審計整改報告十篇

審計整改報告 篇1

為了規範墾區土地整理項目的管理，強化審計監督，確保土地整理項目達到預定的效益和效果，根據總局有關會議精神，對墾區20xx年-20xx年土地整理項目進行專項審計。為保證順利完成工作任務，特制定本方案。

一、 審計目標 通過本次審計，摸清20xx年以來土地整理項目建設情況，及時發現和糾正問題，促進各單位規範項目管理，保證項目資金正確使用，推動墾區土地整理事業健康發展。為墾區土地可持續利用和土地資源的合理配置發揮審計的監督保障作用，同時，也為總局決策提供參考依據。

二、 審計範圍

20xx年-20xx年墾區土地整理項目共計173個，遍佈9個管理局。寶泉嶺管理局27個項目，其中20xx年4個、20xx年8個、20xx年11個、20xx年4個；紅興隆管理局27個項目，其中20xx年1個、20xx年5個、20xx年12個、20xx年9個；建三江管理局47個項目，其中20xx年10個、20xx年11個、20xx年22個、20xx年4個；牡丹江管理局49個項目，其中20xx年8個、20xx年13個、20xx年21個、

20xx年7個；北安管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年2個；九三管理局4個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年2個；齊齊哈爾管理局8個項目，其中20xx年3個、20xx年2個、20xx年3個；綏化管理局4個項目，其中20xx年2個、20xx年1個、20xx年1個；哈爾濱管理局3個項目，其中20xx年1個、20xx年1個、20xx年1個。

三、 審計對象

20xx年-20xx年墾區土地整理項目單位(詳見附表)包括:寶泉嶺管理局的名山、江濱、綏濱、梧桐河、軍川、二九〇、新華、普陽、共青、寶泉嶺10個農場和撤隊並點單位；紅興隆管理局的友誼、八五二、八五三、雙鴨山、北興、五九

七、二九一、紅旗嶺、饒河、江川、寶山、曙光12個農場和撤隊並點單位；建三江管理局的八五九、勤得利、鴨綠河、二道河、濃江、前進、勝利、七星、前鋒、洪河、紅衞、前哨、創業、大興14個農場和撤隊並點單位；牡丹江管理局的八五四、八五五、八五六、八五七、八五八、八五一一、八五〇、雲山、八五一〇、興凱湖、慶豐、寧安、山市種奶牛場13個農場和撤隊並點單位；北安管理局的二龍山、建設、長水河3個農場和撤隊並點單位；九三管理局的大西江、鶴山、哈拉海3個農場和撤隊並點單位；齊齊哈爾管理局的查哈陽、富裕、依安、泰來、齊齊哈爾種畜場5個農場和撤

隊並點單位；綏化管理局的綏稜、柳河2個農場和撤隊並點單位；哈爾濱管理局的松花江、岔林河、四方山個農場。

四、 審計的內容和重點

（一）項目管理情況。主要審計項目立項審批情況，項目“五制”（法人責任制、公開制、招投標制、合同制、監理制）落實情況。

（二）項目建設任務完成情況。主要審查項目建設是否按批准的規劃設計和計劃完成，質量是否符合設計標準，各項目工程量是否已經驗收核實，設計變更事項是否辦理了批准手續；有無自行變更設計、提高或降低建設標準、擴大或縮小建設規模、增減工程量等問題，有無重大質量事故和經濟損失。

（三）項目預算執行情況。主要審查各項工程建設和相關工作費用是否嚴格按照批准的預算內容及控制額度執行，有關預算調整事項是否辦理了批准手續；有無自行改變預算內容、擴大支出範圍、提高預算標準等問題，有無用預算資金搞計劃外工程問題。

（四）項目費用支出情況。主要審查計入項目成本的各項費用支出是否符合規定的`開支範圍和標準，核算是否正確，內容是否真實，手續是否完備，竣工項目費用支出與其

他項目支出、單位經費支出界限劃分界限是否清晰，有無虛列支出、擴大開支範圍和標準、擠佔成本等問題。

（五）項目資金管理及使用情況。主要審查項目實施單位是否按照規定要求管理和使用項目資金，各項制度是否健全和嚴格執行，內部控制是否嚴密，是否遵守按項目管理、分賬核算、專款專用原則，有無轉移、截留、侵佔項目資金問題，是否按進度支付工程款並按規定程序審批，是否預留了質量保證金。

（六）項目資金結餘。主要是核實竣工項目結餘資金，重點是審查剩餘物資的處理和債權債務的清理，有無轉移、挪用剩餘物資、虛列往來欠款、隱匿結餘資金等問題。

（七）項目竣工決算的編制。主要審查編制依據是否充分，編制內容是否全面，各項數據是否正確真實，應附送的資料是否齊全，簽報手續是否完備，各項收尾工作是否全面、徹底，有無遺留問題，對遺留問題的處理是否合規；決算報表有無錯報、漏報和以少報多、虛列支出等現象。

（八）項目竣工決算審計。是否進行了竣工決算審計，是否按審定的金額結算，審計發現的問題是否已經整改。

五、 審計組織和分工

本次審計由總局審計處統一組織,總局直接審計10個農場，其他農場由各管理局審計處實施審計工作。各審計組在

管理局之間交叉審計。

總局成立土地整理項目審計領導小組，負責審計工作的協調和指導工作。組長：魏清，副組長：李義、葛佩雅、潘正平、李兆銀，成員：師平、趙龍富、王業剛、胡琳、程茂英、段冬、韓雨昊、高振亮、姜海波、陳嵩、朱正秋、牛逍。

管理局審計處由處領導擔任審計小組組長，組織本處人員、抽調農場審計人員組成審計組，力量不足的也可從能夠審計項目管理的中介機構借人參加，被審計單位所在管理局土地整理中心主任參加協調和配合。

寶泉嶺管理局審計組審計建三江管理局的鴨綠河、濃江、前進、七星、洪河、創業6個農場、撤隊並點單位和哈爾濱管理局的松花江、岔林河2個農場；紅興隆管理局審計組審計建三江管理局的八五九、二道河、勝利、前鋒、紅衞、前哨6個農場和牡丹江管理局的八五四、八五五、八五一一3個農場；建三江管理局審計組審計寶泉嶺管理局各項目農場（總局直接審計的除外）和撤隊並點單位；牡丹江管理局審計組審計紅興隆管理局各項目農場（總局直接審計的除外）和撤隊並點單位；北安管理局審計組審計綏化管理局和齊齊哈爾管理局各項目農場和撤隊並點單位（總局直接審計的除外）；九三管理局審計組審計牡丹江管理局的八五六、八五七、八五八、八五〇、雲山、慶豐、寧安、山市種奶牛場8個農場和撤隊並點單位；齊齊哈爾管理局審計組審計北

安管理局各項目農場和撤隊並點單位；綏化管理局審計組審計九三管理局各項目農場和撤隊並點單位；哈爾濱管理局審計人員編入總局審計組，總局審計組審計二九〇農場、新華農場、江川農場、寶山農場、大興農場、勤得利農場、興凱湖農場、八五一〇農場、齊齊哈爾種畜場、四方山農場。

六、 審計方式

本次審計以就地審計為主，撤隊並點等分散型項目可以就近集中審計。

七、 審計工作要求

（一）審計過程中要實事求是地反映查處的問題，如實上報審計結果，不得瞞報、漏報。針對審計查出的問題，提出有針對性、可操作性的審計建議。

（二）嚴格遵守審計紀律，遵守職業道德，輕車簡從，廉潔從審。

（三）注意保守審計工作中知悉的機密信息，對審計結果不擴散、不宣傳。

（四）乘車、住宿等要注意安全。

（五）本次審計5月15日前進點，6月5日前結束並向總局審計處報送彙總審計結果。

附件:

1、20xx年-20xx年土地整理項目統計表（後發）；

2、《省財政廳、國土資源廳關於印發黑龍江省土地整治項目資金管理辦法（試行）的通知》等文件（後發掃描件）；

3、各管理局土地整理中心聯繫電話（後發）；

4、需要項目單位準備的資料（後發）;

5、土地整理項目審前調查表；

6、土地整理項目審計用表(3張)。

總局審計處

20xx年5月10日

審計整改報告 篇2

市審計局：

20xx年4月23日至20xx年9月30日，市審計局組織了審查組對我院進行了黎忠文同志任期經濟責任審計和信息系統審計，肯定了我院取得的成績的同時，誠懇地提出了我院存在的問題，出具了審計報告（玉審報[20xx]74號、玉審報[20xx]75號）。我院領導高度重視審查組指出的問題，落實相關責任人進行了認真的整改，現將整改情況報告如下：

一、院長黎忠文同志任期經濟責任審計相關問題的整改情況。

（一）針對“違規收費290312.90元”的問題，根據《玉林市審計局關於玉林市中西醫結合骨科醫院黎忠文同志任期經濟責任的審計決定》（玉審決[20xx]1號），我院已將違規收費290312.90元於20xx年1月24日上繳到玉林市財政局，附繳款收據和銀行回單。

（二）針對“現金坐支收入30000元、盤點短款1735.16元”的問題，我院在審計期間已進行了整改。今後也將嚴格按照《醫院財務制度》（財社[20xx]306號）第二十條“醫療收入原則上當日發生當日入賬，並及時結算。嚴禁隱瞞、截留、擠佔和挪用。現金收入不得坐支”的規定執行。

（三）針對“部分在用設備固定資產台賬記錄不準確”的問題，我院重新修訂了對固定資產定期進行實地盤點的制度，對目前在用固定資產進行了全面清理及登記。同時進一步明確了各固定資產使用和管理部門對固定資產採取電子信息化管理，並定期與財務部門核對，做到賬賬相符、賬卡相符、賬實相符。

（四）針對“未落實三級公立醫院總會計師制度”的問題，我院已任命有總會計師。

二、信息系統審計相關問題的整改情況。

（一）針對“信息系統（HIS）未委託第三方測試驗收”的問題，根據《信息系統安全等級保護基本要求》，我院HIS應委託公正的第三方測試單位對系統進行安全性測試，並出具安全性測試報告。我院已經聯繫廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，對此問題進行儘快整改。目前此項工作正在進行中。

（二）針對“機房安全設施未按規定建設”的問題，原機房由於受條件所限，沒有按規定標準化建設。我院計劃於20xx年10月搬遷至玉東新區新院區，針對此問題，計算機網絡管理中心安排專人24小時值守，對來訪人員登記審核，加強安全管理，防患於未然，杜絕事故發生。新院機房建設按照規定標準進行建設。

（三）針對“未按規定配備專職管理人員並定期進行安全檢查”的問題，我院現已安排網管中心羅勇、黃志強、馮小洲三人作為專職安全管理人員。定期對現有安全情況進行檢查，並進行登記。定期對我院系統安全性進行檢查審核。並已聯繫廣西網信信息安全等級保護評測有限公司，進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，並制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（四）針對“信息系統未開展信息安全等級保護工作”的問題，我院已聯繫玉林市公安局網安科陳科長，對我院信息系統進行登記備案工作。並聯系廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，並制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（五）針對“系統數據備份與恢復管理不規範”的問題，由於條件所限，我院系統數據沒做使用異地備份，使用的`是雙機備份。現已在院辦公會提出申請，購買設備，對我院數據備份方式進行升級。目前正在考察相關公司中。

（六）針對“系統安全管理不規範”的問題，已購買升級了存儲空間，已恢復日誌記錄。制定運行維護記錄。

（七）針對“網絡安全存在隱患”的問題，聯繫廣西網信信息安全等級保護評測有限公司對我院進行專業性的評測，對存在問題、漏洞進行整改，並制定完善的安全制度。目前此項工作正在進行中。

（八）針對“用户身份鑑別技術單一，登陸密模塊簡單”的問題，根據《信息系統安全登記保護基本要求》對我院使用系統工作人員賬號密碼作出要求，禁止使用簡單密碼。並聯系廣西數字證書認證中心有限公司，考察電子簽章數字簽名軟件。目前此項工作正在進行中。

（九）針對“未簽訂安全保密協議”的問題，三名專職網絡管理人員已經簽訂了安全保密協議，其他相關重要崗位人員如藥劑科、財務科、檢驗科等也已簽訂安全保密協議。

（十）針對“未開通新農合即時結報”的問題，我院已與原新農合開發商聯繫並簽訂合同，我院積極與對方聯繫，但由於開發商未能按要求解決，故沒能開通。現新農合即將併入城鄉居民醫保由醫療保險局統一管理，待新的城鄉醫保整合為統一的信息平台後我院再對接開通。

（十一）針對“信息系統的系統功能存在設計缺陷”問題，已將問題提交我院his系統開發商重慶中聯公司。目前重慶中聯公司工程師正在測試功能階段。將在下一升級版本中作出修改完善。

截止目前，我院已嚴格按照相關的規範要求落實了整改，取得了一定成效。在今後的工作中，我院將嚴格執行醫療服務收費相關政策，認真執行集體討論和招投標制度，進一步強化醫院信息化建設，全面加強醫院管理，力求醫院各項工作規範、有序的開展，為人民羣眾提供安全、放心、滿意的醫療服務。

審計整改報告 篇3

今年7月25日，市十四屆人大常委會第五次會議聽取了市政府《關於20xx年度市本級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，7月26日進行了分組審議，並就落實審計查出問題的整改提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，市政府高度重視，楊雄市長於8月12日主持召開市政府第20次常務會議，專門聽取關於20xx年度市本級預算執行和其他財政收支審計狀況的彙報，並對落實審計整改做了部署，要求對執行財政紀律不到位的問題，切實加強管理，做到越管越嚴；對制度本身不夠完善的問題，不迴避矛盾，切實研究解決。

市審計局按照市人大常委會審議意見和市政府的有關要求，認真落實市政府《關於進一步加強審計整改工作的意見》，切實加大對審計整改工作的跟蹤檢查力度，督促被審計單位認真整改審計查出的問題，促進整改落實到位。

有關部門和單位認真執行審計決定，用心研究審計意見和推薦，及時制定整改方案，切實採取有效措施，不斷加強審計整改工作。

一是加強組織領導，制定整改時間表，落實整改職責。相關單位對審計結果高度重視，透過召開專題會議、建立審計整改工作領導小組等形式，認真研究部署審計整改工作，明確職責分工和階段性整改目標。如，市民政局將審計報告中反映的問題逐條分解，明確整改職責的歸口部門，將整改工作劃分為動員部署、落實整改、跟蹤督查三階段，確保整改不走過場。

二是注重建章立制，完善內部管理，構成整改長效機制。相關單位將審計整改工作作為加強自身管理的契機，對相關人員進行財經紀律和財務知識培訓，加快建立健全內部控制制度，規範預算執行和資金使用。如，市新聞出版局針對審計提出的問題，制定了多項出版物審讀工作管理辦法；市委黨史研究室根據審計推薦，修訂完善了會議申報、審批及備案制度。

三是舉一反三，由點及面，逐步擴大審計整改的效應。相關單位在全系統範圍內通報審計結果，要求各單位、各部門增強對審計整改工作的認識，對審計披露的共性問題，認真對照自查，改善工作，杜絕類似問題發生，真正將審計整改的成效落實到實際工作中去。如，市食品藥品監管局在系統內工作會議上向處級以上幹部通報審計狀況，開展案例教育，對審計發現的問題進行重點案例解析，在經費管理、課題管理、合同管理等方面加以改善。

一、市財政局組織執行市級預算、市地税局税收徵管審計查出問題和國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況

（一）市財政局組織執行市級預算審計查出問題的整改狀況

1、對未根據政策變化狀況督促預算單位及時調整預算的問題，市財政局加強各項政策執行和預算執行狀況跟蹤，並根據新政策，督促市就業促進中心在今年年中調整市級自謀職業城鎮退役士兵社會保險費的預算，提高財政資金使用效率。

2、對公務卡制度改革實施狀況監督檢查措施還不完善的問題，市財政局在市級預算執行信息化系統中設置公務卡使用狀況預警指標，及時提醒預算單位執行公務卡報銷制度規定，並加強公務卡制度改革落實狀況的考核，督促預算單位全面使用公務卡結算，提高財政資金使用透明度。

（二）市地税局税收徵管審計查出問題的整改狀況

1、對部分税款徵收管理不規範的問題，楊浦等5個區税務分局已於今年1月至4月，將33户企業20xx年應徵入庫的3.04億元税款徵收入庫，閔行等4個區税務分局徵管的7户房地產開發企業已透過彙算清繳補繳少預繳的企業所得税。

2、對部分已完成土地增值税清算的項目未按規定明確補税期限的問題，長寧等3個區税務分局徵管的19户房地產開發企業中，13户企業已將6.03億元税款補繳入庫，6户企業尚有1.8億元税款未補繳入庫，税務部門正在催報催繳中。

（三）國有資本經營預算收支管理審計調查發現問題的整改狀況

1、對部分委託監管企業尚未納入國有資本經營預算收益收繳範圍的問題，市財政局正會同市國資委，對委託12個部門監管的企業進行全面梳理，逐户分析研究是否貼合規定條件，逐步完善市本級國有資本經營預算收益收繳制度。

2、對國有資本經營預算編審時間較長的問題，市財政局已明確從20xx年起正式編制市本級國有資本經營預算，並與公共財政預算實現同步編制。市財政局將嚴格按照相關規定，進一步加快國有資本經營預算編審進度。

二、部門預算執行和其他財政財務收支審計查出問題的整改狀況

對審計查出的問題，市高法院、市發展改革委、市經濟信息化委、市民政局、原市衞生局、市局、市質量技監局、市新聞出版局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委、市委黨史研究室、市級機關教育培訓中心、上海中華職業教育社等17個預算主管部門及其下屬單位高度重視，用心進行整改。截至今年9月底，已整改問題涉及金額4.19億元，正處於整改程序中的問題涉及金額1.08億元，已整改和正在整改問題涉及金額佔審計查出問題總金額的71.12%；其餘問題，主要是預算編報和執行、政府採購等方面的問題，已由相關部門承諾整改。由於當年預算已執行、採購資金已支出，相關部門採取建立健全規章制度等措施，承諾今後將進一步強化預算管理，嚴格按照規定執行。具體整改狀況如下：

（一）預算編制和執行中存在問題的整改狀況

1、對部分專項預算編報不準確的問題，有關部門強化預算管理制度，提高預算編制的完整性、準確性。虹橋商務區管委會已在20xx年完整編制專項發展資金預算。上海中華職業教育社已將其他收入納入20xx年度預算編報範圍。市衞生計生委已要求市衞監所自20xx年起不再編報借用的16名工作人員的相關經費，由這些人員的編制所在單位統一編報。

2、對部分項目預算編制不合理的問題，有關部門進一步細化預算項目，加強項目支出預算的前期論證，科學合理地編制專項預算，並採取措施激活結存在預算單位的存量財政資金。市體育局結合訓練需求規律，加強對訓練專項預算的評審，進一步明確訓練業務專項經費的具體預算資料和標準，努力提高預算編制的科學化水平。市質量技監局承諾，將在以後年度有計劃地將歷年下撥的專項資金結餘納入各年度預算，逐步消化歷年結餘資金。

3、對部分項目未嚴格按預算執行的問題，有關單位修訂完善專項資金管理制度，強化各層次培訓，承諾今後嚴格按照預算執行。市住房保障房屋管理局承諾，將嚴格控制支出範圍和預算標準。市體育局、市社會工作黨委承諾，將嚴格按照預算規定用途使用專項資金。

4、對部分項目預算資金使用效果較差的問題，有關部門完善管理制度規定，加強資金使用的記錄考核，提高資金使用效果。市食品藥品監管局所屬藥檢所加強儀器設備使用管理，彙總分析使用狀況，並開展督查，提高儀器設備使用率。市新聞出版局已制定了7項有關審讀工作的制度規定，強化審讀經費使用的評估管理。

5、對部分會議費預算編制標準不夠明確、支出管理不規範的問題，有關部門嚴格貫徹中央關於厲行勤儉節約、反對鋪張浪費的要求，切實加強會議費等經費支出管理，以杜絕此類問題再次發生。市長興島開發建設管委會辦公室進一步精簡壓縮會議開支，逐步完善會議費使用、會議資料留存和會務管理的相關制度。市經濟信息化委要求工商外國語校園嚴格執行有關法律、法規，規範財務核算，該校已收回尚未使用的48萬元資金並上繳國庫。

（二）財經制度執行中存在問題的整改狀況

1、對收費收入未按規定上繳的問題，有關部門將嚴格執行行政事業性收費收繳規定。市血管辦已將20xx年度行政事業性收費20xx萬元上繳市財政局。

2、對部分收入未納入規定賬户管理的問題，有關部門加強清理其他收入事項，將全部收入納入預算管理。市住房保障房屋管理局已對出租房屋進行清理，正在與市財政局商議出租收入上繳國庫事宜。

3、對未嚴格執行政府採購制度的問題，有關部門加強業務培訓，進一步細化編制政府採購預算，並加強執行過程中的監督檢查。市民政局和市委黨史研究室承諾，今後將嚴格執行政府採購制度。

（三）財政管理改革進程中有待完善問題的整改狀況

1、對部分收入未按規定納入預算管理的問題，有關部門加強學習，增強規範意識，強化監督管理，要求所屬單位按照規定將有關收入納入預算管理。市工商局所屬單位已將73萬元收入上繳國庫，其餘部分將在20xx年度納入預算管理並全額上繳。

2、對部分銀行賬户未按規定清理的'問題，市發展改革委等單位已清理銀行賬户：個，正在與銀行溝通其餘2個，並將儘快清理。

此外，對市新聞出版局、市食品藥品監管局、虹橋商務區管委會、長興島開發建設管委會辦公室、市社會工作黨委等5個預算主管部門決算審簽發現的問題，各部門用心整改，對問題金額全部按規定調整了相關賬目和報表。

三、投資建設項目審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況

（一）政府投資和以政府投資為主的建設項目竣工決算審計查出問題的整改狀況

1、對32個項目概（預）算執行不規範的問題，項目建設單位均已編制調整概算報告並上報原審批部門。其中，8個項目已獲批准，涉及金額3.57億元；14個項目正在審批過程中，涉及金額10.99億元；6個項目對超概算和概算外項目投資進行核減，涉及金額0.5億元；其餘項目建設單位承諾今後細化概算編制，嚴格按概算批覆執行。

2、對25個項目基本建設程序執行不嚴格的問題，1個項目已補辦相關手續，完善了項目基本建設程序；24個項目的建設單位正在用心補辦相關手續，承諾與有關單位用心配合，抓緊完成相關審批工作。

3、對46個項目多計項目投資及成本列支不規範的問題，被審計單位對多計或少計的項目工程結算費用、待攤和設備等投資、預留費用等，均按規定作了調賬處理，涉及金額共計5.41億元。

4、對29個項目建設管理不規範或不到位的問題，相關單位用心組織有關人員進行專題研究和學習，並建立健全相關內控制度，同時承諾將嚴格按照國家和本市相關規定履行招標程序，加強工程招投標管理，做好承發包和工程結算等工作。

5、對6個項目建成後部分設備長期閒置或產能未達預期目標的問題，建設單位均表示將舉一反三，加強投資決策管理，完善決策程序和流程，確保項目投資決策的科學性和合理性，不斷提高項目投資效益。

（二）民政信息化建設管理及應用績效審計調查發現問題的整改狀況

1、對信息共享機制不完善，影響部分民政業務有效開展的問題，市民政局用心協調信息交換有關單位，梳理內部業務流程，確保及時獲取並利用好數據信息。市居民家庭經濟狀況評估系統已於5月30日實現了與有關信息交換單位的正常數據交換。

2、對信息化建設管理較薄弱的問題，市民政局承諾在項目建設中，嚴格執行政府採購規定，個別系統建設單位還專門制定了2項制度，規範政府採購和項目驗收程序；市民政局並承諾，加強信息系統合同執行的監控，規範預算編報、執行和財務核算。同時，針對系統功能運用不充分，影響系統使用效益的問題，市民政局承諾加強項目可行性研究，並加強應用推進的保障機制建設，在業務管理中增強信息技術應用意識。

（三）城市基礎設施配套費徵收及使用管理績效審計調查發現問題的整改狀況

1、對部分住宅項目未及時繳納配套費的問題，市住房保障房屋管理局督促有關單位進行整改。其中，43個項目已繳納配套費9.85億元；19個項目屬於配套費包乾或免繳範圍，已辦理相關手續，按規定繳納了軌道交通費3.04億元；其餘22個項目正在進一步清理中。

2、對部分區統籌配套費資金使用管理機制尚未完全理順的問題，市住房保障房屋管理局已召開全市住房保障房屋管理部門工作會議，並督促各區住房保障房屋管理局及財政局按照政府性基金管理有關規定嚴格管理配套費，切實提高配套費的使用效率。

3、對部分配套工程項目管理尚不完善的問題，市住房保障房屋管理局已通知項目單位儘快補齊相關手續，並要求新建項目嚴格執行基本建設程序；要求各區在簽訂公建配套協議時，參照《上海市保障性住房（大型居住社區）配套建設管理導則（基地內配套）》規定，明確項目移交和接管的標準、接管單位、產權歸屬，加強資產及移交使用管理。

4、對本市配套費徵收管理規範性文件的個別條款未及時修訂的問題，市住房保障房屋管理局已與市相關部門聯繫，研究制定城市基礎設施配套費徵收、使用管理辦法，要求各區（縣）住房保障房屋管理局制定本轄區配套費徵收使用管理辦法，並報市住房保障房屋管理局備案。今年審計後，金山等2個區嚴格按照配套費徵收使用規定，不再提取管理費。

四、重點民生資金及民生工程審計查出問題和審計調查發現問題的整改狀況

（一）本市7個區（縣）保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改狀況

1、對部分市級目標任務未完成的問題，松江等4個區將加強與市推進辦及房管部門的溝通，按實上報、及時更新目標任務推進狀況，確保完成下達的市級保障性住房目標任務。

2、對資金籌集不到位、使用管理不規範的問題，青浦等3個區（縣）已按規定足額落實配套資金共計3.15億元；金山區承諾，根據項目進度，撥付配套資金1億元；金山等6個區（縣）對土地補償款已進行了上繳或制定了上繳計劃，並承諾今後將嚴格按“收支兩條線”規範土地補償款管理；崇明縣財政局已於今年1月將1268萬元廉租住房市級補貼資金和縣級建設資金，按用途分別撥付至公租房運營機構和廉租對象賬户；嘉定區已將2165萬元中央公共租賃住房專項資金按規定存儲；3個區承諾，將按規定透過銀行卡發放廉租房補貼資金。

3、對保障性安居工程的建設和管理不規範的問題，寶山等6個區（縣）已辦齊了17個項目所需的全部證照；金山、松江等相關區（縣）承諾，今後將加強監督，嚴格執行建設和招投標程序，杜絕違規轉包、分包；崇明等3個區（縣）承諾，新建的保障房將嚴格按照國家套型標準建設，收購的保障房以中小户型為主，併兼顧套型標準和住户需求。

4、對部分保障性住房基礎管理不到位的問題，嘉定等2個區已經着手對廉租對象的原始材料進行復核，對收入、住房面積超標，不能帶給規範租賃合同或減免依據的家庭，及時做好退出管理工作；寶山等2個區已將被無償佔用的14套保障性住房清理收回。

（二）新增汽車額度拍賣收入使用管理審計調查發現問題的整改狀況

1、今年3月18日，上海巴士公交（集團）公司已將2684萬元購車補貼款全部下撥至下屬公司。

2、市交通港口局已決定，將國江路停車場新建項目的公交專項扶持資金補貼金額調整至3415萬元，並收回多補貼的2164萬元資金。

（三）出租車行業經營管理審計調查發現問題的整改狀況

1、對出租車候客站建設和管理不夠到位的問題，市交通港口局已將推進候客站建設列為今年出租汽車行業重點工作之一，對全市候客站分佈狀況進行了調研，基本掌握了全市候客站分佈狀況及各區（縣）今年推進計劃。同時，開展出租車站點規劃設計導則研究，研究支持出租汽車候客站建設的相關政策。

2、對中小型出租車企業車輛電調覆蓋率較低的問題，市交通港口局開展專題研究，調研大型出租車企業，引導中小型出租車企業加盟電調系統，提高電調車輛覆蓋率，發揮電話調度在減少出租車空駛里程、節能減排等方面的用心作用。

（四）全民健身工程建設市級專項資金使用績效審計調查發現問題的整改狀況

1、對部分全民健身工程建設未按規劃實施的問題，市體育局以制度建設為抓手，健全本市社區公共體育健身設施建設管理的相關辦法，按照實事求是、因地制宜的原則，進一步完善和調整建設標準與要求，明確建設項目具體要求，加強對建成項目的驗收把關，以杜絕上報完成項目狀況不實或項目拆分等狀況的發生。

2、對部分健身設施利用率不高的問題，市體育局加強開放管理的制度建設，要求收費的社區公共運動設施務必按照公益性價格標準收取，不以營利為目的，且每週開放時間不少於56小時。對閘北區一處百姓健身房擅自提高收費標準的問題，已進行嚴肅批評並整改，目前年卡價格已統一調整為365元。對少數社區公共運動場選址在校園的狀況，市體育局將進一步加強與校園的協調，爭取加大開放力度，今後規劃選址儘量避開校園。此外，市體育局已委託市社會體育管理中心加強對社區全民健身設施的巡查和管理，組織各街鎮對所有健身設施進行巡查，對未持續完好的器材及時更新和維修。

3、對部分專項補貼資金未及時下撥的問題，市體育局已督促4個區體育局及時下撥專項補貼資金。其中，浦東新區已全額下撥60萬元補貼資金，閔行和徐彙區共計279萬元補貼資金正在辦理撥付手續，金山區26萬元補貼資金將在年底與20xx年專項補貼資金同時下撥。

五、資源環境審計調查發現問題的整改狀況

（一）國有土地使用權出讓收支管理、土地整治資金管理和土地開發利用審計調查發現問題的整改狀況

1、對部分土地出讓收支管理不規範的問題，有關單位已上繳劃撥土地收入7769萬元；其餘不規範資金涉及的相關區政府和單位承諾，年內歸還和上繳國庫，做好賬務調整處理工作，並明確將加強土地出讓收支管理，做到專款專用，以杜絕類似問題發生。

2、對土地整治項目實施進度較慢、部分資金管理使用不合規的問題，市規劃國土資源局明確，將加強項目施工現場管理，督促有關區、鎮加快項目推進，並將及時協調解決項目推進中的問題，確保項目有效推進。

3、對閒置土地處置力度不夠的問題，市規劃國土資源局結合各區（縣）具體問題和實際狀況，進一步明確政策，在區分閒置土地構成原因的基礎上，開展調查認定和處置工作。同時，市規劃國土資源局成立了土地出讓合同監管中心，會同各區（縣）規土部門建立健全市級抽查、區級核查、鄉級巡查的“三級三查”工作機制，進一步完善已出讓地塊的監管制度，從源頭上杜絕和防範土地閒置。

（二）本市第二批大型居住社區土地儲備資金使用管理審計調查發現問題的整改狀況

1、對部分土地儲備成本列支不合規的問題，市規劃國土資源局和市土地儲備中心已按市政府要求，督促各土地儲備職責主體按規定規範土地儲備資金使用和管理。7個基地採用原渠道歸還資金、規範成本認定、制定整改計劃等多種方式，對土地儲備成本列支不合規的事項自行糾錯。其中，已整改問題金額2.33億元，承諾在土地儲備成本清算時剔除的不予認定的成本3.44億元，另有1.45億元正與有關單位協調中。此外，對於超協議範圍列支土地儲備成本的問題，5個基地承諾在土地儲備成本清算時剔除超協議範圍列支的事項。

2、對於土地儲備相關政策法規執行不夠到位的問題，市大型居住社區土地儲備工作領導小組已對職責主體進行督促，要求嚴格執行土地儲備相關政策法規。違規出借的土地儲備資金已全部收回。2個區明確今後將嚴格執行“收支兩條線”規定，將經濟適用房劃撥用地的土地出讓收入全額上繳國庫。

（三）部分世界銀行貸款污水、污泥及垃圾處理項目建設及運營績效審計調查發現問題的整改狀況

1、對生活垃圾滲濾液的處理不貼合標準的問題，目前，滲濾液輸送管道已由老港四期項目鋪設至老港五期滲濾液處理廠。

2、對部分污水、污泥處理項目效益不高的問題，市水務局和市局會同市、區相關部門，調查梳理了全市各區（縣）直排污染源現狀，編制完成了污染源納管改造的實施方案，明確了時間任務要求，推進本市直排污染源納管工作。市水務局還會同市城投總公司加快推動本市雨、污水分流制改造，市排水公司已完成前期調查和改造方案編制工作，計劃對分流制雨水泵站加裝污水截流設施，減少旱天排入河道的污水。市城投總公司及下屬公司將部分污水引入白龍港擴建二期的預處理系統，以解決一期項目預處理系統超負荷運行的狀況。同時，市城投總公司督促下屬公司會同相關單位研究完善方案，優化除磷系統運行工藝，確保出水水質到達設計排放標準。

六、重點項目跟蹤審計查出問題的整改狀況

1、對部分培訓計劃調整缺少報批環節的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣有關部門對發生變化的培訓計劃補辦相關手續，並上報該指揮部備案。

2、對少數衞生項目未辦理前期立項審批手續的問題，市對口支援新疆工作前方指揮部要求4縣政府完善衞生項目前期立項手續，並在今後援疆項目管理中規範項目前期審批手續。

3、對少數“交鑰匙”項目多計工程結算問題，市對口支援新疆工作前方指揮部多次組織相關單位召開結算工作專題會議，與2個“交鑰匙”項目施工單位協調工程結算工作。目前，施工單位均已同意按審價金額進行工程結算，並正用心辦理相關手續。

為進一步構成審計整改工作合力，推動落實審計整改，提高審計整改的質量和效果，市政府召開了全市審計整改工作聯席會議，屠光紹常務副市長出席會議並對落實審計整改提出要求。總的思路是，在本市審計整改工作聯席會議的統籌領導下，構成審計整改合力；對一些難點問題，研究建立長效機制。同時，發揮好內部審計工作的作用，提高被審計單位的管理水平。

審計整改報告 篇4

根據《X公司全面落實審計整改實施辦法》（號）有關公司文件精神，結合X公司開展的第二次保險機構財務業務數據真實性檢查，加強中介業務管理自查自糾，治理商業賄賂不正當交易自查自糾和20xx年度上半年依法合規經營報告等專項檢查工作，切實整改存在的問題，現就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，X公司高度認識，將開展好全面落實審計整改工作作為推動改革發展的具體行動，在思想上高度重視，細緻謀劃，精心部署，成立了以總經理為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作，確保全面落實審計整改的順利開展。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組後，X公司按要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的'問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《司全面落實審計整改實施辦法》的要求，X公司對違規承保、虛假退費、違規理賠、手續費及中介業務管理問題、問題、保費核算問題、虛列費用、應收保費問題、資金管理問題、違規對外擔保等十類重點問題進行了自查。

1、違規承保

20xx年度X公司保費收入達X元，各險種保費收入、

其他業務收入及追償款收入等各項業務收入均如實反映並及時確認納入帳內核算，不存在虛增保費、截留保費、虛假批退；嚴格執行條款費率，不存在拆單甩單跨年度調節保費、滾單入帳、改變條款約定退保環節虛假退保退費等數據不真實情況。同時，不存在違規變更條款承保及違規降低費率承保的情況。

2、虛假批改或違規註銷

各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關規定要求並符合保險合同相關規定。不存在製造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款後收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問題。

3、違規理賠

20xx年度X公司賠付支出X元，各險種賠付支出包括賠案繕制、賠款支付等基本能達到各項相關規定要求並符合保險合同相關規定。不存在製造虛假賠款及套取賠款情況、不存在擴大賠付、通融賠付現象；不存在向保險人支付賠款後收取返還的情況；不存在虛假列支理賠查勘費用等問題。

4、手續費及中介業務管理問題

未發現將直銷業務虛掛為中介機構業務，虛開中介發票套取手續費用於支付給正式員工、無資格保險中介或個人手續費、賬外暗中支付手續費等數據不真實情況。嚴格執行“一條規定”、“兩個條件”和三項一致的要求來支付中介業務手續費。

5、農業保險問題

根據農險相關規定，合規承保，合規理賠。不存在虛假承保

農業保險套取財政補貼，違規註銷保單及虛假理賠，理賠到户不到位的情況。

6、保費核算問題

不存在通過拆分保單，跨年度調節保費收入或變更險種，或通過上年不出單或批退保單，次年出單或批增，調節年度保費的情況。

7、應收保費問題

在應收保費方面，至20xx年底X公司應收保費餘額為X萬元，其中見費出單以前賬齡較長的應收保費比例較大。雖然按規定計提了壞帳準備，但努力降低應收保費仍是一個主要工作，爭取在20xx年底有一大幅度的下降。

8、虛列費用

不存在使用jia發票報銷，套取資金用於支付高管和職工薪酬獎金福利、個人侵佔挪用資金以及支付中介手續費或貼補市場手續費等數據不真實情況。公司嚴格按照保監監管政策，不存在帳外暗中支付手續費，或超規定比例支付高額手續費等情況。

9、資金管理問題

不存在通過虛構經濟事項或使用jia發票報銷，套取資金用於支付職工薪酬、個人侵佔挪用資金以及支付中介手續費或好處費等情況；公司嚴格按照保監監管政策，不存在帳外暗中支付手續費，或超規定比例支付高額手續費等情況。

10、違規對外擔保

20xx年，X公司根據上級公司《關於開展有關事項清查工作的通知》（號）及相關文件精神，結

合《關於開展對外擔保有關事項清查工作的實施意見》中的要求，開展了對外擔保行為清查工作，經清查確認，並無通知禁止範圍內的對外擔保行為。

X公司

20xx年XX月XX日

審計整改報告 篇5

x縣支行：

我行x部20xx年x月x日對你單位x業務進行了審計，發現以下問題：

一、部分協議內容不規範。x協議中甲方簽字為王x，營業執照複印件中户名為李x;x有限公司，授權書內容為辦理代發工資事宜;x通訊器材經營部，協議中未見法人x的`身份證複印件;x物業協議中甲方簽字為劉x，營業執照複印件中法人為賈x，未提供授權書;x房地產開發有限公司協議中費率塗改;x商貿有限公司協議對方加蓋財務章。

二、20xx年x月x日-x月x日共回訪x户商户。

針對問題一，要求規範x協議，對缺少資料的要求客户重新提供，對簽字不符的要求重新簽訂;針對問題二，要求按規定的頻次對商户進行回訪。

請你單位針對上述問題，制定整改方案，明確整改的責任部門和責任人，確保整改落實，並於20xx年x月x日前將整改結果上報我行x部。

(審計整改通知發出單位印章)

X年x月x日

審計整改報告 篇6

我局於20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20xx年度預算執行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預算支出率未達標及項目預算資金執行率低兩個問題，並提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發現的問題進行了認真研究和分析，並採取相關措施進行整改。現將審計整改情況報告如下：

一、第68項問題：預算支出率未達標

（一）問題具體表現：截至20xx年12月31日，南寧市醫療保障局全年部門預算指標總額為720.18萬元，實際預算支出金額為331.9萬元，公共財政預算總體支出執行率為46.09%，預算支出率未達到全年90%以上的標準。

（二）問題產生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用於醫保基金監管平台建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平台建設等政府採購的`信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換統一部署要求及醫保基金監管平台項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標採購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由於中央下撥資金佔我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預算支出率未達標。

（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府採購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府採購目前正在進行中，待完成金額支出後20xx年度預算支出率將達到91.76%。今後我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府採購等前期準備工作，確保預算一經批覆和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。

二、第189項問題：項目預算資金執行率低

（一）問題具體表現：20xx年南寧市醫療保障局“20xx年中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）的通知（南財社201號）”預算指標總額為3561400元，當年實際支出131418元，結餘3429982元，專項資金執行率低於50%。

（二）問題產生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金（醫療保障能力建設部分）”356.14萬元，其中：用於醫保基金監管平台建設150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫通設備購置63.18萬元，上述經費涉及醫保系統切換、醫保基金監管平台建設等政府採購的信息化建設支出。此類支出受自治區醫保系統切換要求及醫保基金監管平台項目需要按項目建設程序報批初步設計、招標採購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。

（三）問題整改情況：問題正在整改。我局將結轉至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫療服務與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府採購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統將自動回收未支付項目資金。上述政府採購目前正在進行中，待完成金額支出後20xx年度該專項預算支出率將達到96.06%。今後我局將強化項目支出前期準備，提前做好項目可行性研究、評審、政府採購等前期準備工作，確保預算一經批覆和下達，資金就能使用。同時加強預算執行分析，逐月梳理執行情況，對情況發生變化、執行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調整。

下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預算管理，提高預算編制的準確性，加強對財政資金使用的監督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯網門户網站向社會進行公示。今後我局將一如既往支持配合各級監督管理部門的檢查、審計、督導、巡視等監督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴格落實各類問題整改，實現市醫保機關財經管理良性運行。

審計整改報告 篇7

20xx年8月29日，州十三屆人大常委會第三十八次會議聽取和審議了州政府《關於20xx年度州級預算執行和其他財政收支的審計工作報告》，並就進一步加大審計監督力度提出了審議意見。對審計揭示的問題及整改，州委、州政府高度重視，張定超常務副州長於11月1日主持召開全州審計機關人財物管理改革推進暨全州20xx年審計發現問題督促整改視頻會議，專門部署了審計整改工作，要求各縣（市）、各有關部門高度重視審計發現的問題，不折不扣、堅決嚴肅地逐項整改，並通過建章立制的方式，着力構建長效機制切實提高政府工作整體管理水平。

州審計局按照州人大常委會審議意見和州委州政府的有關要求，切實加大對審計整改工作的監督力度，督促被審計單位提升審計整改效果。

有關部門和單位認真執行審計決定，積極採納審計意見和建議，及時執行審計整改工作方案，採取有效措施，推進審計整改工作取得實效。

一、預算執行審計查出問題的整改情況

（一）本級財政預算審計查出問題的整改情況

州財政局高度重視審計查出的問題，多次召開黨組會和局務會進行專題研究，並部署了具體的工作措施落實審計整改情況。

1.對涉及部門上年結餘未編入本年預算的問題，州財政承諾下一步將嚴格審核，嚴格結餘資金使用管理，監督並配合部門做好部門預算編制工作，採取措施完善部門預算編制工作。

2.應繳未繳土地出讓收入和未及時上繳土地出讓收入的問題。州財政局將積極協商州國土局採取有效辦法，督促有關單位和土地受讓人繳納應繳未繳的土地出讓收入。

3.應繳未繳財政收入。已將資金繳入國庫。

4.其他財政管理方面。一是建安工程勞動保險費未按規定全部納入財政社會保障基金專户管理，擬按規定全部納入財政社會保障基金專户管理；二是未及時清理形成閒置資金的暫存款,已作為結餘資金繳入國庫。

（二）州級部門預算執行審計查出問題的整改情況

審計了州檢察院、州國資委、州食藥監局、州工商局4個部門20xx年預算執行情況，從審計情況看，上述部門預算執行情況良好，“三公”經費支出規模均有下降，降幅超30%以上。審計發現的主要問題及整改情況如下：

1.預算編報和執行還不夠嚴格。個別單位存在擠佔項目經費，自行安排以前年度結餘、改變會計科目核算以及項目未實施導致預算未執行問題。已制定整改措施，將擠佔的項目經費歸還原資金渠道，按預算項目安排撥付資金給相關部門，同時對改變科目核算資金進行調賬處理。

2.往來款和結餘資金未及時清理。相關單位進行了清理，上繳了結餘資金，並撤銷長期未使用銀行賬户：個。

3.固定資產管理不規範。主要是少列固定資產和未及時核銷已處置的固定資產。已將未入賬的固定資產全部入賬，已將未及時核銷的固定資產報州財政局作核銷處理。

二、政策措施貫徹落實跟蹤審計查出問題的整改情況

根據省審計廳的統一部署，今年1至6月全州審計機關重點對財政扶貧資金、扶貧生態移民工程建設項目和個別縣以工代賑建設項目進行了跟蹤審計，審計查出主要問題整改情況如下：

（一）財政扶貧資金存在的問題及整改情況

1.相關政策措施未能及時貫徹落實。一是個別縣扶貧產業發展基金用於公司註冊資金，已按要求轉作為農業產業扶貧貸款風險金。二是6個縣20xx年財政扶貧項目未按時立項，5個縣已按要求進行立項批覆。三是部分項目實施未按要求實行利益聯結，已按要求與農户簽訂利益聯結機制協議書。

2.財政扶貧項目實施進度較慢，大量資金結轉結餘未能及時發揮效益。財政扶貧項目存在實施進度較慢、請款進度緩慢、未及時支付工程建設項目款等情況，未能及時有效發揮資金使用效益。涉及縣市正在採取措施，積極推進項目實施進度，按進度支付工程款。

3.項目實施過程中存在擅自調整項目實施規模、未按規定時限審批、未及時組織有關部門或專家對項目進行論證的情況等。相關縣市正在積極向上申報。

（二）扶貧生態移民工程項目存在的主要問題及整改情況

1.項目實施進度較慢。3個縣20xx年扶貧生態移民工程項目實施進度較慢。涉及縣正在採取措施加快進度。

2.相關政策執行的標準不到位。個別縣20xx－20xx年度扶貧生態移民工程均按每户每人0.70萬元發放住房補助，未執行每户每人1.2萬元的標準，擬結合財政扶貧資金整合試點進行整改。

3.8個縣20xx-20xx年扶貧生態移民工程住房閒置的問題。目前，2個縣已安排搬遷對象入住，6個縣正採取積極措施，加快安排入住。

4.個別縣扶貧生態移民住房銷售收入未納入預算管理。已繳入縣財政，納入預算管理。

（三）以工代賑項目存在的主要問題及整改情況

個別縣存在資金計劃下達滯後，項目進展較慢，6個項目未按計劃開工建設，存在項目資金滯留，個別項目未按合同約定的內容施工的情況，目前正在加緊採取措施加快工程進度，並按工程進度撥付進度款。

三、縣級財政決算審計及整改情況

20xx年州審計局對台江和劍河兩縣20xx年度財政決算及其他財政收支情況進行了審計，從審計的情況來看，兩縣均組織完成了當年的財政收入任務，財政收入實現穩定增長，在財政支出方面統籌兼顧，確保了重點支出需要。審計發現的主要問題及整改情況如下：

（一）財政決算事項處理不夠規範。一是隨意調整預算支出科目，將按審計要求進一步加強財政支出預算管理，杜絕此類問題的再次發生；二是未計提被徵地農民社會保障資金和農業土地開發資金，除台江縣擬用3-5年時間，從土地出讓收入中逐年消化，補足少提的被徵地農民就業和社會保障資金及農業土地開發資金外，劍河縣已在審計後全額計提以上專項資金。

（二）財政收入未及時足額收繳。一是應繳未繳財政收入的問題，已全額上繳；二是應收未收財政收入的問題，已收繳75.4%，剩餘部分正在清理整改中；三是未按時上繳上級收入的問題，已上繳19%，其餘正在督促整改中；四是少收政府性基金和建安工程勞動保險費問題，已清收10.7%，其餘正在組織力量清收整改中。

四、重點民生項目及其他專項審計及整改情況

（一）教育資金審計整改情況

20xx年，州審計局對10個縣（市）和州工業學校20xx年度教育資金的管理和使用情況進行了審計，審計發現的主要問題及整改情況如下：

1.教育資金投入不到位。一是2個縣（市）欠徵教育費附加和地方教育費附加；二是4個縣（市）未按規定從土地收益金中提取教育經費；三是7個縣未落實地方配套資金等。

2.教育資金管理、使用不夠規範。一是9個縣及個別職校設立賬外賬；二是6個縣及個別職校公款私存；三是9個縣及個別職校違規發放教職工津補貼等。

3.工程建設管理方面存在的問題。工程建設項目未按規定進行政府採購或招標、未經批准超預算、超規模建設和擅自調整建設項目、不按合同約定支付工程款等管理不規範問題。

針對審計發現的問題，各涉及縣市正在積極籌措資金彌補教育資金投入，已將賬外賬資金納入單位賬內管理，同時加強財務監管，對公款私存資金進行了清理，對違規發放的津補貼已組織力量進行了清退。此外，對工程管理方面存在的問題，督促相關單位完善工程項目建設手續，對超預算、超規模建設和擅自調整建設項目向有關主管部門進行了申報，目前正在清理和追回多支付的.工程款工作中。

（二）保障性安居工程跟蹤審計整改情況

審計了全州20xx年城鎮保障性安居工程的投資、建設、分配、運營等情況，延伸審計了81個相關單位、1707户家庭，對123個保障性安居工程項目的開工、工程建設和質量管理等情況進行了審計。審計發現的主要問題及整改情況如下：

1.安居工程目標任務未全面完成。

（1）14個縣（市）未按時完成上級下達的棚户區改造開工建設任務，占上級下達任務總數的72.75%，目前正在積極加快開工進度。

（2）11個縣（市）未按時完成上級下達的農村危房改造任務，占上級下達任務總數的7.62%,目前正在積極加快工程進度。

（3）有關政策落實不到位。3個縣保障性住房安置點配套基礎設施建設進展較慢，正在積極加緊加快配套設施建設進度。

2.落實相關政策有偏差。22户保障對象不符合住房保障待遇享受條件，未按規定退出，已停止發放租賃補貼。

3.資金管理和使用不夠規範。一是3個縣未按規定從土地出讓收入中計提保障性安居工程建設資金，已計提8.7%，剩餘資金督促相關縣進行清算計提；二是3個縣投資建設的保障性住房租售收入等政府性非税收入未按規定納入政府性基金預算，未實行“收支兩條線”管理，正在督促相關縣進行清算整改。

4.住房運營管理不規範。一是個別縣45套保障性住房被擠佔臨時用於辦公用房，已騰退14套，其餘正在整改中。二是個別縣已建成的保障性住房長期閒置未發揮效益，已分配完成8.1%，剩餘的正在開展租賃工作。三是5個縣（市）保障性住房租金收繳困難，欠繳租金已收回30%萬元，其餘正在督促整改追繳中。

5.安居工程質量管理方面存在的問題。個別縣職業技術學校公租房建設項目監理履職不到位，已督促監理公司認真履行工作職責。

綜上所述，全州審計工作得到了各級政府及部門的高度重視，進一步推動了審計監督職能的發揮，但仍存在一些一直存在卻未能徹底整改的問題，有的還在整改期限，有的還需要繼續加強管理，認真嚴格執行有關的規章制度。在下一步工作中，我們將會同有關部門進一步加大力度查處問題，繼續跟蹤整改落實，當好公共財政“衞士”，充分發揮保障我州經濟社會健康運行的“免疫系統”功能作用。

審計整改報告 篇8

縣審計局：

根據《中華人民共和國審計法》規定，雲和縣審計局對我局進行了審計。根據審計報告《雲和縣經商局局長王長榮任期經濟責任審計》（雲審報20xx年第9號）結果，我局對審計報告提出的問題逐項進行研究整改，現將整改情況報告如下：

一、房租收入未上繳國庫和未代扣代繳個人所得税問題。

整改情況：我局在審計期間已將房租收入上繳縣財政，個人所得税已補繳。

二、三公經費支出方面問題。

整改情況：今後，我局將嚴格執行制度規定，規範三公經費支出管理，杜絕類似情況發生。

三、內控制度執行不嚴問題。

整改情況：在現有制度的基礎上，進一步完善內部管控制度，今後將嚴格按照制度執行。

四、其他應收款長期掛賬未清理問題。

整改情況：我們將認真組織學習《行政單位財務規則》，目前已開展清理長期掛賬的應收款項。

五、政府採購制度執行不到位問題。

整改情況：目前，我局組織政府採購相關人員進行學習，嚴格執行政府採購制度，進一步規範政府採購工作流程。

六、延伸下屬單位發現問題的漏徵新牆體材料、散裝水泥專項基金和部分未清退預徵基金掛賬時間較長問題。

整改情況：我單位已根據《審計報告》提出的.整改意見，積極行動，已走訪全部漏徵企業，併發出催繳通知書，現已有部分企業補繳了兩項基金。對部分未清退預徵基金掛賬時間較長的單位，已與繳款單位聯繫，要求其儘快辦理專項基金結算。

審計整改報告 篇9

經濟責任審計報告

20xx年2月24日至20xx年3月7日，派出審計組依據(以下簡稱)及轄內社(以下簡稱)提供的資料，對20xx年9月至20xx年2月任荊門市X期間的工作情況進行了審計，本次審計主要採取抽查方式。現將審計情況報告如下：

一、基本情況

(一)被審計人基本情況。

，男，生於1962年11月，大專文化程度，中共黨員，經濟師。20xx年9月至20xx年2月任荊門市，分管稽核監察、安全保衞工作。

(二)被審計人所在單位基本情況。

截止20xx年2月底，下轄機構下轄機構網點X個，其中：。全轄共有員工XX人，其中：在崗員工XX人，內退員工X人，工勤人員X人。

報表反映各項資產總額億元;負債億元，其中：各項存款億元;所有者權益億元，其中：未分配利潤億元，未彌補歷年虧損億元。累計虧損掛賬億元。

二、被審計人任職期間履行職責情況

該同志任職期間，認真貫徹及監管部門要求，抓住工作重點，強化監管職能，突出風險管控重點，堅持從嚴治社，及時糾正並處理各類違規，為發展保駕護航，有力地推動了全市改革發展工作。

(一)抓住工作重點，強化監管職能。

一是加強稽核監察隊伍建設， 監督管理工作提供組織保障。通過公開選聘與組織考核推薦的方式，調整完善了34名審計稽核人員，並保持了稽核隊伍的相對穩定。出台了稽核監察工作考核辦法、稽查中隊管理暫行辦法以及稽核工作程序、信訪工作程序、紀律處分工作程序和工作報告制度、工作例會制度、勞動紀律制度等。先後組織了兩次審計監察及安保人員的輪訓，通過對案防工作流程、審計工作程序、信貸業務審計方法、經濟責任審計方法、信貸違規定性、財務違規定性、稽核項目檔案與內務管理等相關知識的學習，有效提高了“糾偏查錯”的能力和防案控險的水平。

二是突出風險管控重點， 發展保駕護航。多次組織了全轄營業網點、金庫、ATM機的安全評估大檢查，並將評估結果進行了通報，引起聯社黨委的高度重視，經市、縣兩級的共同努力，先後增加投入大量資金，經督促整改，除4個信用社網點需納入下年改造計劃外，其餘安保設施均達到公安部GA858-20xx行業標準。圍繞改革發展目標，統籌常規審計和階段性業務發展重點審計，共開展了50萬元

至100萬元到期未收回貸款、機關財務管理、幹部交流離任、基建項目等11項(次)審計活動;同時，開展了包括財務對賬、授權、密押、印鑑、票據、大額存款、百萬元以上大額存款、銀行卡專項檢查活動十餘項，通過檢查及時暴露和處置了一些風險隱患，切實規避了各類風險，進一步優化了農信社內部經營秩序和管理環境。

三是堅持從嚴治社，及時糾正並處理各類違規。對違規違紀行為始終保持打擊的高壓態勢，對審計、檢查、信訪工作中涉及的違規違紀責任人督促縣級聯社進行了責任追究。

(二)狠抓案件防範，確保穩定平安。

圍繞“改革、發展、規範”三大中心任務。突出防案控險工作重點。通過層層落實案防責任，深入開展“內控和案防制度執行年”活動，確保了全轄農信社人、財、物全面安全無事故，進一步提高了監管工作實效。一是市、縣兩級聯社分別成立了案件防控領導小組及專門辦公室;二是層層簽定案防責任狀;三是按照案件防控工作量化考核細則組織案防工作量化考核;四是深入開展“內控和案防制度執行年”活動;五是認真開展“三項”檢查;六是認真落實領導幹部案防工作“三個一”、四個一、“五個一”制度。使全員的案防意識得到了明顯提高、內控和案防制度的執行力得到明顯增強、內控制度得到進一步的完善，促進了各項業務的穩健發展，任期內未發生案件。

(三)堅持廉潔自律，強化作風建設

在作風建設上，一是嚴謹求實，注重開展調查研究，主動參與縣級聯社轉換經營機制調研活動及擬定公司部、個貸部、清收部及績效考核方案工作;二是敢抓敢管，不迴避矛盾，不上交矛盾，針對過去違規處理不到位的問題，加強個案督辦，並深入一線與被處理員工面對面談話，及時化解矛盾，消除違規上訪事件所帶來的負面影響;三是服務基層誠墾熱情，對基層反映的問題，及時答覆和幫忙解決。

在廉政建設方面，一是重點加強並監督領導班子的黨風廉政建設，層層簽訂黨風廉政建設責任書，通過建立領導幹部一崗雙責制度，完善廉政建設檔案制度，加強對領導幹部及一線高管人員的行為監督;二是督促相關部門健全社務公開和公示制度，完善民主監督機制，對羣眾關心的熱點、難點、疑點、焦點問題，以及領導班子建設、人事決定、財務收支、信貸發放、辦事結果，提高工作的透明度，實行民主管理並接受羣眾的再監督;三是嚴格自律，嚴格遵守中紀委__屆五次全會提出的“五個嚴禁”及黨員領導幹部謙潔從政“八禁止”行為規範和省聯社黨委作風建設“六不”承諾。

三、審計中發現的問題

在對任職期間履責情況審計中，發現及荊門市聯社總體工作存在以下幾個方面的問題：

(一)部分審計項目有待進一步跟進，對部分員工輪崗

的離任審計還沒有同步開展，對轄內縣級聯社副職幹部的任期經濟責任審計沒有按規定期限開展，部分審計項目檢查的內容還不夠全面。

(二)還存在對部分違規違紀人員的'責任追究不到位的問題，有待今後督促落實。

(三)個別員工違規放貸的現象還沒有得到遏制，員工思想教育還有待進一步加強。

四、審計建議

針對審計中發現的問題，對及今後的工作提出如下建議：

(一)對建議。一是要進一步加強學習，不斷提高自己的政治理論和業務素質;進一步提高組織領導、管理能力。二是要多深入基層開展調查研究。三是要進一步嚴格落實各項規章制度。

(二)對建議。一是要大力組織存款，加大貸款投放，進一步加快業務發展步伐。二是要加大對不良貸款的清收力度，做好控新降舊工作，努力提高資產質量。三是要嚴格加強貸款管理，嚴密防範貸款風險。要嚴把貸款審批關，加強貸後跟蹤檢查，確保貸款安全。四是進一步加強對轄內農信社內控管理，認真落實省聯社出台的各項內控制度。五是要妥善解決歷史遺留問題，理順工作關係。

審計整改報告 篇10

為認真貫徹全國公安審計工作會議精神以及支隊“審計整改年”活動要求，切實加強對審計查出問題的整改工作，進一步加大審計整改力度，我大隊自3月開展“審計整改年”活動以來。取得了必須的工作實效，基本到達了預期的目標。現將我大隊“審計整改年”活動自查自評狀況總結如下：

一、“審計整改年”活動中所取得的成績

在支隊黨委和財務主管部門的領導下，在大隊全體官兵的傾力配合下，審計整改工作取得了長足的發展，具體表此刻以下三個方面：

（一）審計整改觀念全面更新。觀念是行動的先導。我們緊緊圍繞支隊黨委中心工作，充分發揮審計“免疫系統”功能，切實做到了“三個轉變”：由事後懲處向事前防範轉變、由處理處罰向用心推薦轉變、由被動監督向主動服務轉變，改變了以前認為“審計工作就是找麻煩、整人”的錯誤觀念。明確工作目標和重點，確保審計整改年活動有的放矢。自活動開展以來，我大隊財經制度得到有效落實，經濟活動違紀違規問題得到有效處理，經濟活動“免疫系統”建設得到有效推進，涉案財物管理逐步規範，經費物資監管更加有力，保障潛力更加高效有力，從源頭上遏制和杜絕各種違反財經法規紀律等問題的發生，為消防部隊可持續性發展帶給強有力的服務和保障。

（二）審計整改工作成效明顯。20xx年支隊對我大隊20xx年以來的財務開支狀況進行了審計。發現我大隊有4張憑證存在要素不全；暫付款中有支隊購車款30000元沒有發票以及一筆不明款6402.39元；固定資產帳帳之間相差3098359元。為了確保審計發現的問題切實得到整改。根據實際狀況，我大隊仔細梳理，針對以上四項不同的問題，按照問題的屬性逐個進行了彙總歸類並整改到位。分別採取自查自糾和審計問題整改回頭看的形式，對已整改到位的問題進行再檢查再核實，現階段已整改到位3個問題。由於我大隊營房重建，到此刻還未進行驗收決算，導致固定資產帳帳不符，我大隊將盡快和有關部門協商，採取相應的整改措施，爭取將所有問題逐步整改到位。

（三）機制制度逐步健全。

一是健全工作機制。大隊黨委召集官兵學習有關財經法規以及各項財務管理制度。從而使財務工作有章可循、有規可依。

二是完善內部制度。堅持目標科學、職責明確的原則，先後制定了、等內部管理制度。

（四）宣傳力度強，為確保審計整改年活動取得實效，為使全體官兵充分認識和重視審計整改年活動的重要性和必要性，我大隊從多層次、全方位開展宣傳工作。多次召開大隊黨委會議，及時傳達“審計整改年活動”的精神和工作要求；並透過支隊內網的形式發佈工作狀況。整個活動期間，大隊在支隊內網上刊登了3篇關於“審計整改年”活動的新聞報道。

二、深入查找自身存在的問題和不足

（一）審計整改工作有待加強，整改工作手段不新。目前的工作開展，大多仍停留在以前的老方法，不能創造出新的、更好的方法。影響了工作質量和工作效率的提高。

（二）功能發揮不夠充分。對問題的實質欠深層次挖掘和分析，信息專報的針對性和建設性不強，整改措施過於粗糙，可操作性差，促使強化內部管理的效果不明顯，督促整改力度不大。個別問題“屢審屢犯、屢犯屢審”。

（三）專業技能亟須提高。財務管理工作任務重、培訓機會少，財務人員業務素質和潛力有待提高。

三、認真落實整改提高的各項措施

（一）把握主角定位，樹立服務大局的財務管理理念。以開展工作評議為契機，用開放的意識、比較的思維、創新的理念、改革的精神，重新審視和研判新形勢下的財務管理工作。要堅持圍繞支隊黨委中心工作和社會關注的熱點、難點、焦點，安排項目計劃開支和開展工作，從機制、體制層面建言獻策，強化財務管理服務大局功能。深入分析查出問題的癥結，從加強內部管理層面提出有真效、有實效、有長效的工作推薦。

（二）開展作風整頓，塑造禮貌高效的.財務工作行風。將作風整頓與學習新的相結合、與開展審計業務相結合、與建立健全“剛性”管理制度相結合，以優良高效的工作體現良好的工作作風。針對存在的問題，制定切實可行的整頓措施，堅決杜絕“兩張皮”和“走過場”。

（三）搞好業務培訓，培養技藝精湛的財務人員。以“摸得清家底、查得出問題、提得出推薦、經得起檢驗”為基本要求，加強財務人員培訓。以“請進來教”為基本途徑，邀請專家，進行電算化、法律、業務知識培訓，提高整體財務管理水平。以“送出去學”為首選方式，將財務人員送到上級審計機關和大專院校強化培訓，提高財務管理潛力，培養財務管理“精兵”。

（四）加強廉政建設，塑造廉潔透明的形象。嚴格執行廉潔從業。以建立健全懲防體系建設為抓手，要求財務人員用高於別人的標準要求自己，用嚴於別人的標準監督自己，嚴格執行財經法規等制度，探索實行項目質量職責追究制，切實維護財務人員的廉潔形象。利用會議通報、宣傳欄等形式定期公開大隊財務收支狀況。