有機茶開發可行性報告大綱

貴州普定朵貝有機茶開發<?xml:namespace prefix = o ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:office" />

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行

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研

究

報

告

貴州普定縣統計局

<?xml:namespace prefix = st1 ns = "urn:schemas-microsoft-com:office:smarttags" />2005年3月20日

第一章 總 論

一、項目提要

項目名稱		普定朵貝有機茶開發	建設性質	改 建
建設單位		普定夜郎湖食品有限公司	法人代表	鄧道明
所有制 形 式		民 營	建設地點	普定縣化處鎮 播改村
建設規模		茶園300畝，加工廠房900㎡	建設期限	3年
建設內容		茶園改造轉換，廠房建設， 生產設備	投資規模	240萬元
資金構成		財政資金160萬元，其中無償48萬元， 有償112萬元		自籌資金 80萬元
項目申報 單 位		貴州普定夜郎湖食品有限公司	法人代表		鄧道明
主要 技術 經濟 指標	本項建成投產期 銷售產值195萬元 銷售税金12.6萬元 利潤總額40.8萬元
項目 輻射 範圍 及帶 動能 力的	本項目主要輻射普定縣化處鎮，朵貝、長慶、沙子、播改村。帶動農户100户，基地規模1000畝，增加就業60人。

二、編制依據

本項目編制依據：《中共中央國務院關於促進農民增加收入若干政策、意見》，普發[2003]22號《中共普定縣委、縣人民政府關於推進農業產業結構調整的實施意見》，2003年普定縣委、縣人民政府關於做好2003年農業和農村工作的意見。已通過省、市、縣三級有關部門評審的《普定朵貝有機茶開發項目建議書》。

第二章 項目背景及必要性

一、項目建設背景

黨的十六大以來，新一屆中央領導集體堅持把搞好“農業、農村、農民”（三農）工作作為“全黨工作的重中之重”，並不斷加以強化和深化。2003年中央農村工作會議，確立了“多予、少取、放活”的農村工作方針。2004年中央一號文件下發了《中共中央、國務院關於促進農民增加收入若干政策的意見》。以促進農民增加收入為主題，專門下發一箇中央文件，是我國改革開放以來的第一次，也是新中國成立以來的第一次。

作為地處貧困山區的普定縣。在改革開放二十多年來，我縣農業和農村經濟發展取得了一定成績。2003年，全縣農民人均純收入達1418元，農村經濟結構調整邁出了新的步伐等。但是我縣農業、農村和農民工作仍然存在不少問題，主要是：農民收入增長緩慢，增收渠道狹窄；農業結構調整步伐不快，農業產業化經營水平不高，龍頭企業少等等。為此，我縣縣委於2003年6月27日以普發[2003]22號文下發了《中共普定縣委、普定縣人民政府關於推進農業產業結構調整的實施意見》。提出“建設茶葉、藥材、蔬菜、水果等生產基地、創立名牌。擴大生產經營規模，形成農業支柱產業。”

普定縣具有悠久的產茶歷史。早在明朝崇禎年間，普定化處朵貝所產的朵貝茶便作為貢品進貢朝庭。朵貝茶曾三次在省地茶葉評審會上奪魁，成為頗具地方特色的佳品。然而，作為我縣唯一的地方特色，具有一定歷史知名度和影響力的朵貝茶如今已是名存實亡了。

隨着西部大開發的實施，以及各級黨委認真貫徹落實中央關於調整農業產業結構，加快農村經濟發展。一九九九年，安順市委、市人民政府確立了茶葉產業化作為安順農業產業結構戰略調整之一，大力發展茶葉產業。藉此東風，普定縣於1999~2001年共發展茶園一萬餘畝，為我縣農業產業結構調整奠定了一定基礎。基於此，為適應當今茶業發展，我公司提出了普定朵貝有機茶開發項目，利用我縣的歷史名茶，“朵貝茶”的歷史知名度，開發有機茶，重振朵貝茶的雄風，推進我縣茶業產業化向前發展。

二、項目必要性

同其它農業一樣，隨着化肥、農藥等現代技術的應用與推廣。茶葉生產得到了很大發展。但是由於在生產上投入了大量的高能物質，也帶來了一系列的問題，一方面衝擊了茶園生態系統，破壞了這個系統中的物質循環和能量流動，另一方面是促進了茶園生態環境的污染和浪費，產品質量下降。近年來，隨着我國加入世界貿易組織，國外特別是西方國家相繼對進口我國茶葉進一步削減關税，有利於我國茶葉出口。但是，由於貿易保護主義抬頭，一些國家特別是西方國家對進口我國茶葉實施了更為嚴格的技術指標要求，如從2000年7月1日起，歐盟茶葉進口國對茶葉進口實施了更為嚴格的農殘檢測標準，新標準較原來的標準高10~100倍，使我國茶葉出口受到了較大影響。

隨着人們生活水平的不斷提高和健康，保健意識的增強，健康、安全的食品成為人們追求的熱點。特別是近來年出現的瘋牛病、口蹄疫以及各種農藥殘留引起的各種病症，如阜陽劣質奶粉事件。使人們更加關注食品的安全性。於是，各種無公害食品，綠色食品，有機食品迅速風靡全球。成為人們競相追逐的目標。有機茶作為一種純天然、無污染的營養最豐富、最安全的食品，越來越受到廣大消費者的歡迎。

有機茶就是在無任何污染地按照有機農業生產體系和有機農業方法生產出茶葉原料，在加工包裝和貯運過程中不受任何化學品污染，並經有機茶認證機構審查認證，頒發證書的茶葉產品或其再加工製品。有機茶在我國起步較晚。1990年浙江臨安的有機茶經荷蘭頒證組織頒證出口，至1997年中國農業科學院茶葉研究所開始進行有關有機茶的研究工作；1999年成立有機茶中心，開始了我國有機茶的認證。至今：全國共有200餘家生產企業獲得了有機茶認證，貴州有羊艾農場等5家企業獲得了有機茶認證。經審查認證的有機茶園面積達12萬餘畝，生產有機茶4000多噸。我國有機茶主要是外銷，我國有機茶出口數量佔全年產量的60%。但是，我國有機茶還必較少，審查認證的有機茶園面積僅佔全國茶園面積的0.7%，生產的有機茶僅佔全國茶葉產量的0.5%。

我縣在抓住西部大開發的機遇，積極調整農業產業結構方向，大力發展茶葉產業，是符合當前我縣農業發展實際的，但是，由於我縣技術力量薄弱，農業基礎差，農民素質普遍不高，在進行茶葉生產管理上，存在着管理粗放，濫施化肥，農藥等現象，與當前我國茶業發展存在較大差距，特別是在有機茶開發方面，目前安順市尚未有獲得有機茶認證的茶園及企業。為此，我公司根據當前乃至世界茶業發展方向，提出在我縣化處鎮播改村建設300畝有機示範茶園，以開發普定朵貝有機茶，帶動全縣茶業健康發展具有相當的必要性。

第三章 建設條件

一、項目區概況

1、地理位置及區域範圍

普定縣地處安順市北面，距安順市25km，南與安順市西秀區相接，西鄰六盤水市六技特區，北接畢節地區織金縣，東鄰平壩縣。項目選在普定縣化處鎮播改村，距普定城25km，距化處鎮15km，項目地遠離城市，周圍15km範圍內無任何工礦企業，項目地以農業為主，生態環境良好，四周林木繁茂，與5000畝銀杏葉基地毗鄰，森林覆蓋率達35%。

2、自然資源狀況

普定縣地處雲貴高原腹地，屬高原河谷地區，海拔高度1640~1864m。氣候屬北亞熱帶季風濕潤氣候，季節交替分明。常年氣候温和，冬無年寒，夏無酷暑，年平均氣温15.1℃。無霜期較長，全年無霜期達289天。雨量充沛，年降雨量達1396.6m，且雨熱同季，雲霧多，日照少，相對濕度在80%以上。普定縣境內土壤肥沃，多為砂頁巖發育而成的黃壤土，呈微酸性，PH值4.5—5.5之間，非常適宜茶樹生長和發育。

3、社會經濟狀況

近年來，普定縣國民經濟持續快速增長。據統計，2003年全縣實現生產總值11.85億元，比上年增長13.5%。其中第一產業完成增加值2.58億元，第二產業完成增加值6.86億元，第三產業完成增加值2.41億元。國民經濟三次產業結構為21.8:57.9:20.3。全年共完成財政總收入1.88億元，比上年增長10.5%，其中地方財政收入0.75億元，比上年增長13.2%，全縣城鄉居民生活繼續得到改善，收入穩定增長，農民人均純收入1418元，實際比上年增長5.2%。

二、項目實施的有利條件

有機茶生產是一項技術性很強的有機農業生產技術。在有機茶的生產、加工乃至銷售等各個環節都要受到有關有機茶認證資格的認證機構進行監督認證。特別是在茶園的田間管理過程中，茶葉生產絕不允許受到任何化學及其它污染。有機茶生產在我國雖然起步較晚。但是，在以中國農業科學院茶葉研究所為首的我國國內各個科研院所聯合攻關，目前已取得了相當的技術成果。如有機茶專用肥，苦蒿等植物原剎蟲劑，茶病毒及Bt製劑等生物源殺蟲劑。就我市而言，我市廣大茶葉工作者在長期的茶葉生產實踐中積累了用苦蒿殺滅小葉綠葉蟬等方法。

目前，我國有機茶生產技術標準已相繼制定並頒佈實施。中國農業科學院茶葉研究所有機茶中心以IFOAM基本標準為基礎，參照歐盟標準，於1999年5月制定了有機茶認證標準，用於開展有機茶認證工作。有機茶中心還編寫了農業部行業標準，NY5196-2002《有機茶》、NY/T5197-2002《有機茶生產技術規程》、NY/T5198-2002《有機茶加工技術規程》NY5199-2002《有機茶產地環境》等技術標準，並於2002年9月1日起實施。這些技術規程和標準為我國有機茶生產，加工提供了一套完整的技術支持。

目前，我公司已完成了普定縣化處鎮播改村和貓洞鄉新民村土樣檢驗。為能更好地推進我公司有機茶開發工作，我公司將聘請安順市蠶種場羅邦濤同志（茶葉農藝師）以及省相應茶葉專家作為我公司的技術顧問，為我公司的有機茶開發提供技術支持。

普定縣基礎設施良好，交通條件十分便利，距安順市僅25km，距安順市黃果樹機場僅20km，安織（二級公路）穿越全境，普化（高等二級公路）連通普定縣城與化處火車站，全縣公路里程322.2km。通訊較為發達，固家電話、移動電話普遍全縣，電話裝機總數達32715部，其中移動電話12700部。能源十分豐富，西電東送的重要基地——安順電廠即位於普定縣境內，全年發電量達76.18萬千瓦小時，煤炭資源豐富，相鄰的織金縣，安順市轎子山煤礦等可為我縣提供豐富煤炭資源，就普定縣而言，亦是產煤大縣，全縣年產煤167萬噸。電力、能源、交通、通訊都為本項目的實施提供重要保障。

第四章 建設單位基本情況

一、建設單位概況

普定夜郎湖食品有限公司是由原食品廠下崗職工籌資，於2000年9月創建的。公司主要從事傳統食品中秋月餅的生產，2003年投資80萬元，新建年產10餘萬桶泉水生產線。公司從2002年就到浙江引進設備和技術，在朵貝組織毛峯茶加工，對開發名優茶作了前期可行性探索，為有機茶園建設及名優茶開發奠定了基礎。

公司是依據公司法和現代企業制度建立起來的，為確保食品生產的安全衞生，建立有嚴格的崗位責任制度和企業管理制度，幾年來生產的食品和泉水經省、市、縣質量衞生監督部門抽檢，均符合國家食品衞生質量標準。

公司現有職工18人，其中大專生1人，中專、職高10人，國中生7人，多數為原食品廠技術工人。

二、企業財務狀況

公司註冊資本52.8萬元，2003年末，公司資產總額為109.9萬元，負債總額55.3萬元，資產負債率為50%。2003年實現銷售產值24萬元，税利3.1萬元。2004年預計銷售產值40餘萬元，税利8萬餘元。

公司自2000年11月在縣工商銀行開户以來無不良信用行為。

第五章 市場分析與銷售方案

一、市場分析

有機茶是一種絕對不受任何污染的純天然食品。由於有機茶在生產、加工銷售等各個環節都受到嚴格控制，其品質是有保障的，是最營養、最安全的天然食品之一，滿足了當今廣大消費者追求健康安全的消費需求，因此，越來越受到消費者的歡迎，市場潛力巨大。目前，國際市場對有機茶需求量穩步增長，而國內市場對有機茶的需求正在啟動並呈迅猛發展之勢。

有機茶主要銷往西歐、美國和日本等國；有機茶的銷量僅佔上述國家和地區茶葉銷售量的1%，而有機食品在上述國家和地區已佔到5%以上。

目前，世界茶葉總產量約為296萬噸，而有機茶銷售量約為6000T，且主要是紅茶。有機茶在國際市場以20%的增長率增長。因此，有機茶市場還有相當大的發展空間，呈供不應求之勢，有機茶的銷售價格較一般常規茶葉銷售價要高30~50%，利潤相當豐厚，市場空間相當巨大。

從我國的情況來看，我國有機茶發展經過近十年發展，已取得了一定的可喜成績。然而，到目前為止，我國有機茶園經有機茶認證的茶園面積僅12萬畝，佔全國茶園面積的0.7%，年產有機茶僅4000噸，佔全國茶葉產量的0.5%。我國的有機茶主要分外銷和內銷兩條渠道，外銷為主。從目前情況來看，我國有機茶出口數量佔全年產量的60%，而內銷為40%，但從產值情況來看，目前有機茶產值約為1億元，佔全國茶葉產值的1%，利潤豐厚。出口有機茶產值佔有機茶產值25%，而內銷有機茶產值佔有機茶產值75%。由此可見，內銷有機茶的產值高於出口有機茶產值，內銷市場較外銷市場更好，説明我國有機茶市場處於起步期並迅猛發展，消費者對最營養、最安全的有機茶更加青睞。

二、銷售方案

從我國有機茶銷售渠道而言，我國已開展有機茶經銷商認證，建立了有機茶銷售專櫃制度。在經銷商和市場的共同拉動下，目前我國有機茶產銷基本平衡，部分產品特別是高檔的有機名優茶呈供不應求的態勢。我國有機茶市場主要由當地市場、北京、上海等大城市和出口市場組成。因此，對我公司即將開發出來的有機茶產品銷售，我們將以當地市場和北京、上海等大城市為主，在北京、上海等大城市尋找已獲得有機茶認證的經銷商代理經營朵貝有機茶產品，從而建立起我公司朵貝有機茶的銷售網絡。

第六章 項目建設方案

一、建設任務和規模

我公司提出的開發普定朵貝有機茶是一個改建項目，主要是對茶園進行有機茶園改造。採用公司+農户的方式，推動普定茶葉產業化發展，項目的建設內容有：①我公司改建有機茶示範基地300畝；②輻射帶動現有常規茶園1000畝進行有機茶園改造；③新建有機茶生產加工廠房900m2;④有機茶加工設備一套。

二、項目規劃與佈局

整個項目需3~5年完成。第一年即2005年，主要進行示範茶園建設，即300畝有機茶茶園建設，第二年即2006年進行有機茶加工廠房的建設和加工設備的引進。第三、第四年進行公司+農户的運作，通過我公司的示範茶園，輻射帶動相鄰幾個村1000畝茶園的轉換。爭取用5年左右時間，輻射帶動我縣貓洞、雞場近5000畝的茶園轉換。以推動全縣茶葉產業化的發展。

三、生產技術方案及工藝流程

1、生產技術方案。

有機茶園的建設和技術方案主要有：

①園地選擇，茶園應遠離城市和工業區以及村莊與公路，以防止城鄉灰塵、廢水、廢氣的污染。要求茶園周圍林木繁茂，具有生物多樣性，空氣清新、水質純淨，土壤未受污染，土質肥沃。

②茶種選擇，不要選用基因改良生產的良種，所選茶種具有抗病蟲害、抗凍害的無性系良種。

③茶樹種植，選擇在秋季或早春，即霜降前後或驚蟄至春分。種植時施足底肥，每畝施150~200kg的磷肥和100kg的無機礦質料，如鈣鎂磷肥、脱氧磷肥。或50~100擔的廄肥、堆肥、綠肥。每畝種植無性系茶苗6000~8000株。

④苗期茶園管理：主要搞好肥水管理，施肥只能用各種有機肥料，以就地取材，有條件的可以選用經認證的有機茶專用肥。施用畜禽糞時必須進行無害化處理，搞好病蟲害防治，以農業防治為主，勤除雜草，防止病蟲害發生。如果發生比較嚴重，則要用各種生物防治，物理防治方法進行，在進行化學防治時，一定要選擇有機農藥。

⑤成齡茶園管理，主要是在茶樹的收穫期，以採摘茶葉為主，採摘時要做到及時採摘和按標準採，採養結合。其它的仍然是加強肥水管理，耕作除草和修剪。必要時進行茶園行間鋪草，每畝鋪草1000公斤，即可以防治草荒，增加茶園土壤温度，有利無有益微生物繁殖，同時亦可以向茶園提供肥力，每年施肥一次，主要是基肥、按每畝100~150kg磷肥和50kg無機礦質肥料，如鈣鎂磷肥，以補充茶樹營養，認真做好病蟲害防治，其方法同苗期管理相同。

2、工藝流程。

①名優茶工藝流程

鮮葉→攤放→殺青→攤涼→揉捻→做形→提毫→烘焙→成品

②大宗茶工藝流程

鮮葉→殺青→揉捻→解塊篩分→烘乾→一炒→二炒→輝鍋→成品

四、項目建設標準和具體建設內容

1、建設標準

嚴格按有機茶園標準進行建設，廠房及加工機械設備，按照有機茶加工環境及設備要求進行。

2、具體建設內容

①土建：900m2

②設備：為杭州茶機總廠或上洋茶機廠生產的有機茶設備，分名優茶機械設備和大宗茶機械設備。

③種苗：為福鼎大白茶，無性系播苗。

第七章 投資估算及資金籌措

一、項目建設投資估算

（一）項目建設投資估算

1、土建投資及構成 42萬元

2、加工設備及構成 38萬元

①名優茶加工設備 23.75萬元

蒸汽殺青機 6CZS-50 2×63500元/台

12.70萬元

揉捻機 6CRW-30 4×3500元/台

1.40萬元

碧螺春烘焙機 6CHP-941(環保) 6×13500元/台

8.1萬元

足大提香機 6CCQ-50D 2×7750元/台

1.55萬元

②大宗茶加工設備 14.25萬元

滾筒殺青機 6CST-70 1×25800元/台

2.58萬元

揉捻機 6CRW-55 4×6750元/台

2.7萬元

連續烘乾機 6CH-3/20 1×25700元/台

2.57萬元

解塊機 6CJW-40 1×1980元/台

0.2萬元

瓶式炒幹機 6CCP-110 4×15500元/台

6.20萬元

3、種苗投資及構成 75.50萬元

①茶園建設

A、種苗 180萬株 0.20元/株 36萬元

B、深耕整地費 300 230元/畝 6.9萬元

C、肥料費 300 250元/畝 7.5萬元

①種植費 300 60元/畝 1.8萬元

②苗期撫育

A、耕作除草 300 3×40元/畝 3.6萬元

B、施肥 300 3×150元/畝 13.5萬元

C、定剪 300 3×38元/畝 3.5萬元

D、病蟲害防治 300 3×30元/畝 2.7萬元

4、流動資金 36.5萬元

流動資金需要量為：

即= =36.5萬元

（二）無償資金 48萬元

其中：用於新產品研發，新技術的引進，示範推廣和技術培訓等15萬元；用於項目前期工作經費，有機茶園認證等工作經費10萬元；用於通往茶園道路改造及輸變電設備、排灌設施等15萬元；用於貸款貼息8萬元。

二、資金來源及籌措

本項目總投資規模為240萬元，其中：申請財政資金160萬元（有償資金112萬元，無償資金48萬元），自籌資金80萬元（自有資金36.5萬元，申請銀行貸款43.5萬元）。

三、資金使用和管理

1、資金使用及管理

根據項目建設規劃，資金分年度使用計劃如下表：

資金使用計劃表

單位：萬元

項 目	工 程 進 度						預計完成 投資額
	2005年		2006年		2007年
	有償資金	無償資金	有償資金	無償資金	有償資金	無償資金	有償資金	無償資金
一、基地種苗投資	52		23.5				75.5
二、土建			42				42
三、設備			38				38
四、流動資金			36.5				36.5
五、其他
1、技術引進、培訓		5		5		5		15
2、基礎設施		10		5				15
3、前期工作經費		4		3		3		10
4、貸款貼息						8		8
累計	52	19	140	13		16	192	48

項目資金設立專户管理,按工程進度質量監督使用.無償資金的使用將遵照財政部財發〔2002〕57號文件規定合理使用。

2、有償資金及銀行貸款歸還

本項目的有償資金及銀行貸款，擬用公司3.3畝土地，廠房1170m2，評估價值100萬元和法人代表個人商住樓841m2，評估價值80萬元，共180萬元作為抵押擔保。本項目作為種植業項目，需經過3年的撫育期才能投產。因此，對項目有償資金及銀行貸款的歸還應從第五年開始，利用本項目的利潤以及本公司現有經營利潤進行歸還。第五年歸還有償資金及銀行貸款的50%。第六年全部還清。參見貸款分期償還計劃。附表8。

第八章 財務評價

一、財務評價依據

近年來，中央相繼出台了扶持農業發展的有關政策。前不久，國家已出台了取消煙葉以外的所有農產品農業特產税，以後用5年的時間取消農業税。茶葉作為農產品，長期以來，其税收税率都比較高，為16%，取消其農特税後，無疑將推動茶葉產業的健康發展。同時，貴州省人民政府關於西部大開發若干政策措施的實施意見，對設在我省以國家規定的鼓勵類產業項目為主營業務，其當年主營業務收入超過企業總收入70%的內外資企業，在2003年至2010年內減按15%税率繳納企業所得税，本項目亦符合此實施意見，將給企業增加留利，增強投資償還能力。

二、銷售收入和銷售税金及附加估算

該項目採用公司+農户的方式進行，公司基地300畝，輻射帶動農户基地1000畝，項目共有茶園面積1300畝。

茶樹是一種葉用多年生經濟作物，其經濟年限一般在30～40年。如果能科學種植和管理，便能達到頭年載，二年摘，三年超雙百的水平。但是，通常來講，茶園都要通過2—3年的撫育後，進入6—7年後即進入盛產期，可延期20—30年。

隨着我國茶葉產品結構調整，我國茶葉產品都向無公害、綠色食品、高檔化、名優茶產品方向發展，茶園產值相當樂觀。外省茶園如浙江、江蘇畝產值最高可達2600元以上，最低也在1300元以上。就我省及我市而言，我市的許多茶葉生產企業其茶園畝產值亦在1500元以上，如貴州羊艾農場、安順蠶種場、安順市茶場、安順明英茶場等，按以上茶園畝產值1500元計，本項目進入投產期以後，年產值達195萬元，即銷售收入195萬元。

參照安順幾家茶場名優茶銷售價格綜合水平約50—60元/公斤，以每公斤54元計，則年生產量約36000公斤。

即年銷售收入=36000公斤×54=1950000元

年銷售税金=1950000×6%=117000元

年城建税及附加=117000×8%=9360元

年實現税金及附加=117000+9.360=126360元

參見附表6—1。

三、成本及利潤分析

根據浙江省義烏市農業局多年來對該市茶葉生產情況調查分析，其每畝茶園投入成本接近1000元，我省較浙江省經濟較為落後，勞動力、燃料成本均較浙江省低。則該項目年成本不足130萬元。

根據浙江省義烏市農業局的調查，茶葉生產加工過程中，其投入產出比基本上在1:1.3～1:1.65之間。按１:1.3的投入產出比計，則茶葉生產利潤率達35.6%。即如果每畝茶園的年產值為1500元，該項目年生產總值為195萬元，則其利潤可達69.42萬元，扣除企業所得税22.91萬元，則年淨利潤可達46.51萬元。參照浙江義烏的生產成本水平，結合當地實際，其單位產品生產成本及總成本測算參見附表4。

四、財務效益分析

1、盈利能力分析

①投資利潤率：根據利潤測算附表6

投資利潤率= ×100%=×100%=22.3%

②靜態投資回收期：根據現金流量表，附表7。

靜態投資回收期=

即：PP′= =2.9（年） PP=2.9+2=4.9（年）

③財務內部收益率和淨現值

根據現金流量表及現金流量圖。

其財務淨現值為：

NPVA1（税前）=152.99（萬元）

NPVA2（税後）=77.08（萬元）

財務內部收益率為24.7%。

項目內部收益率為32%。

現 金 流 量 圖

A1 20.95 31.42 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 52.37 153.87

A2 18.72 25.74 39.77 39.33 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 38.89 140.39

<?xml:namespace prefix = v ns = "urn:schemas-microsoft-com:vml" />O 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12

複利0.909 0.826 0.751 0.683 0.621 0.564 0.513 0.467 0.424 0.386 0.350 0.319

係數

－192

根據上圖，以折現率I=10%

即淨現值NPVA1=－192+20.95×0.909+31.42×0.826+52.36×4.759+153.87×0.319

=－192+20.74+25.95+249.22+49.08

=152.99（萬元）

NPVA2 =－192+18.72×0.909+25.74×0.826+39.77×0.751+39.33×0.683+38.89×3.325+140.39×0.319

=－192+17.02+21.26+29.87+26.86+129.29+44.78

=77.08（萬元）

折現率I=50%

即NPVA1=－192+20.95×0.667+31.42×0.444+52.37×0.867+183.87×0.008

=－192+13.97+13.95+1.23

=－192+74.54

=－117.46（萬元）

NPVA2 =－192+18.72×0.667+25.74×0.444+39.77×0.296+39.33×0.198+38.89×0.373+140.39×0.008

=－192+12.48+11.43+11.77+7.78+14.5+1.12

=－192+59.08

=－132.92（萬元）

項目內部收益率IRR=10%+×（50%－10%）=10%+56.6%×40%=32%

財務內部收益率IRR=10%+×（50%－10%）=10%+36.7%×40%=24.7%

2、清償能力分析

公司現有資產總額109.8萬元，負債總額55萬元，資產負債率50%，項目建成後，資產總額達301.8萬元，負債總額隨之增加為210.5萬元，資產負債率為69.7%。

茶園建設具有周期長、回收慢的特點，且盛產期是在建設6年之後。本項目建成投產第六年需償還銀行借款43.5萬元，財政有償資金本金112萬元，資金佔用費14.74萬元，其中：第三至第六年的資金佔用費9.38萬元已在經營期內財務費用中列支，作應付賬款處理，實際清償資金佔用費5.36萬元，財政有償資金本金利息共計117.36萬元。清償資金總額為160.86萬元。根據投產期經營收益測算，投產第六年，累計新增税後利潤86.46萬元，折舊基金23.6萬元，清償能力合計110萬元，擬用公司現有經營利潤和折舊51萬元參與歸還。（參見附表8）

五、不確定性分析

1、盈虧平衡分析

（1）以產量表示的盈虧平衡分析（依據收入、成本測算表）

即保本產量===6182kg

（2）以銷售價格表示的盈虧平衡分析

即保本價格=

= =39.30元/kg

根據盈虧平衡分析，本項目年生產量達到6182kg（為生產能力的17.2%）項目盈虧平衡。銷售價格每公斤39.30元時保本。在本項目成本預算時，折舊基金和借款利息均記入固定成本，故在保本量或保本價格之臨界點時，也能保障折舊基金提取和息款利息的償付。

2、敏感性分析

根據現金流量圖，以淨現值為主要指標分析銷售收入及經營成本的變動對淨現值的敏感性。

設定本項目最低期望收益率約15%。

即NPV=－155.5+52.37（P/A15%10）+65（P/F15%10）

=－155.5+52.37×5.0188+65×0.2472=123.4萬元

銷售收入及經營成本的變動對淨現值的影響如下表：

淨 現 值 變 動 表

單位：萬元

變動率 變動因素	－20	－10	0	+10	+20
銷售收入	－59.6	32.7	123	215	266.3
經營成本	253.9	188.7	123	58.2	－7.5

根據上表，當銷售收入下降10%時，淨現值下降為32.7萬元，其變化率為：

=73.4%

當銷售收入增長10%時，淨現值上升為215萬元，其變化率為：=74.8%

當經營成本上升10%時，淨現值下降為58.2萬元，其變化率為：=52.7%

當經營成本下降10%時，淨現值增長為188.7萬元，其變化率為：=53.4%

根據以上分析，説明銷售收入的變動對淨現值的影響程度較大，經營成本變動對淨現值的影響程度較小。

六、財務評價結論

根據上述分析結果，本項目的經營成本是作寬鬆估算，對產品銷售價格及單產是作最保守的估算，據此測算的投資利潤率，財務收蓋率均高於正常融資成本的100%，靜態投資回收期PP≤，項目清償能力也能如期償付財政有償資金和銀行借款。盈虧平衡及敏感性分析也説明本項目的風險性較小。

根據目前有機茶的銷售價格水平和先進的茶園管理以及公司+基地+農户的運作模式，茶葉的單產及銷售價格期望上升10-20%，豐產期的第六至第八年，年淨現值期望增加50-80萬元是有可能的，發展後勁十足。

第九章 環境影響評價

有機茶是在原料生產過程中遵循自然規律和生態學原理，採取有益於生態和環境的可持續發展的農業技術，不使用合成的農藥、肥料及生長調節劑等物質，在加工過程中不使用合成的食品添加劑。有機茶從種植到加工，其本質要求就是天然無污染，其實就是一個生態環境的改善過程。所以説，有機茶園建設，既是經濟林，又是生態林，其發展對改善生態環境，促進人類文明具有重要的現實意義和長遠意義。

第十章 農業產業化經營與農民增收效果評價

一、農業產業化經營

目前普定縣的農業主要是以糧食、油菜和蔬菜為主。在近年來，由於產業結構調整，普定縣的茶葉產業有所發展，2003年較上年增長22.2%，但是其絕對數仍然偏小，尚未有一個具有規模的茶葉產業化龍頭企業帶動全縣茶業的健康發展。

本項目的建設，將瞄準全縣茶葉產業龍頭企業方向，依託普定縣知名的歷史品牌價值——朵貝，大力發展朵貝有機茶，通過示範帶動，採用公司+農户的運作模式，向農户提供種苗，提供技術，在茶園投產後，按照市場價格向農户收購茶鮮葉，統一加工、統一品牌、統一銷售，壯大普定縣茶業經濟，推進普定縣農業結構調整。本項目的實施，將輻射帶動普定縣化處鎮朵貝、播改、長慶、沙子等幾個村，近1000多畝的茶園轉換。增加就業人數60人以上。

二、農民增收效果評價

根據安順市蠶種場生產情況分析，2004年該場743畝茶園產茶青產值62.8萬元，平均畝產茶青產值845.5元（含採茶費）。提供採茶費31.4萬元，平均每畝提供採茶費422.6元。根據以上情況分析，該項目建成後，1300畝茶園，每年可向當地農民提供採花費54.94萬元。該項目是採用公司+農户的方式，基地規模1000畝，輻射帶動農户100户，平均每户茶園規模為10畝。在茶園投產後，公司將主要收購農户茶青，按每畝茶園茶青產值845.5元計，項目投產後，每户每年茶青產值為8455元。

三、其他社會影響

有機茶園是一個要求茶園與生態環境相互協調的生態環境，在生產過程中，要求嚴禁施用化肥和農藥，提高生態環境質量。因此，是一個很好的生態環境建設項目，而我縣地處長江上游，石漠化較為嚴重的縣發展有機茶園，是加快我縣退耕還林還草，切實改善我縣生態環境的好項目。

第十一章 項目組織與管理

一、組織機構與職能劃分

由公司全權負責本項目的實施和管理，具體分項目建設期和投產期兩個階段實施管理：建設期由公司經理兼任項目經理，聘請技術顧問1-2人。下設項目基地建設室、基建技術設備室、財務室、辦公室等職能部門，其職能、職責參見建設期管理網絡圖。項目建成投產後，公司將推行全員股份制經營，實行董事會領導下的總經理負責制。遵循精幹、高效原則設置組織機構，其職能機構參見投產營運管理網絡圖。

二、項目經營管理模式

本項目實施的最終目的是帶動農民致富，推動產業結構調整，確保財政資金安全使用。據此，借鑑省內外有關茶園建設管理先進經驗，採用公司+基地+農户農業產業化經營模式：公司的職責是搞好朵貝有機茶產品加工、新產品研究開發，負責向農户提供生產管理技術，嚴格按照有機茶生產要求要求農户搞好茶園生產管理，做品牌，做市場；農户的職責是遵循技術規範，負責種植和茶園管理，向公司提供優質鮮葉。公司與農户是在分散與集中的統一、利益與責任的統一之前提下實現雙贏。

公司將選擇50户農户作300畝示範基地的轉換，農户與農户之間也可以聯手，集約種植和管理，劃片承建等。由公司統一提供種苗和肥料，農户負責種植撫育，公司保價收購鮮葉，公司與農户雙方的責任與義務以及鮮葉收購價格將通過合同形式固定下來，確保農户的利益。農户以鮮葉折款逐年抵還公司投資。通過示範帶動，逐步幅射實現1000畝的茶園轉換。

三、經營管理措施

1、工程管理

項目實施的基建工程將按照有機茶加工技術規範要求及基地規模進行設計，聘請專業技術人員進行監督施工，在確保工程建設質量的前提下實現最佳工程投資。

2、生產管理

從鮮葉收購開始把關，規範農户採摘，定級收購。按照有機茶加工技術標準和產品質量標準制定生產管理制度，操作規程，崗位責任等，做到有章可行、責利掛鈎、保證質量。

3、財務管理

編制財務收支計劃、嚴格財經紀律、遵守財政、法規、合理安排調配資金，保證工程建設和生產經營的順利進行，加強財務監管，提高資金使用效率，保障資金安全。

4、銷售管理

公司設有專門銷售部門，聘用專業營銷人員，銷售部門要制定年度銷售目標計劃，做好市場調查和市場細分，根據市場需求制定營銷系統策劃，包括產品結構、包裝、價格、服務等。公司將根據年度銷售目標測算確定營銷責利掛鈎比例，充分調動營銷人員的積極性。

公司的產品除在本縣、安順、貴陽銷售外，將在北京、上海等地聯繫具有通過有機茶銷售認證的專櫃代理。

四、技術培訓

根據項目實施進度擬定培訓計劃。首先對基地農户進行種植和撫育技術的培訓，由公司技術顧問負責，採取集中與現場指導相結合進行培訓。

對項目實施管理人員，由技術顧問負責，集中進行相關知識培訓。項目基地建成後，對擇優錄用的企業員實行先培訓，後上崗，採取理論與實際操作相結合進行培訓。

五、勞動保護與安全衞生

凡經公司錄用的員工均按規定簽訂勞動合同，按勞動法對企業員工進行安全保護，依法確保企業員工的利益和公司的利益不受侵害。

第十二章 可行性研究的結論

有機農業是世界發展的方向，有機茶亦是世界茶業發展的方向。我公司提出開發普定朵貝有機茶，既符合世界茶業發展的方向，亦符合我國實施西部大開發的相關政策，亦符合我市大力發展茶葉產業化的精神。普定的生態極為脆弱，是我省石漠化較為嚴重的縣，加快退耕還林還草，促進生態環境建設是當務之急。我公司提出建設有機茶園，借全縣退耕還林還草，種茶上萬畝之東風。將在3-5年之內打造一個地方品牌，以龍頭企業之勢，通過有機茶園建設的示範推廣，全面推動我縣的茶業產業化發展，以促進我縣農村經濟持續、快速健康發展。由此，本項目是一個拉動性強、幅射面廣、具有良好經濟效益和廣泛社會效益的農業產業化項目。