;完善移民安置區基礎設施建設，搞好民生工程，搞好安置區的綠化工程;完善村部建設，實現一站式辦公。

二、本年度村級收支情況

本村今年的首要任務是如何讓移民安居樂業，完善村部建設和基礎設施建設，經村支兩委研討，只能用上級下撥的轉移資金來為村務工作進行開支，我們村支兩委也一定嚴格遵守村級財務管理制度，嚴格把關，節約開支，把村級財務工作做好。

本年度支出預算公佈如下：

環境衞生：20xx0元

基礎設施建設：40000元

公路維護：8000元

村幹部工資：720xx元

辦公費：75000元

差旅費：4000元

招待費：5000元

交通費：4000元

其他開支：30000元

總共開支：258000元

財務預算報告 篇7

一、財務預算執行情況

20xx年，在ceo、財務部、生產部、銷售部、物流部等的領導下，在工商行政部門、税局等的監督支持下，皇家電子股份有限公司認真貫徹落實公司會計制度、財務規 章制度、生產部門規章制度，採購部門規章制度，嚴格按照有關會計法律法規，努力增收節支，強化預算管理，但由於銷售情況差，成本費用居高，全年企業預算執 行情況出現不良的結果。

1.20xx年企業收支總體情況

20xx，我企業收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬 元，負增長17.7%，完成預算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%;非税收入18896萬元，增長62.9%;營業税 405451萬元，完成預算的111.5%;房產税82444萬元，完成預算的102.2%。 20xx年主營業務成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預算的833.33%; 主要支出科目完成情況是：基本建設及城市維護費支出109699萬元，完成預算的123.7%;

以上相抵，實現"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要説明的有：

營業費用支出136萬元，完成預算的97.8%;管理費用支出606萬元，完成預算的600.13%;財務費用支出45萬元，完成預算的127.21%。

以上數字急需決算，希望下一年會有所改善。

年財務收支特點

⑴銷售收入的低迷使得企業的再發展帶來一定的挑戰，使得企業的市場，前景都帶來了威脅。

⑵人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅着企業的發展前景，急需改善。

3.20xx年管理工作

⑴努力增收節支，確保財務收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預算任務。依法加強收入徵管，確保應收盡收;完善收入分析制度，及時監控財務收入動態;嚴格按照有關法律法規，認真落實預算執行情況年分析和年彙報;建立健全税源管理信息系統，加強税源建設。其次要硬化預算約束，節約財務資金。

⑵生產成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協調，溝通不夠，導致採購、生產出現不必要的浪費，導致資金的進一步浪費。

20xx年的財務預算成本、費用沒有較好的控制，導致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖鋭, 財政支出範圍和結構不盡合理。二是支出管理的精細化程度仍有待進一步加強，財政的基層、基礎工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構和定 點供應商的監管力度仍需進一步加強。

二、存在的問題和建議

1. 資金佔用增長過快，結算資金佔用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議 各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鈎，調動回收人員積極性。同時， 要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業未彌補虧損額較大。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

3.各企業程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達110萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業

x公司財務部年月日

財務預算報告 篇8

實習科目：財務預算實習

實習時間：20xx年1月2____20xx年1月17

實習地點：xx學院

指導老師：

實習目的：通過老師的對全預算理論依據及方法步驟的講解結合學生的上機操作，從而領悟企業進行全面財務預算的要點並掌握如何為企業做全面財務預算。

實習內容：1、全面財務預算的概念2、如何進行企業財務的全面預算3、全面財務預算的執行與控制4、本次實習的心得體會

一、企業的全面財務預算全面預算是指企業總體計劃的數量説明，也就是企業在一定期間內生產經營活動全部計劃數量形式的反映。全面預算編制的方法，按不同分類標誌，通常有以下幾種：1、按與業務量的關係分為靜態預算和彈性預算;2、按編制預算的基礎分為增基預算和零基預算;3、按編制預算的期間可分為固定預算和永續預算，等等。

二、如何進行企業財務的全面預算編制全面財務預算主要遵循：切合實際，先進合理;上下結合，協商一致;預算系統和會計體系一致;依照程序，分項編制等原則。

全面預算的內容包括：

1、銷售預算銷售預算一般是企業生產經營全面預算的編制起點，生產、材料採購、存貨費用等方面的預算，都要以銷售預算為基礎。銷售預算把費用與銷售目標的實現聯繫起來。銷售預算是一個財務計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現。銷售預算是在銷售預測完成之後才進行的，銷售目標被分解為多個層次的子目標，一旦這些子目標確定後，其相應的銷售費用也被確定下來。銷售預算以銷售預測為基礎，預測的主要依據是各種產品歷史銷售量的分析，結合市場預測中各種產品發展前景等資料，先按產品、地區、顧客和其他項目分別加以編制，然後加以歸併彙總。根據銷售預測確定未來期間預計的銷售量的和銷售單價後，求出預計的收入：預計銷售收入=預計銷售量×預計銷售單價

編制預算的方法：

1、自上而上：主管按公司戰略目標，在預測後，對可利用的費用瞭解，根據目標和活動，選擇一種或多種決定預算水平的方法舉例預測，分配給各部門。

2、自下而上：銷售人員根據上年度預算，結合去年的銷售配額，用習慣的方法計算出預算，提交銷售經理。銷售預算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標，銷售預測，確定銷售工作範圍，確定固定成本與變動成本，進行分析本量利分析，根據利潤目標分析價格和費用的變化，提交最後預算給公司最高管理層，用銷售預算來控制銷售工作。確定銷售預算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預算法，任務目標法。其中，任務目標法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達成目標的任務，以下舉例説明這種方法。如果公司計劃實現銷售額140000000時的銷售費有秋5000000、其中，銷售水平對總任務的貢獻水平若為64%，那麼，用於銷售人員努力獲得的銷售收入為：140000000×64%=89600000，那麼，費用/銷售額=5、6%，假設廣告費用為XX000，廣告對總任務的貢獻水平為25、6%。由於廣告實現銷售收入：140000000×25、6%=35840000廣告的費用/銷售額=5、6%這種情況下，兩種活動對任務的貢獻是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數據充分，因而管理工作量較大，但由於它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。

2、生產預算

生產預算是根據銷售預算編制的，計劃為滿足預算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產品以供銷售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計算公式：預計生產量=預計銷售量+預計期末存貨-預計期初存貨。以生產預算為基礎，可進而編制直接材料預算、直接人工預算、製造費用預算。

3、直接材料預算

直接材料的預算是一項採購預算，預計採購量取決於生產材料的耗用量和原材料存貨的需要量。計算公式：直接材料預計採購量=預計生產量×單位產品材料用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨=預計生產需用量+預期期末直接材料存貨-預期期初直接材料存貨直接材料預計採購金額=預計材料採購量×預計材料單價為便於編制現金預算，在直接材料預算中，預計材料單價是指該材料的平均價格，通常可從採購部門獲得。通常還包括材料方面預期的現金支出的計算，包括上期採購的材料將於本期支付的現金和本期採購的材料中應由本期支付的現金。

4、直接人工預算

直接人工預算列示根據預計生產量進行生產所需的直接人工小時以及相應的成本。直接人工成本通常從生產管理部門和工程技術部門獲得，根據生產預算確定的每單位產出所需直接人工以及生產量，就可編制直接人工預算。計算公式：預計直接人工總成本=預計生產量×單位產品直接人工小時×單位工時工資率5、製造費用預算製造費用是在直接材料和直接人工以外為生產產品而發生的間接費用。製造費用項目不存在易於辨認的投入產出關係，其預算需要根據生產水平、管理當局的意願、長期生產能力、公司政策和國家的税收政策等外部因素進行編制。考慮到製造費用的複雜性，為簡化預算的編制，通常按成本性態將製造費用分為變動性製造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接製造人工等，計算變動性製造費用的關鍵在於確認哪些可變的具體項目，並選擇成本分配的基礎。和固定性製造費用通常包括廠房和機器設備的折舊、租金、財產税及一些車間的管理費用，他們支撐企業總體的生產經營能力，一旦形成，短期內不會改變。兩大類，並採用不同的預算編制方法。計算公式：預計製造費用=預計變動性製造費用+預計固定性製造費用=預計業務量×預計變動性製造費用分配率+預計固定性製造費用製造費用的編制通常還包括費用方面預計的現金支出的計算，以便為編制現金預算提供必要的資料。

6、產品成本預算

存貨的計劃和控制可以使企業以儘可能少的庫存量來保證生產和銷售的順利進行。期末產成品存貨的預算的編制，不僅提供了編制預計資產負債表的信息，同時也為編制預計損益表提供產品銷售成本的數據。編制的基本步驟為：

(1)根據直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預算，計算確定產成品單位成本;

(2)將產成品單位成本乘以預計期末產成品存貨數量，即可得到預計期末產成品存貨額。

7、銷售及管理費用預算

8、現金預算現金預算是指用於預測組織還有多少庫存現金，以及在不同時點上對現金支出的需要量。不管是否可以稱之為預算，也許這是企業最重要的一項控制，因為把可用的現金去償付到期的債務乃是企業生存的首要條件。一旦出現庫存、機器以及其他非現金資產的積壓，那麼，即便有了可觀的利潤也並不能給企業帶來什麼好處。現金預算還表明可用的超額現金量，並能為盈餘制定營利性投資計劃、為優化配置組織的現金資源提供幫助。

9、預計損益表及利潤分配表預計損益表是在各項經營預算的基礎上，根據權責發生制編制的損益表。它綜合反映計劃期內預計銷售收入、銷售成本和預計可實現的利潤或可能發生的虧損，可以揭示企業預期的盈利情況，有助於管理人員及時調整經營策略。一般根據銷售或營業預算、生產預算、產品成本預算或者營業成本預算勵志網、期間費用預算、其他專項預算等有關資料分析編制。預計損益表包括：預計損益表彙總表、預計損益表按機型分類表，最終彙總形成預計損益彙總表。預計損益表將損益情況具體細化到預算年度各期間上，以及往年同期對比情況。

預計損益表的編制依據主要有：

(一)銷售預算;

(二)費用預算;

(三)商品銷售成本與毛利預算;

(四)上年同期及本年平均營業外收支額(收支應分別預計);預計本期所得税繳納因素;

(五)其它預計因素等

10、預計資產負債表預計資產負債表是依據當前的實際資產負債表和全面預算中的其他預算所提供的資料編制而成的，反映企業預算期末財務狀況的總括性預算。編制預計資產負債表的要點：①區分敏感項目與非敏感項目(針對資產負債表項目)所謂敏感項目是指直接隨銷售額變動的資產、負債項目，例如現金、存貨、應付帳款、應付費用等項目。所謂非敏感項目是指不隨銷售額變動的資產、負債項目，如固定資產、對外投資、短期借款、長期負債、實收資本、留存收益等項目。②計算敏感項目的銷售百分比=基期敏感項目/基期銷售收入。

財務預算報告 篇9

董事會：

根據《章程》規定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務預算》，具體建議報告如下：

一、20xx年度經營計劃安排

1、鐵鋼材產量

20xx年鋼材產量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸;鋼491萬噸;鋼材計劃447萬噸，目標459萬噸。

2、雙高及拳頭產品產量

20xx年公司強化產銷研協調創新機制，充分發揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋製的工藝特點，大力開發新產品，提高公司經濟效益。全年安排雙高產品250萬噸，同比增加34、6萬噸，增長16、06%;雙高產品比率55、9%，同比提高3、7個百分點。其中拳頭產品安排184萬噸，同比增加46、5萬噸，增長33、82%;拳頭產品佔雙高產品比率為73、6%，同比提高9、8個百分點。

3、主要技術經濟指標

20xx年通過技術進步和管理創新，大力開展節能降耗工作，突出節約和回收利用資源，進一步提高技術經濟指標水平。具體安排是：

高爐入爐焦比計劃365kg/t;目標345kg/t，同比降低16kg/t。

高爐噴煤比計劃125kg/t;目標145kg/t，同比提高28、4kg/t。

轉爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t;目標1091kg/t，同比降低0、6kg/t。

噸鋼綜合能耗計劃710kg/t;目標705kg/t，同比降低6、2kg/t。

鋼材綜合成材率計劃97、1%;目標97、2%，同比降低0、67個百分點，主要是增加精品材軋製所致。

二、20xx年度財務指標預算安排

1、主營業務收入

主營業務收入229億元，同比增加19、4億元，增長9、26%。

2、可比成本降低率2%。

三、20xx年度資金流量預算安排

資金流量預算收入313、711億元，其中：營業收入285、501億元;項目資金結轉14、1億元;貸款14、11億元。

資金流量預算支出313、711億元，其中：生產經營性支出267、451億元，項目資金支出32、82億元，支付股利6、9313億元，其他支出3、234億元，預留資金3、2747億元。

四、主要產品產量計劃，雙高及拳頭產品產量計劃，主要生產技術經濟指標具體安排，項目資金支出預算安排(詳見附表)。

以上預算報告，提請董事會審議。

該預算報告董事會通過後，需提交股東大會批准。

附：xx公司20xx年度財務預算安排表

xx公司

二○○六年二月十八日