公司內部審計工作優秀事蹟大綱

隨着港口快速發展和港口競爭的日趨激烈，公司對內部審計在發揮“自我完善、自我監督”的核心作用方面提出了更高要求，同時樹立新的審計理念，探索新的審計路子，加快內部審計工作的全面轉型，已成為公司內審發展的必由之路。作為公司內部審計的帶頭人，該同志帶領公司內部審計部門根據公司的整體工作目標，積極探索管理審計、效益審計、財務收支審計和風險審計，通過內部審計，力爭成為公司管理層加強內部管理、提高經濟效益、防範經營風險的參謀和助手，從公司和部門實際出發，帶領內部審計部門開展的工作主要有以下幾個方面：

一、結合公司中心工作目標，積極開展管理審計，提升公司管理績效。

（一）股份公司年初制定了中心目標之一就是：推行“三化”建設，即從建立健全制度入手，完善工作事項督查機制和經濟責任考核體系，建立“權力公有化，責任私有化，利益合理化”的內部運行模式，改變長期存在於國有企業中責權利界定不清運行難，責任模糊不清落實難，利益分配不均合理激勵難的頑症，逐步實現責權利的協調統一。該同志帶領內部審計部門會同公司人力資源等部門，一方面積極響應和推行公司提出的“三化”管理，一方面緊緊結合內部審計轉型“由靠法律賦予的權利實施監督為主轉向靠制度管人、管事、管物為主”的主旨，把內部審計工作的本質徹底地由檢查系統、注重結果、重在治標，向完善控制、注重過程、重在治本轉變。在今年6月份前，重點是配合公司各個部門、單位細化部門、職位、崗位等層級管理職責，推出了200多個崗位的“崗位經濟責任考核辦法”；參與制定落實了嚴格的資金審批辦法，通過界定審批權限，確保了資金的安全運行，對權力的正確運行起到了直接的剛性制約；參與修訂了物資管理制度，使港口的物資管理步入了正規的管理體系中；另外還對“固定資產管理辦法及實施細則”、“低值易耗品管理辦法”、“應收款管理辦法”等進行了修訂完善。今年6月份後，又會同人力資源等部門，按照計劃對相關的制度、辦法、崗位職責等進行了檢查落實。通過一段時間的檢查落實完善，使得公司的內部審計工作真正體現到全面轉型上，同時也能夠真正體現到股份公司制度建設的四句話的內涵中：制度之上，沒有特權；制度之外，沒有自由；制度之下，沒有人情；制度之後，沒有停留。

（二）開展薪酬專項管理審計，積極開展新的審計類型。該同志帶

領內部審計部門在今年對股份公司每月的薪酬分配、發放、考核等建立起了全過程的審計監督，一方面對人力資源等部門月度薪酬計算過程進行審計複核，加大公司各部門薪酬分配發放無誤性的保證力度；另一方面對各部門單位及財務部門提供的月度收入、成本、費用的審計複核，加大公司收入、成本、費用合規性的保證力度。因為股份公司的薪酬分配與每一個部門單位的經營績效緊密掛鈎，因此通過對薪酬分配、發放、考核的每一個環節審計分析，內部審計部門能夠及時掌握公司各部門單位的經營管理、成本控制的細節動向，同時把對每一個部門單位管理績效審計融入到每月的過程中，真正實現了對管理細節的“事中審計”，極大地提升各部門單位的管理績效。

二、圍繞提高公司經濟效益的中心，有序開展效益審計，努力實現內部審計的增值效能。

在公司及下屬子公司範圍內開展成本費用專項效益審計調查分析，有力地促進了各經營單位的節支挖潛。通過對港口經營業務的認真分析，該同志認為公司各經營單位的經濟效益固然與經營市場的開拓、經營收入密切相關，而各經營單位的日益增長的成本費用也對經濟效益產生了更加直接的影響，因此該同志帶領內部審計部門今年初分別對股份公司及其下屬子公司的4個子公司開展了成本費用專項審計調查分析，重點通過對各經營單位的成本費用審計分析，進而對各經營業務的毛利率和盈利能力進行了綜合分析，具體對公司的裝卸業務、集裝箱業務、客運業務、滾裝業務、快件業務、引航業務、理貨業務、商場業務、船代業務、貨代業務、船舶運輸業務等進行了分類審計分析，幫助各經營單位找準影響本部門單位的重要成本費用開支，並有針對性對此類成本費用開支進行分析，最大限度地控制該類成本費用開支，有力地促進了經營單位的經濟效益的提高。例如對下屬某船舶公司進行審計分析時發現，該經營單位一方面沒有按照船舶的單航次進行會計核算，另一方面佔據該公司的成本費用主要集中在船舶的燃油消耗上，並且該公司也沒有對船舶單航次的燃油消耗進行分析，致使船舶燃油消耗存在隨意性，通過與該公司的面對面的審計分析，該公司完善了燃油消耗指標控制，並且及時客觀的反饋該公司的實際經營狀況，為公司領導決策提供了可靠的依據。

三、有序開展對股份公司及其下屬子公司的財務收支及內部會計控制審計。

（一）督促和協助財務部門進一步完善公司內部會計控制制度。公司自爭取上市以來，在公司財會人員的努力和外部會計師事務所的輔導下，公司財務部門在會計控制制度建設和規範方面做了一定的工作，但是有些制度我們財務部門沒有明確列示，只是按照慣性操作進行。XX年6月財政部下發了試行規範“內部會計控制規範”，明確了對企業在內部會計控制方面的設計和評價的指南。該同志帶領內部審計部門在XX-XX三個年度中審查了各年度財務賬目，並重點對公司的內部會計控制狀況進行了審計。針對審計情況的分析，提出審計意見及建議23項，其中重點對公司“一體控制、層級核算、分類考核、細節管理”的細化分解、對公司內部會計控制制度進行修改、補充和完善以及加強公司的資金支付管理方面的內部會計控制提出了規範性建議。

（二）構建起了對下屬子公司進行例行年度內部審計的工作模式，使得所有下屬子公司納入到股份公司正常的審計監督體系中。因子公司的財務實行獨立核算，實際的開支都在各自公司內入賬，公司每年度給其制定出了各項經濟指標，包括收入、成本、費用、利潤等，內部審計重點是對下屬公司開支的合規性進行審計。在XX-XX三個年度中，分別對外輪代理有限公司進行了內部審計，提出審計意見及建議6項；對金豐貨運代理有限公司進行了內部審計，提出審計意見及建議21項；對港盛船務有限公司進行了內部審計，提出審計意見2項；對港集裝箱分公司進行了內部審計，提出審計意見及建議5項；對青威集裝箱碼頭有限公司進行了內部審計，提出審計意見及建議3項。並且對於對各個公司年度審計報告中提出的審計意見和建議，在整改期過後，帶領內部審計人員進行實地核查，檢查各個公司對審計意見事項的改正、落實情況，督促各個公司對審計建議事項的整改、完善，真正對各個公司的內部管理起到了提升作用。

四、開展風險評估，積極探索內部審計細節管理重點——加強評估內部控制中“點”的控制，有效防範經營中的風險。

公司近幾年實現了的快速發展，主營業務領域也逐漸擴大，同時帶來的業務風險也逐漸加大，因此也更加需要公司內部審計部門開展風險評估，評估業務領域中內部控制的重要的“點”，來最大限度地化解業務領域的經營風險，為港口的又好又快發展提供強有力的保障。該同志帶領內部審計部門年初通過風險評估確立對公司的貨代業務進行風險審計，會同金豐貨代財務人員、業務人員、部門經理等對金豐貨代的整個業務運作流程進行了參與式跟蹤審計，對公司整個業務運作部門進行了全程業務跟蹤，瞭解和基本熟悉了公司整個業務運作程序、重點環節和高風險領域，並有針對性地對應收賬款的管理、內部會計控制制度的完善、完善公司業務單票核算的內涵等方面提出了規範性建議。

五、積極參加省內審協會、市內審協會組織的各項學習、培訓等活動。

通過參加省內審協會、市內審協會組織的各類培訓班，拓寬了公司內部審計的工作思路，同時積極參加省、市內審協會組織內部審計工作經驗交流會，結合公司的實際，推廣學習了多項內部審計的工作先進經驗。連續四年被市審計局、市內部審計師協會授予“市內部審計先進單位”稱號，該同志也連續四年被市審計局、市內部審計師協會授予“市內部審計先進工作者”稱號。