金融專業畢業論文格式範文

論化解中小企業融資難

摘要：中小企業在我國國民經濟中發揮着舉足輕重的作用，融資難是長期以來制約其健康發展的主要原因之一，面對當前經濟下行壓力加大的嚴峻形勢，中小企業融資難的問題顯得更為突出，如何化解中小企業融資難，現通過分析甘肅省金昌市中小企業融資難的原因，提出了政府、銀行、中小企業三方共同努力的途徑和方法。

關鍵詞：中小企業;融資;對策

中小企業是我國國民經濟的重要組成部分，它對促進經濟發展、擴大就業、維持社會和諧穩定等方面發揮着舉足輕重的作用，這是一個不爭的事實。但中小企業融資難是社會普遍反映的制約其健康發展的主要因素。筆者在甘肅省金昌市進行了調研，並對這個問題進行了認真的思考。

一、基本情況

金昌市地處河西走廊東段，祁連山北麓，北鄰內蒙，南接青海，是1981年經國務院批准設立的直轄市，總面積9600平方公里，總人口近五十萬，城鎮化率64.1%。金昌市是一個典型的資源型工礦城市，因盛產鎳被譽為“祖國的鎳都”。截止2019年底，全市共有中小企業833户(不含個體工商户)，佔企業總數的99%以上。主要從事種養殖、農產品加工、化工冶金、輕工機電、金屬製造、採礦選礦、建築建材、醫藥食品、批發零售、交通運輸、商業飲食、服務中介等行業，產品涉及九十多個大類三百多個品種，打造了一批特色鮮明的品牌產品，如：啤酒麥芽、“馬記”牌瓜子、“金樂樂”牌奶啤酒、“天樂”牌糯玉米等二十多個產品獲省局級以上優質名牌產品稱號。

據統計，截止2019年底，金昌市包括金川集團公司等在內的838户企業吸納社會就業14186萬人，其中中小企業吸納11032萬人，佔企業吸納社會就業的 77.76 %，中小企業在吸引就業、穩定社會方面的作用是顯而易見的。

金昌市現有的銀行業金融機構，除工、農、中、建四大商業銀行的分支機構外，還有中國農業發展銀行、郵政儲蓄銀行、農村信用社、甘肅銀行、蘭州銀行。2019年全市本外幣貸款餘額為236.44億元，其中中小企業貸款餘額87.39億元，佔全部貸款餘額的37%。據金昌市中小企業管理局調查，2019年全市中小企業貸款需求為195億，貸款發放額佔需求量的44.82%。中小企業貸款難也是顯而易見的。

二、中小企業融資難的原因

造成金昌市中小企業融資難的問題是多方面的，既有歷史原因，也有現實原因，既有內因，也有外因。

(一)融資渠道單一，直接融資缺乏

金昌市至今沒有一家上市企業，除金川集團公司外至今沒有一家企業發行債券，中小企業融資基本上單一指靠商業銀行貸款這個“獨木橋”。

(二)中小企業自身素質較差

1.產品科技含量低，競爭力弱。金昌市的中小企業中，除金昌宇恆鎳網公司等少數企業外，絕大部分企業的產品科技含量和附加值低，市場競爭能力弱。

2.企業管理制度混亂。很多中小企業都沒有建立完善的企業管理制度，企業內部存在產權不清等管理混亂問題，這種混亂會給企業帶來很多經營風險。因此，銀行在審批貸款時，考慮管理混亂帶來的風險而拒絕放貸。

3.企業財務制度不健全。絕大部分中小企業的規模小，財務人員的變動比較頻繁，從而造成這些企業的財務制度和財務管理不規範、不健全。同時，有些企業為了應付相關部門的檢查，還要準備兩套帳，甚至多套帳。這樣，企業很難提供準確的會計信息資料，銀行也無法摸清企業的真實面目，會計信息失真，造成銀行與企業信息不對稱，為中小企業融資增加了難度。

4.企業擔保能力不足。中小企業自身存在的一些弱點使得銀行在提供貸款的時候，通常會要求中小企業提供必要的資產擔保抵押品。然而中小企業規模小，缺乏有效的抵押物，致使銀行無法放貸。部分企業土地屬政府劃撥土地，企業沒有土地使用證，同時又不能提供其它有效的抵押品，無法滿足銀行信貸條件。

5.企業存在不良信用記錄。部分中小企業或企業法人以前年度未及時歸還貸款，存在不良信用記錄，再加上企業財務報表缺乏真實度，銀行不敢放貸。

(三)商業銀行服務質量有待提高

儘管工、農、中、建四大商業銀行在金分支機構先後都成立了中小企業服務中心，配備專人專門為中小企業提供信貸金融服務，農村信用社也成立了中小企業信貸中心，發揮管理靈活、業務簡便的優勢，拓展中小企業信貸領域。從總體上看，商業銀行服務創新能力較弱，沒有開發適合當地特色的金融產品，差別化、個性化的服務少。缺乏為中小企業發放貸款的激勵機制，中小企業信貸人員謹小慎微，採取“為不錯貸，寧可不貸”的作法。信貸投放集中度較高，有的商業銀行貸款甚至只提供給金川公司等為數不多的幾户企業。這既不利於金融業的穩定發展，也不利於金昌市經濟結構的優化調整。

(四)擔保體系與擔保能力不適應中小企業需資需求

截至2019年底，金昌市共有8家融資性擔保機構，其中國有擔保機構2家、民營擔保機構6家。從註冊資金規模看，註冊資金1億元的1家、5000萬元的6家、2019萬元的1家。2019年全年共累計為各類中小企業提供了387筆共計6.33億元的貸款擔保業務，僅佔銀行金融機構為中小企業發放貸款餘額的7%。這對數量眾多、信貸需求旺盛的中小企業來説，還是遠遠不夠的。

(五)信用體系尚不完善

“xx”期間，由人民銀行金昌市中心支行牽頭，金昌市在甘肅省率先開展中小企業信用體系試驗區建設，加大了銀行信用信息和非銀行信用信息的採集力度，不斷完善中小企業信用信息數據庫。雖然這項工作目前尚不完善，但已經提供了社會化的信用查詢服務。目前各商業銀行都建立了自己的信用評級制度，只認可本行對企業的信用評級，而沒有統一的信用評級制度，造成對中小企業重複評級，既增加了商業銀行的工作量，也增加了中小企業的負擔。

(六)資金價格的影響

伴隨利率市場化，金融機構“去槓桿”過程不斷深化，銀行自身經營成本上升並向實體經濟傳導，實體經濟貸款利率水平總體處於上升趨勢，中小企業由於自身經營利潤率較低，無法接受較高的利率水平。

三、化解中小企業融資問題的對策

金昌市中小企業融資難有一定的特殊性，但同時也具有普遍性，化解中小企業融資難是一項系統工程，需要政府、銀行、中小企業共同努力。

(一)政府發揮好引領指導作用

一是加強誠信教育，提高全社會誠信意識，推動全市社會信用體系建設。開展誠信企業示範創建活動，通過媒體大力宣傳誠實守信企業，積極營造守信利益，失信失利的社會氛圍。二是要積極鼓勵引導和培育有條件的中小企業通過上市和發行債券等直接融資方式融資，拓展中小企業融資渠道;三是要制定優惠政策，吸引全國或區域性股份制商業銀行在金昌設立分支機構，發展壯大金融產業，聚集新的金融資本，通過規範競爭，提高金融機構的整體服務水平;四是積極發展小額貸款公司，支持法人金融機構發起設立村鎮銀行，使小額貸款公司和村鎮銀行成為中小企業融資服務的力量;五是定期不定期的組織銀企對接會，進一步增強政、銀、企信息溝通，促進項目與資金對接，實現銀企互利共贏;六是建立健全金融獎勵制度，對支持中小企業融資做出突出貢獻的金融機構進行獎勵，激勵和調動金融機構服務中小企業和發展地方經濟的積極性;七是舉辦中小企業專題培訓班，為中小企業管理人員和財務人員進行企業管理、財務融資等方面的知識培訓，幫助中小企業提高管理水平和融資能力;八是要鼓勵發展融資擔保機構，並根據融資擔保機構為中小企業的擔保業務進行獎勵，激發其為中小企業融資擔保的動力和信心;九是加強對社會中介服務機構的管理，降低貸款抵押品評估登記等中介費用，降低中小企業的融資成本。

(二)商業銀行轉變觀念，改善服務

商業銀行應從根本上改變觀念，切實把中小企業當“上帝”，努力提高服務質量和水平。一是開展信貸產品創新。要立足金昌地方特色產業，深入開展企業生產經營情況和融資需求的調研分析，真正掌握企業的成長預期和金融服務需求，開展金融服務產品試點或推廣，創立信貸品牌，擴大市場影響力，使其成為金昌的行業特色和知名品牌。二是改變對不動產抵押的依賴。針對中小企業固定資產少的現實，將注意力轉向佔企業資產份額較多的存貨和應收賬款等動產資源上，創新思維模式，設計業務流程，促進市場份額的擴大和銷售規模的提升，從而形成銀行和中小企業互利共贏的良性循環。三是建立第三方價值評估體系。交易只有處在公平公正、互惠互利的基礎下，才能可持續發展。因此，必須引入第三方，對中小企業倉儲質押貸款的質押物進行價值評估，或是評估之後由第三方進行價值確認，以確保價值評估的專業性和貸款金額確定的科學性。四是完善風險防範機制。信貸資金運營講求安全性、流動性和效益性的統一，這就要求創新信貸產品必須健全風險防範機制。首先，企業必須在金融機構中建立監管賬户，優先償還其貸款本息，確保還款的安全性。其次，質押物必須由金融機構確定的第三方管理公司進行監督檢查，確保質押物安全。最後，金融機構要通過評估倉單的實際價值，規定置換期限，嚴格動態調整質押率，防範價格波動風險。

(三)提高中小企業的自身素質

打鐵還需自身硬，中小企業要想徹底擺脱融資困境，單靠外部條件與外部環境的改善是不夠的，還必須致力於提高自身的素質。一是加強企業管理和財務管理，大力開展科技創新。中小企業應逐步建立科學的管理體系，規範財務管理制度，逐步實現由粗放型、無序性向集約型和標準化的過渡轉換。同時，中小企業要發展符合國家產業政策的相關產業，加大科研投入，以技術創新提高企業競爭力，從而建立自身高速發展和有效信貸支持的良好循環。二是中小企業要努力提高自身的信用等級，加強企業信用文化建設，培育企業家的信用意識，提倡和宣揚信用觀念。三是拓展多種融資渠道。中小企業要建立正確的融資觀念，善於利用多種融資方式，緩解中小企業融資壓力。除銀行貸款的融資方式外，積極拓展租賃、典當融資、票據貼現、同業拆借等多種形式的融資渠道。四是中小企業間加大整合和兼併的力度 。在當前嚴峻的經濟形勢面前，中小企業應該抱團取暖，通過優勢互補、強弱互補、強強聯合等方式，在解決融資困難的同時，最大限度地實現管理、技術、市場、人才、信息、物流等資源共享和優化配置，增強中小企業的競爭能力和抗風險能力。

四、結語

造成中小企業融資難的原因是複雜的，要化解中小企業融資難的問題絕不能靠一朝一夕之功，這是一項長期而複雜的系統工程，只要政府、銀行、中小企業長期共同努力，相向而行，這個問題就會得到有效解決。