年度財務工作報告範文（通用5篇）

年度財務工作報告範文 篇1

我代表公司領導班子，做X年財務工作報告，今年財務部在公司領導層的正確指導和各個部門的通力支持下，圓滿完成財務部的各項工作。公司今年實現工程收入1.8億元，是去年的兩倍;上繳各項税費618萬元，較去年增加296萬元;公司資產合計達到5390餘萬元，比去年增加了1900萬元;工程款回收率達到90%;扶持項目部資金借款812萬元。現將今年財務工作情況和明年的計劃向各位領導和同事們彙報如下：

一、公司今年承接的工程量比去年增加了一倍以上，像魯西化工氟化製冷框架和機櫃室土建工程、西安交大科技園裝飾等工程。財務部門的賬目核算工作和報表統計工作也呈幾何倍數增加，為了提高工作效率和準確性，讓會計核算從原始的計算和登記工作中解脱出來，我們在年初即進行了會計電算化的實施，請來了資深的建築老會計，經過一個月的數據初始化和財務軟件的培訓，財務人員都熟練掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化記賬和電腦打印憑證。這為財務人員節約了時間，還大大提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作能在新的一年爬上一個新的台階。

二、公司財務每天都離不開資金的收付與工程收款、成本報帳工作，一年來，我們及時為各項目部的經濟活動提供了應有的支持，基本上滿足了各施工生產的需求。財務部全年審核原始單據30860份，處理會計憑證1543份，準確出具各類會計報表無數，公司還在今年六月份對全體員工進行了工資上調，工資額度整體上浮16%，在中秋佳節時為員工發放了各項福利。公司財務還積極協助項目部，對達到進度撥款節點的工程進行催收工作，保證了在建項目的順利進行，對於達到結算條件的工程及時催促甲方進行審計和結算，回收工程結算款1060餘萬元，佔應收帳款的25%。項目部也都非常積極配合財務部的成本記賬工作，及時的上報工程發票和工資發放表，保障了財務記賬的時效性。

三、制度管理屬於企業的硬性管理，任何成功的企業無一例外的具有嚴格的規章制度。X公司從無到有，從當初的七八個人到今天的四十多個人，規範各項經濟行為已日益成為企業管理的主題。在過去的一年中，公司相繼出台了關於財務管理、機關報銷、費用控制、項目部報賬管理等方面的規章制度。但是，隨着公司大跨步的發展，原來的規章制度也出現了一些不完善的地方，在X年新的一年，公司領導及時召開了財務部門座談會，對不合理不完善的制度進行了商討，定出了先進有效的財務管理辦法，切合實際的規章流程，完善了公司的財務制度。

四、資金是企業的“血液”。今年公司工程建設全面鋪開，部室管理機構逐步建全，專業技術人才不斷加盟，資金需求日益增加。尤其在茌平水榭明珠項目墊付施工的情況下，公司承受了巨大的資金壓力。公司根據工程建設和發展的需求，為確保各項工作的順利開展，董事長和總經理一起籌劃、合理安排調度資金，保證了各個工程建設的順利進行，並且還在12月份及時償還了兩筆銀行到期貸款。在這個過程中，項目部的幫助也起到了關鍵的作用，資金的合理調配，讓公司保證了持續的資金供應。

時光飛逝，X年的工作已經成為歷史。一年中，公司財務也有很多工作欠缺的地方，比如在各項經營費用的控制上，在規範財務核算程序上，在彙報財務數據，實施財務分析等方面都相當欠缺，這些應該是X年財務管理中重點思考和解決的問題。在同項目部的資金往來方面，今年做的也不夠好，明年我保證按公司核算效益年的規定，當日到款，當日撥付到位，特殊情況下，最多不超過五個工作日，我決心同各項目經理加強溝通，成為好朋友，做到互通有無，提高財務管理的信譽，保證各項工程不因資金短缺而停工。X公司將在加強管理、規範經濟行為、提高企業競爭力等方面不斷地總結經驗，不斷地加強學習，以適應時代和企業的發展，與各位共同進步，與公司共同成長。

年度財務工作報告範文 篇2

xx年度，財務部在公司領導的正確指導和各部門的大力支持下，財務工作取得了一定的進展。現將xx年度財務工作總結如下：

一、會計核算工作

眾所周知，會計核算是財務部最基礎也是最重要的工作，是各項財務工作的基石和根源。隨着公司業務的不斷擴張，如何加強會計核算工作的標準化、科學性和合理性，成為我們財務工作的新課題。為努力實現這一目標，財務部主要開展了以下工作：

1、建立會計核算標準規範，實現會計核算的標準化管理。財務部根據路橋工程項目核算的需要、根據納税申報的需要、根據資金預算的需要，設立會計科目，制定了詳細的二級和多級明細，並且對各個科目的核算範圍進行了明確規定。

具體有以下幾點：(1)、規範記賬、算賬、報賬等日常會計處理工作，做到手續完備、數字準確、賬目清晰，按月編制會計報表、會計分析報告。

(2)、定期與項目部會計核對現金、銀行存款以及原輔材料、低值易耗品、備品配件的入庫、領用、報廢。

(3)、準確及時登記各種賬簿，並做到賬賬相符。及時準確提供各方所需數據，嚴格按照財務管理制度工作流程進行工作。

2、引入用友網絡版財務軟件，全面實施會計電算化。經過前期加班加點數據初始化，終於將財務數據系統建立起來。財務部各個崗位基本掌握了財務軟件的應用與操作，財務核算順利過渡到用電算化處理業務。大大地提高了數據的查詢功能，為財務分析打下了良好的基礎，使財務工作上了一個新的台階。

3、重新對原有的會計核算流程進行了梳理和制定，現在的財務部內部會計核算流程更加突出了內部控制，明確了各個流程所佔用的時間，對什麼時候報賬、出什麼表、提供哪些單據，憑證如何傳輸都做出了明確清晰的規定。保證了財務信息能有序地、按時、按質地提供出來。採用新的工作流程後，工作效率提高了，各崗位的矛盾和扯皮現象減少了，財務報告的及時性得到了有效地保障。

4、加強各業務單位及往來單位帳目的清理核對工作，定時與各單位打電話或親自上門清理核對帳目，使得我公司與上下游往來賬目清晰準確。同時加強應收工程款的追討，如省路橋公司、環安公司和新疆、宿州的款項。

財務部每天都離不開資金的收付與財務報帳、記帳工作。一年來，我們及時為各項內外經濟活動提供了應有的服務，基本上滿足了各部門對財務的要求。公司資金流量一直很大,尤其是在年底春節前，在回收工程款和結算支付材料、工程款、工資等工作中，現金流量巨大，財務部本着“認真、仔細、嚴謹”的工作作風，各項資金收付安全、準確、及時。在財務核算工作中每一位財務人員盡職盡責，認真處理每一筆業務，為公司節省各項開支費用盡自己最大的努力。

二、內控管理

1、建立了出納通核算系統，各項目部會計在經濟業務發生當日 及時登賬，真正做到日清日結，便於公司統一控制，為公司統一籌劃資金和控制費用提供了最快捷有效的第一手資料。

2、建立了材料核算系統，各項目部在當天材料出入庫時，及時將出庫材料和入庫材料登入系統，便於總部動態掌握各項目部的材料使用情況及庫存數，做到週轉快，庫存少，儘量少佔用資金。

3、財務部全體人員通過學習公司財務流程及支付管理辦法，大大地增長了業務知識，有效地改善了前期支付勞務、租賃、工程款手續有時不齊全也付款的情況，以便條代票，以單代賬，財務只是被動付款等等不規範行為。同時實現了收支同步、債權債務關係及時反映 並能分項目及時正確核算成本費用，同步做出報表上報公司領導。

4、開展有多部門參與的資產清查工作，與資產管理部門密切配合，將財務賬面資產與現有資產核對開展實地清查。使公司資產利用率得到提高，有效地盤活了資產，併合理地做出折舊方案，合理地計算經營成本。

在內控方面，財務部相繼提出了關於財產管理、合同簽訂、費用控制等方面的合理建議。為完善公司各項內部管理制度，建設財務管理內外環境盡了我們應盡的職責。

三、税務籌劃與融資

1、財務部除了負責處理公司內部財務關係外，為達成公司的目標任務，還要妥善處理外部各方面的財務關係。xx年度我們相繼和多家擔保公司合作，建立了良好的合作伙伴關係。與徽行、中行、招行、杭州銀行等實力雄厚的單位也都建立了優良的銀企關係。

2、與税務部門建立了良好的税企關係，並圓滿完成了對税務、銀行、統計局、街道、建委等相關部門所需資料的申報。

3、在日常資金管理上，財務部重點加強了以下工作：與各家銀行開通了網上銀行業務，幫助公司實時瞭解公司的銀行存款狀況;建立了資金日報體系，每日向公司領導上報頭天的公司資金狀況，為公司領導進行資金調度提供了依據;每月定期編制各家銀行的銀行餘額調節表，保證了公司資金的準確性和安全性;不定期地對庫存現金進行盤點;在付款流程上增加了對出納填制的付款單據的複核程序;通過這一系列的工作，使得公司資金的收取和使用上的準確性及安全性大大提高，使財務部在資金管理的規範化方面上了一個新的台階。

四、財務部存在的問題及解決方法

1、有關制度和規定執行力度不夠，比如我們在資金支付和費用報銷方面要真正發揮財務的監督職能，對於不符合規定的堅決不予支付。

2、固定資產賬務系統未建立起來，要充分利用現有固定資產模塊建立明細賬，便於公司對固定資產的日常核算管理。

3、財務人員來自各行各業，需加強財務人員內訓，通過學習、培訓、交流來逐步提高自我，促進內部溝通，更好地做到上傳下達。

xx年度工作計劃

xx年在一如既往地做好日常財務核算工作的同時，要更進一步加強財務的監督和管理職能，做到財務工作長計劃，短安排。使財務工作在規範化、制度化的良好環境中更好地發揮作用。 1、資金調度和信貸工作：今年隨着公司業務量的加大，資金需求日益增加，我們將在公司高層的領導下，合理安排使用資金，搞好信貸工作的開展，期間要收集、整理大量的資料，編制各類貸款報告，與銀行、擔保公司人員充分溝通，把貸款工作落到實處。

2、與税務的對接：結合新會計準則的實施，新税法的動態，密切關注營改增及相關政策是否與本企業有關，並認真學習税法，及時與相關税務人員溝通，確保在税改變動的情況下及時銜接。

3、以核算為基礎，加大內控管理。真正發揮財務人員的事前控制、事中監督、事後總結分析的管理職能。加大內部自查、對賬工作，時時確保每筆業務準確無誤。

作為公司一員，如何提高自我適應企業、服務企業是我們財務人員思考和改進的必修課。身為財務人員，我們在公司加強管理、規範經濟行為、提高企業競爭力等方面還應盡更大的義務與責任。我們將不斷地總結和反省，不斷地鞭策自己，加強學習，以適應企業的發展。

年度財務工作報告範文篇三：教代會年度財務工作報告範文

各位領導、代表們：

我受學校行政和學校工會的委託，向本次教代會作和平中學xx年度財務運行情況和收支執行情況報告(行政帳，食堂和小店、工會)，請代表們審議。

一、 財務工作的基本情況

一年來，學校財務工作嚴格執行國家財務制度，合理安排資金，保證學校正常工作的開展，運行狀況良好。在財務支出上，以厲行節約、杜絕浪費為原則，規範財務工作，有效提高資金的使用效益。主要做法是：

第一，嚴格公用經費的使用和管理。我校對公用經費的使用和管理嚴格按上級文件會議精神執行，對不能開支的項目堅決做到不予開支，公用經費的使用除保障教學所需外，主要用於設備添置、校舍維修等方面。進一步加強對財務工作的領導與管理，堅持報銷“一支筆”，重大財務收支集體討論，嚴格遵守財務制度，杜絕亂收費，亂開支現象，杜絕違規行為，在上級審計部門來校審計及互審檢查中得到肯定。

第二，財務人員嚴格按照教育局財務核算中心要求及時做好報賬工作，做到年初有預算，年終有結算，認真做好教職工勞動工資管理和有關財務方面的各種月報、季報和年報工作。遵守財務制度、完善財務手續。切實起到在經濟活動中的監督作用，如報銷簽字手續完備才能報銷，對不符合財務要求的問題及時加以指出並糾正等。確保學校財務工作的規範性，真實性。

第三，做好清產核資工作，對新增資產及時入帳，做到信息真實、準確。做好財政局的固定資產錄入登記工作。

二、xx年度教育事業費收支執行情況(學校行政帳)：

(一)收入總計：15997680元

1、教育經費撥款：15890446元。

2、其他收入107234元

(二)總支出：15997680元

1、工資福利支出：10589762元

(1)在職教職工基本工資：1633902元

(2)在職教職工津補貼：4531724元

(3)獎勵性績效工資：1850440元。

(4)社會保障繳費233989元，

(5)其它工資福利支出：234307元

2、商品和服務支出：1233984元

其中：(1)辦公費：188532元，(2)水電費：195865元

(3)郵電費：21223元，(4)差旅費：72374元

(5)物業管理費：20740元，(6)委託業務費：6300元

(7)勞務費：1113121元，(8)租賃費：5000元

(9)公務接待費：41245元，(10)會議費：21716元

(11)培訓費：178375元，(12)維修費：107701元

(13)專用材料費：32080元，(14)工會經費：64350元

(15)文體活動費：37330元，(16)廣告宣傳費：33864元

(17) 印刷費：8921元，(18)其它：85311元

3、對個人和家庭補助支出:3585550元

其中: ⑴退休人員生活費:1817351元

⑵生活補助:114962元

⑶住房公積金補助:925292元

⑷助學金:624351元

⑸提租補貼：98774元

⑹其他：4820元

4、項目支出588383元

其中：工程款：250000，辦公設備費：1460元，專用設備費：107165元， 大型修繕：198656，其它資本性支出：31102

(三)本年度實際結餘：0元

(四)xx年度教育經費收支執行情況

1、公用經費總支出1233985元，年生均公用經費為923元。

2、年生均教育事業費支出11861元。

3、在職人員收入情況：本年度我校在職公辦教職工年人均收入為

77958元。其中：基本工資人均14179元，基礎性績效工資人均：39024元，獎勵性績效工資人均15300元，公積金補助部分人均7977元，其它津貼、補貼：1041元。

4、社會保障經費情況：學校支付的養老保險、失業保險、醫療保險、工傷保險等，人均支出20xx7元。

三、xx年度食堂收支執行情況

(1)收入：1219191元，其中：伙食收入：1156211元，利息收入：655元，財政補助62325元。

(2)支出：1152950元，其中：伙食支出：837959元，人員支出：295960元，其它支出：19031元。

(3)收支結餘：66240元。

四、今後學校財務工作的基本思路

隨着對財務工作的要求越來越高，任務也越來越重。為此我們將進一步加大財務管理的力度，抓好學校經費管理的每一個環節。財務支出立足現實財力狀況，服務教學工作，保障收支平衡，努力建設節約型校園。在今後的財務工作中着重抓好以下幾個方面。

1、堅持“統籌兼顧，保證重點，量入為出，收支平衡的原則。嚴格執行規範的報銷手續，原始憑證必須具備經手人、證明人，主管人、校長簽字方能報銷。

2、必須始終堅持民主管理的原則，做好校務公開工作，請大家參與決策，接受教職工的監督，使有限的經費發揮更大的效益。

3、必須堅持勤儉節約的原則，盡力做到少化錢，多辦事，辦好事，辦實事，重視資產管理工作，加強責任感，要徹底糾正重錢輕物，重購輕管的思想，確保教學工作正常運轉。

4、健全制度，規範財務管理工作，凡涉及到經費方面的問題都要依照有關規定、制度去辦。定期進行財務清查工作，保證學校資產帳物相符。財務會計對資金運行，實行事前預測，事中控制，事後分析。

各位代表：讓我們緊緊圍繞學校發展規劃的總體目標，團結一致，振奮精神，積極進取，做好各項財務保障服務工作，為學校全面協調可持續發展做出新的貢獻。

年度財務工作報告範文 篇3

200__年是____公司發展史上的關鍵一年，在____集團的英明決策及正確領導下，徹底淘汰了落後的____生產線，____生產線正式投入生產，年度財務工作報告。全體員工在公司黨政班子的帶領下，團結一致，弘揚“卓越、自強、創造、進步”的____精神，以公司三屆一次職代會提出的各項任務為目標，進一步轉變觀念，抓管理，降成本，克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的影響，不斷完善經濟責任制和崗位星級管理，苦練內功，在各種原燃材料價格大幅上漲，市場競爭日益殘酷的情況下，仍取得了驕人的成績，各項指標再創歷史新高。全年產銷首次突破100萬噸大關，實現税利____.89萬元(含____公司)，公司綜合實力進一步增強，為企業下一步的發展打上了堅實的基矗

200__年，公司生產____.52噸，比上年增加214505.5噸，增長26.29%;銷售______.52噸，比上年增加207310.70噸，增長25.34%;全年完成銷售收入______.14萬元，比上年同期增加15583.61萬元，增長28.09%;實現利税____.89萬元(含高翔公司)，比上年減少782.54萬元，降低11.46%。

(一)費用完成情況

1、200__年____單位制造成本______.18元，比上年增加29.28元，提高17.44%。

成本上升的主要原因：

a、____平均單價459.89元，比去年同期上升165.99元，升幅達56.48%，使每噸____成本上升22.84元;

b、____單位電耗104.40度，比去年同期上升7.22度，使每噸____成本上升3.32元;

c、____單位電價0.46元，比去年同期上升0.03元，使每噸____成本上升3.13元。

分步及各品種____單位成本完成情況如下：

(1)____：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17%;

(2)____：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27%;

(3)____：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12%;

(4)____：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86%;

(5)____：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48%。本站，全國公務員共同天地

2、銷售費用：全年發生______.53萬元，同比下降58.81萬元，下降10.48%;噸____銷售費用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35%。

3、管理費用：全年發生____.83萬元，同比增加______.31萬元，上升5.44%;噸____管理費用46.92元，同比增加5.72元，上升____.88%，主要是支付給____公司的租賃費。

4、財務費用：全年發生______.49萬元，同比增加____.23萬元，上升23.35%;噸____財務費用6.01元，同比增加__.50元，上升____.26%。

(二)利潤完成情況

200__年度公司實現利潤______.99萬元(含____公司____.99萬元)，同比減少928.20萬元，降低____.44%，利潤減少的主要原因：

1、____平均單價比去年同期上升______.99元，影響利潤1729.78萬元;

2、____上升，影響利潤251.44萬元;

3、________，影響利潤121.35萬元.綜上述因素，扣除____單價、銷量等增利因素，全年實現利潤____.99萬元，工作報告《年度財務工作報告》。

(三)税金完成情況

200__年應交税金(增值税、營業税、城建税及教育附加費)2236.92萬元(含____公司)，同比增加______.65萬元，增長__.96%，全年實際上交税金____.80萬元，企業增值税平均税負率為__.74%。

(四)資產、負債及權益情況

1、200__年末資產總計______.83萬元，同比增加______.15萬元，增長6.53%。

1)流動資產年末合計____.45萬元，同比增加____.75萬元;

2)長期投資年末合計______.05萬元，同比減少____.00萬元;

3)固定資產年末合計______.33萬元，同比增加______.40萬元。

2、200__年末負債總計______.61萬元，同比增加____.23萬元，增長8.06%。

1)流動負債年末合計______.61萬元，同比 增加______.23萬元;

2)長期負債年末合計____.00萬元，同比減少____.00萬元。

3、200__年末所有者權益總計____.22萬元，同比增長______.92萬元，增長2.86%。

(五)職工福利費支出情況

200__年全年計提職工福利費__________.99元，同比降低______.75元，降低2.94%。各項福利費支出__________.90元，同比降低________.70元，下降11.63%。其中：

1、職工醫藥費支出________.00元，同比降低________.50元，下降__.74%;

2、獨生子女費支出______.60元，同比增加______.60元，增加92.33%;

3、煤氣補貼支出________.00元，同比降低____.10元，下降5.12%;

4、其它支出：______.30元，同比增加______.30元，增加69.12%。

(六)財務評價指標

1、資產負債率：____.49%，同比上升1.02%;

2、流動比率：____.69%，同比上升4.17%;

3、速動比率：____.91%，同比上升0.69%;

4、存貨週轉率：______%，同比上升309.91%;

5、應收帳款周圍率：______%，同比上升313.77%;

6、資本金利潤率：____.13%，同比下降22.94%;

7、成本費用利潤率：__.23%，同比下降6.44%;

8、銷售利潤税率：____.47%，同比下降7.15%。

二、200__年度財務預算

200__年，國家繼續加強宏觀調控，困難與機遇並存。面對日趨激烈的市場競爭環境，我們要繼續以中央精神為指南，認真貫徹集團公司的各項戰略意圖，弘揚“卓越、自強、創造、進步”的____精神，科技創新，開源挖潛，居危思進，從儉從緊，進一步轉變觀念，以改革求發展，以科技創效益，繼續實行經濟責任制，崗位星級管理等一系列行之有效的管理辦法。實施目標標杆管理，加快各類人才培養。在確保完成200__年生產、經營目標的同時，爭取早日建成____，靠新促強，在集團公司的正確領導下，通過全體員工的共同努力，我們有信心、有能力完成全年的生產、經營目標：產銷完成______萬噸，實現利税______萬元。

根據公司今年的工作方針和工作目標，結合去年完成的實績及今年的市場預測，我們對各項指標進行了逐一分解、落實，實事求是地安排了今年的財務預算。

(一)成本費用預算

200__年計劃生產$$$$萬噸，水泥平均單位制造成本預算為______.93元，要求比上年實際降低____.25元。

1、分步及各品種____單位成本預算。

(1)____：單位成本____.12元，要求比上年實際降低1.40元;

(2)____：單位成本______.84元，要求比上年實際降低9.44元;

其中：____單位成本______.35元;______單位成本______.37元。

(3)______：單位成本______.95元，要求比上年實際降低______01元;

(4)______：單位成本______.61元，要求比上年實際降低20.01元。

2、產品銷售費用：全年預算______萬元。

3、管理費用： 全年預算____萬元。

4、財務費用：全年預算______萬元。

(二)利潤及税金預算本站，全國公務員共同天地

1、200__年計劃銷售____萬噸，全年____平均單位售價預算為______.43元，全年實現銷售收入預算為______萬元，實現利潤總額預算為______萬元。

2、税金(含增值税、營業税、城建税和教育附加費)全年預算完成____萬元。

3、全年利税合計預算完成____萬元。

各位代表：200__年的奮鬥目標已經明確，應當看到，這個目標是本着實事求是的原則，結合200__年的生產、經營實績，針對200__年市場出現的嚴峻形勢和集團公司要求完成的效益目標，通過認真的分析，科學的測算而制訂的。在新的一年裏，我們要加大改革力度，內抓管理，外拓市場，在預算的執行過程中，開源挖潛，從儉從緊，嚴格控制____成本，努力降低原、燃材料採購成本，充分調動營銷人員工作積極性，降低應收帳款，促進資金回籠，從嚴控制各項費用開支，抓營銷、拓市嘗抓管理、促效益，全體員工團結一致，統一思想，積極發揮主人翁精神，參與企業生產經營管理，總結經驗，明確目標，確保200__年生產經營目標的順利完成，努力打造______。

年度財務工作報告範文 篇4

一、收入數據:

1、全年共實現收入:19548450 ，其中元月份11天及1、2月份桑拿收入:859371 ，2 ~ 12月份收入:18689079 ，其中餐510萬，佔27.3%,月均46.4萬、ktv 826萬，佔44.2%，月均75萬、客房532萬，佔28.3%，月均48.4萬。

2、附表(1)

3、備註:(1)20xx年度實際税負:1218024，其中部分由SN及福興公司支付

(2)部門管理費用為部門籤免之應酬部分，其中餐飲免費早餐

部分327000

(3)應分攤管理費用為後勤工資、租金、電水費、應酬費、廣告費

等平均33%分攤。

(4)⑦=①-②-③-④-⑤-⑥

一、成本費用數據:

1、各部門成本費用分類明細參考附表 (2) (成本費用明細彙總表)

2、總收入 —— 總成本 —— 費用 —— 管理費用 —— 税負

即:18689079 —— 6869401 —— 5601589 —— 2830975 —— 1061546.36 ==2326267.64

即酒店20xx年度發生總支出16362811.36;其中成本為42%，費用:34.2%

管理費用:17.3%，税收:6.5%

附表(3)

三、管理費用、營業外收入、應收賬款明細 彙總表(4) (5) (6)

四、分類收入成本率分析:

1、附表(7) 餐飲部

備註:(1)中餐指數受幾次價格調整及“宴會價格”影響，整體與“定價原

則持平……………….

(2)食品部分受客房免費早餐及KTV小菜等調拔影響不具有多少參考價

值(早餐8/份，素菜3/碟，葷菜5/碟)

(3)海鮮毛利超過“預期訂價毛利…………………………………

海鮮實際銷售時”斤兩水分”較大及海鮮不折扣都直接影響其毛利上升………………………………

(4)灑水部分受“銷售比例”及“宴會酒水價格”影響，整體與定價一致，

其中飲料，啤酒毛利較高(50%——70%)，紅酒(35%——40%)，洋酒在25%上下。

(5)以上三個主要指標毛利及整體毛利都基本正常，已沒有再上調

價格可能;餐飲部銷售總量不足，其毛利不足於支付其部門

費用及應分攤的公共費用 —— 實際虧損!

解決辦法:1、挖掘及鞏固客源。2、減少浪費。3、降低進貨成本。

五、主要費用指標分析

A:全年度共發生工資性支出: 3125306 月均: 28.4萬

B:全年度共發生電水費支出: 1028191 月均: 93472

C:全年度共發生燃油支出: 404847 月均: 36804

D:全年度共發生電話費支出: 150668 月均: 13647

E:全年度共發生維修費支出: 987939 月均: 8976

F:全年度共發生PA用品支出: 67242 月均: 6113

G:全年度共發生布草洗滌費: 94092 月均: 8554

H:全年度共發生租金: 1940000 月均: 176000

I:全年度共發生印刷品、辦公用品、清潔洗滌用品及其它物料用品:

279246 月均:25386

J:全年度其發生廣告費: 98121 月均:8920

K:全年度其發生損耗品:26546/18600000=1.4%(正常範圍)

年度財務工作報告範文 篇5

概述

第一部分 風險狀況分析

一、總體情況

XX月末，全行資產總額XX萬元，比上期XX萬元。其中，信貸類資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。非信貸資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。

全行負債總額XX萬元，比上期XX萬元，其中各項存款餘額XX萬元，比上期XX萬元，同比XX萬元。

全行利潤總額XX萬元，比上期XX萬元，同比多XX萬元。

資產負債情況簡表

二、信用風險狀況分析

XX月末，全行各項貸款餘額XX萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失餘額情況，佔比情況，較上期變化情況;從期限結構看，中長期貸款貸款情況，佔比情況，較上期變化情況;短期貸款和票據融資情況，佔比情況，較上期變化情況。

表外信貸資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;墊款餘額XX萬元，比上期XX萬元;表外業務保證金餘額為XX萬元，比上期XX萬元;風險敞口XX萬元，比上期XX萬元。

(一)不良貸款變動情況

1、處置及新發生不良貸款情況

XX月末，全行處置不良貸款XX萬元。其中:清收不良貸款本金XX萬元，盤活不良貸款本金XX萬元，接收抵債資產XX萬元，核銷呆賬貸款XX萬元，其他方式XX萬元。

本期新發生不良貸款XX萬元，其中法人客户發生XX萬元，佔比%;個人客户發生XX萬元，佔比%。新發生不良貸款較多的支行是:;主要客户是:。

列舉新發生不良貸款案例。

不良貸款變動情況表

説明:其他方式是指由於借款人財務狀況發生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。

2、貸款風險分類形態遷徙情況

本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點;關注類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點。

不良貸款中，次級類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為%，比上期XX個百分點;可疑類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為%，比上期XX個百分點。

貸款風險分類形態遷徙情況表

(二)客户結構分析(可列舉一至兩個典型案例)

1、法人客户信用等級結構分析

XX月末，全行共有法人客户XX户，比上期XX户;貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元。其中，AA級以上(含)客户貸款餘額比上期增加XX萬元，佔全行法人貸款增量的%，佔全部貸款增量的%。

法人客户(按信用等級)貸款情況表

2、法人客户規模分佈結構分析

截至XX月末，大型客户貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行法人貸款增量的%;中型客户貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行法人貸款增量的%。大、中型客户貸款比上期共XX萬元，佔全行法人貸款增量的%。

從貸款質量看，截至XX月末，全行法人客户不良率%，比上期XX個百分點。其中，小型客户不良率%，比上期XX個百分點;中型客户不良率%，比上期XX個百分點;小型客户不良率%，比上期XX個百分點。

法人客户(按經營規模)貸款情況表

3、法人客户行業結構分析(各行可根據具體情況分析幾個重點行業，如貸款餘額佔比前五名、國家重點調控行業等)

XX月末，法人客户貸款主要集中在等行業，以上行業的貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行貸款餘額的%;不良貸款佔比較高的行業為。

法人客户(按行業)貸款情況表

(三)到期貸款收回情況

1、總體情況

本期，全行共到期貸款XX萬元，其中，貸款收回(含現金收回和還舊借新)XX萬元，貸款到期收回率%，同比XX個百分點。其中到期貸款現金收回XX萬元，現金收回率%，同比XX個百分點;還舊借新XX萬元，還舊借新率%，同比XX個百分點。貸款逾期XX萬元，逾期率%，同比XX個百分點。

貸款到期情況表

本年到(逾)期貸款金額

1、貸款收回

其中:現金收回

還舊借新

2、貸款展期

3、借新還舊

4、貸款逾期

5、以資抵債

2、逾期貸款客户情況及風險分析

分析逾期貸款的客户基本情況(包括逾期時間、金額、原因、存在的風險等)。

(四)各業務條線資產質量

備註:本部分內容僅供各行參考，根據自身實際儘量做到對各業務條線資產質量的分析。

(五)新發放貸款情況(重點分析當年新發放貸款和當年又形成不良情況，並舉出典型案例)

1、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。

2、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。

3、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。

4、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。

5、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。

6、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。

7、20xx年新發放貸款情況

20xx年新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。20xx年新發放貸款形成不良貸款XX萬元，其中:法人客户XX萬元，個人客户XX萬元。形成不良貸款的原因具體情況為:

如:(1)因四川**大地震原因，導致按揭貸款房屋受損形成不良貸款XX萬元，**大地震災區學生助學貸款形成不良XX萬元。

(2)因借款人出差、未仔細閲讀還款協議等原因未及時還款付息形成的按揭貸款不良貸款XX萬元，經催收均表示將盡快歸還全部欠款。

(3)…

(這部分應重點對當年發放又形成不良貸款的原因進行逐户分析)

新發放貸款質量統計表

(六)非信貸貸款資產及風險分佈分析

20xx年XX月末，全行非信貸不良資產總額為XX萬元，比年初減少XX萬元、比上季度增加XX萬元;不良資產佔比為%，比年初下降XX個百分點、比上季度上升XX個百分點。

不良資產比年初減少的原因:主要是通過清收人員貨幣清收、依法清收、公開拍賣處置、財務計提衝減、財務攤銷、財務消化歷史包袱等措施壓降減少了非信貸不良資產所致。等等…

不良資產餘額比上季度增加主要原因是:今年第季度待處理案件損失賠款新增XX萬元、訴訟清收不良貸款墊付訴訟費新增XX萬元、未彌補虧損新增XX萬元、風險分類認定調整增加XX萬元所致的。等等…

(七)非信貸資產存在的潛在風險因素

通過近幾年對非信貸資產清收、處置和財務消化，我行非信貸不良資產佔比已下降到%以下，資產質量有較大的提高，結合非信貸資產的全面清理，不同資產項目的風險分類、非信貸資產風險狀況分析，我行非信貸資產目前存在的潛在風險因素有:

(本部分可結合各行非信貸業務存在的風險進行分析)如:

1、信貸資產的風險導致非信貸不良資產增加。…

2、案件糾紛墊款有增加的趨勢。….

3、固定資產中存在潛在的不良資產和損失，由於經濟區域發展的不平衡，部分營業機構的撤併、電子設備的更新淘汰報廢等，可能增加不良固定資產和損失;重大自然災害造成的損失。…

4、抵債資產處置損失進一步增加。…

三、市場風險狀況分析(本部分可結合各行在辦理的業務中出現的案例進行分析)

(一)利率風險(主要分析貸款利率、存款利率變動情況等金融政策對我行資產、負債和表外業務的收益或經濟價值的不利影響。)

1、貸款利率風險

本行正常、關注、次級類貸款利率的執行情況及貸款利率變動造成的影響，如項目貸款、一般中小企業貸款利率執行情況，貸款定價調整對我行收益造成的不利(或有利)影響。

2、存款利率風險

結合本行人民幣存款的期限結構，分析存款利率調整對存款結構造成的影響(可從不同期限存款變化進行分析)。

3、綜合收益風險

通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產生的影響。

(二)匯率風險(主要分析人民幣匯率變化導致銀行發生損失的風險)

1、外匯交易風險(從事自營交易或者為客户提供外匯交易服務時產生的風險，如外匯即期交易、外匯遠期期權、期貨和互換等金融合約。)

2、外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)

3、匯率變化對出口外匯型企業生產經營造成不利(或有利)的影響，

四、流動性風險狀況分析

1、總體情況

可從流動性比率(流動資產/流動負債)、存貸比、貸款流動性等方面進行分析。

2、主要根據各項存款和各項貸款的期限結構情況，分析資金來源與資金運用是否匹配，進而分析轄內流動性風險情況。

3、風險限額執行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兑限額等執行狀況，分析目前經營中因流動性造成的瓶徑。

五、操作風險狀況分析

對本行操作風險情況進行分析，有無重大或一般操作風險事件。

若無風險事件，通過對前期內控檢查或專項檢查中發現或揭示的風險點進行分析，提出建設性意見或下一步採取的風險防控措施。

若有風險事件，進行案例分析，包括風險事件發生的時間、部門、具體事件內容、造成的影響、採取的措施和防控建議等。

參考模式:

(一)案件發生情況

本期，全行累計發生案件起，涉案金額XX萬元。其中，百萬元以上案件起;涉案金額XX萬元。百萬元以上案件佔比%，同比XX個百分點。

從案件的種類看，本期新發現案件中，刑事案件起，特點是;經濟糾紛案件起，特點是;違法違紀案件起，特點是。從發案原因看，主要是道德風險、高管謀私，對內控管理重視不足、合規經營意識薄弱、制度執行不力、必要的監督檢查不到位以及缺乏對內外部欺詐行為的防範意識等比較突出。(列舉此部分的案例，並分析相關風險點及存在的問題)

(二)信息系統事件情況

本期全行發生信息系統風險事件起，從影響範圍看，涉及起，涉及起，涉及起;從成因看，由生產性變更引起的起，存儲系統故障引起的起，不可控的外界因素引起的起，廠商產品或服務缺陷引起的起，網絡硬件故障引起的起，供電系統和主機系統引起的故障各起，程序存在漏洞的起，其它起。

上述信息系統風險事件反映出全行信息系統存在一定安全隱患，缺少信息系統安全基本控制標準，缺乏壓力測試和完善的應急預案。尤其是ABIS、支付結算、國際業務等生產系統，一旦發生故障社會影響較大，會降低社會美譽度和客户忠誠度。

第二部分 當前面臨的主要風險

本部分在分析當前國際國內經濟形勢的基礎上，分析全行的信用、市場、操作風險管理中存在的問題。(各行可結合近幾年來內外部檢查發現的問題及整改情況進行分析)

一、信用風險方面(這裏以外部環境的變化對貸款行業的影響為例簡要分析，但實際中不限於此，各行可根據本行信用風險狀況深入全面分析。重點分析本行在信貸等業務中存在的風險點進行梳理分析)

如:(一)以石油為基礎原材料的產業鏈分析

本部分主要分析以石油為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麪臨的風險。(本條產業鏈分:上游—石油和天然氣開採業，中游—石油冶煉和基本石油加工業，下游—交通運輸、汽車和化學纖維、日用化工、塑料及玩具、服裝等深加工行業。)

(二)以煤炭為原材料的產業鏈分析

本部分主要分析以煤炭為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麪臨的風險。(本條產業鏈分:上游—煤炭開採業，中游—煉焦、火電、金屬冶煉和水泥等行業，下游—設備製造、金屬製品和建築等行業。)

(三)鋼鐵產業鏈分析

本部分主要分析鋼鐵產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麪臨的風險。(本條產業鏈分:上游—鐵礦石開採和焦炭業，中游—鍊鋼、鍊鐵、鋼鐵延壓和加工業，下游—機械、汽車和建築等行業。)

(四)有色金屬行業風險分析

本部分主要分析有色金屬行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麪臨的風險。(如鉛、鋅、鎳、銅、錫等有色金屬行業)

(五)房地產行業風險分析

本部分主要分析房地產行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麪臨的風險。(貸款情況需以數據為支撐進行分析，如截至XX月末，全行房地產開發貸款餘額XX萬元，比上期增加XX萬元，增幅%，比全行貸款平均增幅高XX個百分點。房地產開發貸款佔全行貸款餘額的%，比上期上升XX個百分點。截至本期，全行中小型房地產企業貸款餘額XX萬元，佔比%，比上季末增加XX萬元，增量佔比%。)

(六)外貿行業風險分析

本部分主要分析受三率(退税率、匯率、利率)兩價(原材料價格、勞動力價格)以及美歐需求影響下的國家出口行業的發展情況和全行貸款情況。

本部分不限於以上行業內容，可以進行拓展或延伸，對於社會熱點、焦點也要予以高度關注，如最近社會廣泛關注的食品安全行業(奶製品)、煤礦安全生產行業、醫療衞生行業、摩配、汽配行業、水泥行業等。

二、市場風險方面

(一)利率風險(國內市場利率的波動對全行的影響)

(二)人民幣匯率風險(人民幣升值壓力下的匯率風險對全行的影響)

其他市場風險:歐美國家經濟形勢和國際金融形勢嚴峻，國際金融市場上的衍生產品風險等。

三、流動性風險方面

本部分可結合國內資本市場變化、央行存款準備金和貨幣政策等宏觀方面對銀行流動性風險管理的影響來分析全行流動性風險。

四、操作風險方面

本部分可從銀行業務辦理中的風險點出發，分析操作風險管理中的常見問題及內外部檢查發現的問題，在案件防控方面具體分析案件防控的形勢、案件高發的原因、各類案件的特點及已採取措施的實施效果。(如理財產品、假按揭等方面)

第三部分 風險管理對策建議

本部分結合國內國際經濟金融形勢、宏觀調控政策的變化及轄內近期出現的風險事件和近年內外部檢查發現的問題，提出全行風險管理防控工作的對策和建議。

一、信用風險管理方面(準確把握政策走勢，認真研究國家和行業信貸政策，審慎把握宏觀調控敏感行業)

本部分可從以下幾個方面闡述:

(一)主動培育優質客户羣體，切實加大客户調整力度:如推行客户名單制管理，將信貸管理向深層次方向發展;推行客户價值評價體系，細化評價標準;做好風險排查和風險預判，及時識別和化解客户風險。

(二)嚴格敏感行業貸款准入和退出管理，積極防範系統性行業風險:如加大“兩高一剩”行業中風險客户和潛在風險客户退出力度，推進“綠色信貸”建設;嚴格房地產信貸業務准入管理;密切關注出口外向型企業貸款風險。

(三)推行區域授信、行業授信、客户授信相結合的授信管理模式，逐步完善授信限額管理。

二、市場風險管理方面(關注國際國內金融市場走勢，加強市場風險和流動性風險管理)

結合市場利率、股市、債市、匯市發展走勢，針對全行人民幣投融資結構、期限、地區管理和外幣業務提出相應的管理措施，對發現的風險及早控制，採取風險化解措施。

三、操作風險管理方面(加強案件治理和操作風險防範，為股改創造有利的內外部環境)

本部分可以從案件的治理、加強操作風險的基礎性工作、加強信息科技安全管理、嚴格落實《中國農業銀行操作風險報告管理辦法(試行)》、不斷推進操作風險的精細化管理等方面提出相應的措施。

四、改進風險管理方式方法，加快構建全面風險管理體系(各行可以根據工作實際提出風險管理的辦法和組織體系的建設意見措施等。)

説明:

1、本期是指季度、半年和年度。

2、報告模式僅供參考，可根據各行實際及風險管理的狀況適時調整。

3、請各行儘量全面分析本行風險狀況，充分、及時、準確揭示風險，不能僅限於報告模式中規定的內容。