公司財務情況説明書範文

在信息技術飛速發展和經濟全球化的今天,傳統的財務管理已經不能應對以電子商務為時代特徵的嚴峻挑戰，怎麼寫好財務説明呢?下面是有公司財務情況説明書，歡迎參閲。

公司財務情況説明書範文篇1

一、企業概況

本企業屬於( )企業，成立於( )年。是以生產和銷售( )為主業的公司，其主營業務收入佔企業總收入的比重為( )%。公司現有資產總額已達( )萬元，其中包括流動資產( )萬元，佔總資產的比例為( )%;固定資產( )萬元，佔資產總額的比例為( )%。負債總額達( )萬元，其中流動負債( )萬元，佔負債總額的( )%，所有者權益( )萬元，佔企業資產總額的( )%。

二、企業經營情況分析

1、本年主營業務收入( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%。 2、本年產品銷售費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業務費用佔主營業務收入的( )%。

3、本年主營業務成本( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業務成本佔主營業務收入的( )%。

4、本年管理費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，管理費用佔主營業務收入的( )%。

5、本年財務費用( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，財務費用佔主營業務收入的( )%。

6、本年主營業務税金及附加( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，主營業務税金及附加佔主營業務收入的( )%。

7、本年營業利潤( )萬元，比去年同比增長( )萬元，增長率( )%，營業利潤佔主營業務收入的( )%。

8、其他項目的比例參閲損益分析表。

三、利潤實現和分配情況

1、本年實現利潤總額( )萬元，淨利潤( )萬元。

2、全年上交所得税( )萬元，增值税( )萬元。

3、本年提取盈餘公積( )萬元，其中公益金( )萬元。

4、本年分配給投資者利潤( )萬元，其中普通股股利( )萬元，優先股股利( )萬元。

5、本年職工工資總額( )萬元，職工人數( )人，職工全年平均收入( )萬元。 四、資金增減和週轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年投資活動現金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%;本年籌資活動現金流量比上年增長( )萬元，增長率( )%。

2、本年現金及現金等價物淨增加額比上年增長( )萬元，增長率( )%;

3、本年應收賬款週轉率為( );存貨週轉率為( );流動資產週轉率為( );固定資產週轉率為( );總資產週轉率為( )。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為( );淨利潤增長率為( );留存盈利比率為( )。

5、可持續增長率為( )，説明企業主營業務收入的最大增長能力。從長期趨勢看，如果企業實際的主營業務收入增長率高於持續增長率，表明企業過度擴張，則必須對外籌資;反之，如果企業實際的主營業務收入增長率低於持續增長率，表明企業增長不足，應積極尋求投資機會，實現適度增長。

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項説明

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

附件：1、資產負債表環比分析、資產負債表結構分析

2、利潤表環比分析、利潤比結構分析

3、現金流量表環比分析、現金流量表結構分析

4、利潤分配表分析

5、財務比率分析

公司財務情況説明書範文篇2

一、企業生產經營的基本情況

(一)企業主營業務範圍和附屬其他業務，企業從業人員、職工數量和專業素質的情況。 本公司成立於年。是以為主業的公司，現有員工人，其中大專以上人員人，佔公司總人數的%;技術人員人。佔公司總人數的%。

公司企業法人營業執照註冊號： 公司註冊地址：

公司註冊資本：人民幣 萬元 公司法定代表人： 公司經營範圍： 公司主營業務：

( 年 月 日)，公司經科學技術委員會認定為軟件企業，並取得了頒發的軟件企業認定證書，證書編號：。

(二)本年度生產經營情況

1、主要產品的產量、業務營業量、銷售量(出口額、進口額)及同比增減量 2、經營環境變化對企業生產銷售(經營)的影響

3、營業範圍的調整情況

4、新產品、新技術、新工藝開發及投入情況

(三)對企業業務有影響的知識產權的有關情況 (四)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

(五)經營中出現的問題與困難，以及需要披露的其他業務情況與事項等

二、利潤實現、分配及企業虧損情況(經濟效益分析)

1、本年主營業務收入萬元，比去年同比增長萬元，增長率%。 2、本年主營業務成本萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，主營業務成本佔主營業務收入的%。

3、本年主營業務税金及附加萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，主營業務税金及附加佔主營業務收入的%。

4、本年產品銷售費用萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，主營業務費用佔主營業務收入的%。

5、本年管理費用萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，管理費用佔主營業務收入的%。

6、本年財務費用萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，財務費用佔主營業務收入的%。

7、本年營業利潤萬元，比去年同比增長萬元，增長率%，營業利潤佔主營業務收入的%。

8、其他項目的比例參閲損益分析表。

(上述指標增減變動也可以用表格形式反應，下面是文字説明變動原因。)

(一) 主營業務收入變動情況 1、主營業務收入同比增減額

2、主營業務收入增減影響因素，包括銷售量、銷售價格、銷售結構變動和新產品銷售，以及影響銷售量的滯銷產品種類、庫存數量等

(二)成本費用變動的主要因素

原材料費用、能源費用、工資性支出、借款利率調整對利潤增減的影響

(三)其他業務收入、支出的增減變化

若其他收入佔主營業務收入10%(含10%)以上的，則應按類別披露有關數據

(四)同比影響其他收益的主要事項

1、投資收益，特別是長期投資損失的金額及原因

2、補貼收入各款項來源、金額，以及扣除補貼收入的利潤情況

3、影響營業外收支的主要事項、金額 (五)利潤分配情況

1、本年實現利潤總額萬元，淨利潤萬元。

2、全年上交税金總額萬元，其中所得税萬元，增值税萬元。

3、本年提取盈餘公積萬元，其中公益金萬元。

4、本年分配給投資者利潤萬元，其中普通股股利萬元，優先股股利萬元。 5、本年職工工資總額萬元，職工人數人，職工全年平均收入萬元。 (六)利潤表中的項目，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且佔報告期利潤總額10%(含10%)以上的，應明確説明原因

(七)税賦調整對淨利潤的影響，包括有關税種和税率調整、享受各税優惠政策退税返還等數額。

(八)會計政策、會計估計變更對利潤總額的影響數額

(九)虧損總額及其同比增減額，虧損的主要原因：產品滯銷、成本費用加大、管理不善等造成的虧損及虧損額進行分析。

三、資金增減和週轉情況

(一)各項資產所佔比重 1、各項資產所佔比重

2、應收賬款、其他應收款、存貨、長期投資等變化是否正常，增減原因

3、長期投資佔所有者權益的比率及同比增減情況、原因，購買和處置子公司及其他營業單位的情況

(二)不良資產情況

1、待處理財產損溢主要內容及其處理情況

2、潛虧掛賬(含政策性原因掛賬和其他歷史潛虧掛賬)內容及原因 3、按賬齡分析三年以上的應收賬款和其他應收款未收回原因及壞賬處理辦法 4、長期積壓商品物資、不良長期投資等產生的原因及影響 5、不良資產比率

(三)負債情況

1、流動負債與長期負債的比重

2、長期借款、短期借款、應付賬款、其他應付款同比增減金額及原因 3、企業償還債務的能力和財務風險狀況

4、三年以上的應付賬款和其他應付款金額、主要債權人及未付原因 5、逾期借款本金和未還利息情況

(四)資產、負債、所有者權益項目中，如兩個期間的數據變動幅度達30%(含30%)以上，且佔報表日資產總額5%(含5%)以上的，應明確説明原因

(五)現金增減和週轉情況

1、本年經營活動現金流量比上年增長萬元，增長率%;本年投資活動現金流量比上年增長萬元，增長率%;本年籌資活動現金流量比上年增長萬元，增長率%。

2、本年現金及現金等價物淨增加額比上年增長萬元，增長率%;

3、本年應收賬款週轉率為;存貨週轉率為;流動資產週轉率為;固定資產週轉率為;總資產週轉率為。

4、企業的發展能力指標情況：主營業務收入增長率為;淨利潤增長率為;留存盈利比率為。

四、所有者權益(或股東權益)增減變動情況

1、會計處理追溯調整影響年初所有者權益(或股東權益)的變動情況，並應具體説明增減差額及原因

2、所有者權益(或股東權益)本年初與上年末因其他原因變動情況，並應具體説明增減差額及原因

五、對企業財務狀況、經營成果和現金流量有重大影響的其他事項。

1、會計政策的變動。

2、會計估計的變更。

3、重要合同事項。

4、重要投資事項。

5、對現金流量有重大影響的其他事項。

六、本期工作總結和後期工作建議

1、針對本期企業經營管理中存在的問題，提出下一階段應該採取的改進管理和提高經營業績的具體措施，以及業務發展計劃。

2、總結財務核算、報表編制工作成績與不足，對今後工作的建議。

公司財務情況説明書範文篇3

一、企業生產經營的基本情況

(一)企業主營業務範圍：

營業執照描述的

公司設有董事會、監事會;公司下屬XX家控股公司，分公司XX家;所處行業為XX業。

納入合併範圍子公司基本情況

企業名稱註冊資本投資額持股比例註冊地址法定代表人與母公司關係

(二)本年度生產經營情況：

全年實現銷售XXXX達YY噸，較去年同期XXXX噸增加YY噸。實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，實現毛利XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現利潤總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。

本年流動資產週轉次數達XX次較去年同期XX次提高YY次。本年淨資產收益率為XX%較去年現期XX%增加了YY%。

(三)開發、在建項目的預期進度及工程竣工決算情況

項目名稱年初餘額本期增加本期減少其中年末餘額

轉增固定資產

合計

XX年新建工程YY項，共投入資金XXXX元，其中：XXXX期初投入資金YYY元，已轉增固定資產XXXX元;XXXX期初投入資金YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產;新增XXX項目YY元。XX年在建工程XX項，XX工程年初餘額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產;XX改造工程年初餘額YY元，現已全部竣工，全額轉增固定資產;XX工程年初餘額YY元，現已全部竣工;XX改造工程及XX

工程現已全部竣工，年初餘額YY已全額轉增固定資產;XX工程、XX改造工程、XX工程、現已全部完工。

截至20xx年12月31日，在建工程轉增固定資產總計金額YY元。

(四)經營中出現的問題與困難

從經營指標的完成進度來看有一定的差異，主要是上半年各項指標完成情況差異很大。

其原因

一是，省略

二是，省略

三是，省略

二、利潤實現、分配情況

(1)實物量分析

項目同期對比

本年實際去年同期增減差異%

銷售量(噸)

其中：XXXX

VVVV

XXXX

YYYY

從上表可看出今年銷售XXXXYYYY噸較去年同期增加XXXX噸、增長率達YY%，銷售XXXXYYYY噸。以下省略

(2)收入成本分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

主營業務收入

XXXX收入

YYYY收入

主營業務成本

毛利總額

從上表中可看出全年實現收入XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。實現毛利總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%。以下省略

(3)三項費用分析

項目本年實際金額上年同期金額變動情況

金額變動率

三項費用

營業費用

管理費用

財務費用

本年發生的三項費用總計XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，其中營業費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元節約了Y%;管理費用XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，剔除XX因素實際增加XX萬元，主要是XX費增加XX萬元;財務費用XX萬元，較去年同期XX萬元增加了YY%，主要原因是隨着公司貿易的擴大，對資金的需求量也在擴大，短期借款比去年同期增加了XX萬元，應付票據比去年同期增加了XX萬元，融資量的增加促使利息成本增加，財務費用也就隨之發生增長。具體分析省略

(4)利潤總額分析

項目本年實際上年同期變動情況

金額金額金額變動率

主營業務收入

主營業務成本

毛利

三項費用

營業費用

管理費用

財務費用

投資收益

營業外收支淨額

利潤總額

從上表中可看出，全年實現利潤總額XXXX萬元較去年同期XXXX萬元增加XX萬，主要原因是由主營業務收入增加了XXXX萬元，主營業務成本同時增加XXXX萬元，毛利總額增加XXXX萬元，營業費用減少XXXX萬元，財務費用增加XXXX萬元，管理費用增加XXXX萬元，營業外收支淨額增加XXXX萬元，是多種原因共同作用的結果。

(5)利潤分配説明

利潤分配年初數為XXXX元，本年實際分配為XXXX元，分配情況如下：

股東名稱金額

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

YYYYYY

XXXXXX

合計

本年支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX公司股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元，支付XXXXXX股利YYYY元。

三、資產情況

項目本年數上年數變動情況

金額比例金額比例金額變動率

一、資產總計

其中：流動資產

長期投資

固定資產

其他資產

二、負債合計

其中：流動負債

長期負債

三、少數股東權益

四、所有者權益

五、資產負債率

資產總額XXXX萬元，較去年同期XXXX萬元增加了YY%，主要原因是流動資產較去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%，其中存貨較去年同期XXXX萬元增加了XXXX萬元;長期投資較去年同期增加了XXXX萬元，固定資產比去年同期增加了XXXX萬元，同比增加YY%;其他資產比去年同期減 YY%