主管會計崗位職責大綱

所在部門：財務部

直接上級：財務部長

本職：負責公司的成本核算和管理工作，負責工程項目經營成果分析、評價，竣工工程項目的考核評價，利潤及投資收益管理，固定資產購置、核算和盤點，負責應收帳款、應收票據、其他應收款、存貨、呆壞帳管理，編制月度資金支出計劃，監督、控制計劃執行，開支、經費管理，負責公司日常的納税申報、辦理退税等工作

主要職責與工作任務:

1、負責公司的目標成本管理：參與成本定額計劃的制定，並負責具體實施；按照成本核算程序，及時進行帳務處理，按時編製成本計算和核算報表；按月將成本開支情況分類彙總報財務部領導；每季度對經濟情況、成本狀況進行一次分析，提出增收節支措施。

2、負責工程項目經營成果分析、評價，竣工工程項目的考核評價：按時編報產值、收入、成本、費用等統計表和分析報告；催收下屬單位應上繳的綜合管理費、勞動保障費、固定資產折舊等；對竣工項目的經營成果作出分析、評價，製作分析報告。

3、利潤及投資收益管理：擬定公司利潤分配方案；審核子公司的利潤分配方案，並向上級提出建議；收繳對子公司的投資受益。

4、固定資產購置、核算和盤點：根據公司規定辦理固定資產購置的借款、報銷業務，編制會計憑證，定期進行預付款項的清理；定期與企業管理部一起盤點清理固定資產，保證固定資產帳實相符；定期檢查事業部、子公司固定資產的管理工作。

5、負責應收帳款、應收票據、其他應收款、存貨、呆壞帳管理：協助財務部長制定應收帳款管理政策；登記和定期核對應收帳款、其他應收款、預收、預付賬户；定期對應收款進行帳齡分析、平均收賬期分析、壞帳分析，向上級遞交分析報告，提出呆壞帳的清收辦法；對長期不清的往來款項，查明其原因，提出處理意見；參與公司有關清產核資工作；監督檢查子公司應收帳款、應收票據、其他應收款、存貨、呆壞帳管理工作。

6、編制月度資金支出計劃，監督、控制計劃執行：月初審核各部門報來的資金支出計劃，編制公司月度資金支出計劃，報上級批准；協助組織月度資金平衡會；收集、整理資金計劃執行信息，編制計劃執行情況表、相關統計報表和分析材料；彙總掌握子公司資金支出計劃情況。

7、開支、經費管理：審核原始憑證，按審批程序報銷；編制相關記帳憑證；核算計入各項成本費用的人員經費；按資金計劃控制費用開支，及時彙總費用支出信息。

8、負責公司日常的納税申報、辦理退税等工作：參與進行税務籌劃,實施公司税務計劃，合理應用税收優惠政策；根據税務法規正確計算各種應納税項目的税款，編制各類納税申報表，提交税務部門，及時辦理繳納税款的手續，按時納税；負責建立税務登記台賬；根據免税申報的要求，按期編制免税申報表，辦理申報手續；及時對各應納税項目進行會計核算，編制會計憑證；負責日常税收業務帳務處理的稽核，及時糾正誤差，積極配合有關部門的税務檢查。

9、完成財務部部長交辦的其它各項工作。

權力和責任：

權力：

對下屬單位目標成本方案的建議權

公司資金支出計劃的擬定權

公司利潤分配方案的擬定權

税收政策應用的建議權

對有關的會計憑證有審核權

責任：

對所記帳目、編制報表的準確性、及時性負責

考核指標：

月度、年度工作計劃完成情況

資金計劃的執行情況、投資收益的收繳情況、成本費用控制情況

考勤、服從安排、遵守制度