同志的離任審計報告大綱

根據xx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字（～）第1號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成4人審計組，於～年4月5日至4月10日，對xx分社主任xxx同志進行了離任審計，自XX年6月至～年12月近2年多來的工作業績，採取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即於～年3月30日向被審計對象發送了審計調查問卷；聽：即於～年3月30日下午召集審計組全體人員一同聽取了xxx同志的述職報告；談：即與部分業務人員及該社負責人進行座談。對該同志述職報告的真實性及工作能力、業務素質等談自己的看法和評價；查：即對xxx同志自XX年6月至～年12月期間，所擔負的內控制度管理的履行職責情況，查閲了自XX年6月至～年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，並將查閲的有關記錄底稿、座談情況與xxx同志交換了意見。現將審計有關情況報告如下：

審計對象的基本情況及審計範圍

xxx同志的基本情況

xxx同志，女，19xx年5月出生，漢族，中～員，高中文化程度，助理會計師專業技術職稱；197x年10月參加農村信用社工作，歷任xx分社出納員、大社主管會計，於XX年6月被聘任為xx分社主任至今。

xx信用社基本情況

xx信用社現管轄營業部1個，分社3個，共有正式員工25人，其中在崗職工20人，退休職工5人。截止～年12月底，各項存款3878萬元，其中活期存款1606萬元，定期存款2272萬元；各項貸款2805萬元，其中不良貸款1877萬元，不良率為66.92%；固定資產餘額99萬元；歷年累虧損985萬元。

審計範圍

本次審計對xxx同志主管信貸、財務、會計出納等進行了全面審計，並抽查了xx分社、中xx分社的有關內控制度執行情況。

審計組調閲了xx分社自XX年6月至～年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

審計的總體評價

xxx同志在任職期間，能認真執行黨的路線、方針政策，努力實踐“xxxx”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。在座談中，同志們一致認為，該同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，關心職工，具有一定的經營管理能力，是職工信得過的好主任。

一、安全保衞、內控管理方面

任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，經常組織員工學習安全保衞等各項規章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是落實員工經常性演練《安全防範應急預案》，以提高員工應付突發性事件的能力；二是按照安全保衞有關文件要求,落實安全防範責任制，如在每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衞制度的進一步落實；三是落實好庫存現金檢查規定，基本能堅持做到每月不少於一次,對轄屬各網點重要空白憑證、庫存現金檢查，以及時發現問題和解決問題，有效的防範了各類事故案件發生；四是基本能按上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改意見，落實整改，進一步規範了該社各項業務操作規程。

二、信貸管理方面

作為該社信貸管理第一責任人，基本按《xx市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規定，一方面遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業、農村和農民服務宗旨；另一方面積極抓好不良貸款的清收和保全工作。一是抓好貸款的營銷，積極做好支農貸款投放工作,有效地促進了當地農村經濟的發展,受到了當地黨政部門的一致好評；二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，對釘子户及時起訴，收到一定的效果；三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，初任職時，該社貸款餘額2741萬元，其中不良貸款餘額就佔2116萬元，不良率為77.2%，XX年底下降為73.26%，XX年底下降為70.11%，到～年底下降為66.92%，並呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共淨壓不良貸款239萬元，不良率下降10.28%，逐步優化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，為防範信貸風險的產生，加強了對超訴訟時效貸款清理力度，及時補簽了部分合法催收書，從而減少信貸資產損失。

三、存款方面

任職期間,始終確立“存款立社”的經營理念，一是在加強營業窗口服務，做好日常基礎工作的同時，積極帶領全社幹部職工挖掘儲源，以擴大存款市場份額，增強發展後勁。XX年5月底，該社存款只有2837萬元，XX年底該社存款達到3228萬元，到～年底，達到3878萬元，任期內全社共淨增存款1041萬元，增幅36.69%，其中低成本存款增加526萬元，從而優化了存款結構，降低經營成本；二是個人～成績顯著，到～年底，個人～額達到78萬元，完成個人～任務數的433.33%，受到領導的好評。

四、財務管理方面

任職期間,一是在“效益興社”經營思想的指導下，除抓好存款、貸款管理等工作的同時，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收。XX年底營業總收入76萬元，其中5011科目利息收入約佔營業總收入的97.2%，～年底營業總收入79萬元，利息收入就佔營業總收入的98.3%；二是結合農村信用社“勤儉辦社”的優良傳統，努力做好增收節支工作，特別注重從小事抓起，如倡導“隨手關燈”、“節約用水”等，通過採取一系列行之有效的管理措施後，該社營業費用開支逐年下降，XX年底營業總支出210萬元，到～年底，營業總支出下降為181萬元。

五、其他方面

任職期間,對上任領導1994年向xx縣xx鎮xx村購買土地的遺留問題，一

直以積極的態度，多次主動向該村委歷任班子領導主張權利，要求儘快辦理有關的土地確權手續，如採用口頭或書面等形式限期要求落實。

審計發現的主要問題：

一、貸款管理方面

主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完善。

二、財務管理方面

主要是執行財務開支不夠嚴格，如XX年6月4日在5321科目列支辦公費用600元無憑證附件；XX年8月27日5321科目列支差旅費用500元無附差旅費表和無出差人及證明人簽名；XX年9月27日暫付辦公費用XX元無審批人簽名；XX年5月29日5321科目列支差旅費用500元無出差人及證明人簽名。

三、內控管理方面

一是查庫制度執行不夠徹底，如～年全年欠1月份、2月份、3月份和10月份對該社營業部的庫存現金檢查4次；二是對個別網點管理不嚴，造成轄屬原xxx分社於XX年發生了原該社業務人員挪用有關賬户資金的違規事件，為此，被追究領導責任。

稽核結論

通過審計，我們認為xxx同志業務熟悉，辦事公道，處事穩妥，思路清晰，工作紮實，關心職工，具有一定的經營管理能力，雖存在上述三種問題，但不影響崗位變動。

`xx農村信用聯社審計組

組長：xxx

成員：xxx

xxx

xxx