2023財務審計年終總結（精選22篇）

2023財務審計年終總結 篇1

今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20xx年度審計工作總結如下:

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管

計與財務收支審計並軌同行

預算執行結合財務收支管審核時，針對財務收支、資產管檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的針對。透過審計，嚴肅了集團公司財務管

2、開展專項經營考核審計

20局面，重新任命總經況，與相關單位反覆磋商，報請主管領導審核，最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據

為評價對外投資企業的管行審計，對20資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。

4、加強離任審計，帶給人事管

總經任期內經營目標的完成、經營、資產管

5、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬元，核減金額286。84萬元;基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392。40萬元，核減金額384。39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228。13萬元，核減金額119。93萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管

在管管方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日誌編寫、報告質量控制、檔案管部審計制度體系。

在信息化方面，隨着企業大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習展

目，合併審計目的，注重審計存在問題

將預算執行結合財務收支管審核時，針對財務收支、資產管檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導

題

疲於應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管

程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反覆、超預算、結算不清晰等現象。

2、今後打算

堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。

20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難並取得一些成績，但內審工作目前仍侷限與財務、工程審計，管，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

2023財務審計年終總結 篇2

xx年至xx年，共參與了20餘項審計項目，其中主審完成的審計項目11項，審計涉及到民政資金，社會保險基金，教育經費，慈善資金，低保資金，福利彩票公益金，住房公積金，醫院審計和醫療衞生專項經費等關係老百姓切身利益的民生資金。兩年中主審和參與審計項目共查處違紀金額1950萬元，應上繳財政資金190萬元。審計中勇挑重擔，大膽創新，講求實效，切實起到審計標兵的作用，主要工作成效和特色總結如下:

一、堅持民本審計，維護百姓利益

近兩年來，本着“民本審計”原則，高度重視民生資金審計工作，把民生資金審計看成審計機關推動金華和諧社會建設、維護廣大人民羣眾切身利益的大事來抓。在擔任組長的民政、社保、教育、慈善、住房公積金等民生項目的審計中，大膽揭露和查處違規行為，維護百姓利益，取得顯著成效。

在民政系統項目審計中，透過審計促使市民政局及時出台政策，全面提高市區低保對象補助標準，促進市區民政部門及時組織力量對城鄉低保對象進行了全面核查，使239户(423人)增補為低保對象，實實在在維護困難羣眾利益；揭示市區殯葬業管墓的收費標準，讓利百姓。在醫院審計中查處違規收費320餘萬元，並按規定進行處在教育經費審計中，促進市區財政將教育教育費附加5500萬元及時安排使用，促使教育經費足額投入，並針對學校食堂管食堂財務管積金審計中，促進市政府出台<關於推進全市住房公積金制度擴面工作的實施意見>，進一步深化住房公積金徵繳和管中督促和協助慈善總會收回信託慈善資金1900萬元，保障資金安全。

二、用心開展計算機輔助審計，取得明顯成效

近兩年來，在實施社保基金、住房公積金、學校及醫院等審計項目中，大膽嘗試，用心開展計算機輔助審計，提高審計績效。如醫院審計中，透過計算機輔助審計，查實醫院在藥品銷售、醫療收費等方面的違規問題金額320多萬元；東陽市社保基金的審計中，透過勞動部門和住房公積金管x年度少繳社會保險費700多萬元；市區社保基金審計中，透過失業和養老保險相關數據的計算機輔助審計，揭示xx年度151家單位428人在再就業的同期繼續領取失業金，涉嫌違規領取失業金116、13萬元。

在開展醫院計算機輔助審計後，上報的<金華市中醫院財務收支審計>案例及<醫院醫療檢查項目收費價格審計>專家經驗分別獲xx年審計署計算機現場審計實施系統(庫目錄，同時撰寫的<醫院亂收費現象原因分析與推薦>論文在<浙江審計>上發表。

三、用心探索績效審計思路，總結提升審計成果

近兩年，在審計項目實施中，不僅僅注重審查和揭示問題，更關注政策、制度制定的合方面，透過審計分析存在問題的根源，並對如何完善政策、健全制度、加強管現的問題及經驗做法，撰寫了多篇審計信息，其中:被市長、副市長批示1篇，市委辦及省廳採用5篇，促使市、區政府完善規範性文件3件，市民政局調步審計優秀項目，是當年全市唯一獲獎的優秀同步審計項目。在教育經費投入審計中，針對市區學校負債沉重、城鄉部分校產閒置浪費、民辦學校投入不足等問題，在<審計內參>和<每日要訊>上予以反映，兩篇信息分別被市委書記、市長、市委副書記批示，並引起教育主管部門高度重視，市教育局專門召開jú長辦公會議進行專題研究，審計意見和推薦得到很好落實。在慈善資金審計中，發現1500萬元對外投資慈善資金收回困難，存在較大投資風險，以<審計內參>形式專題向市政府反映，市長、分管副市長作了重要批示，在審計的用心協助下，最後收回本金及投資收益1900餘萬元，化解了慈善資金投資風險，審計工作得到了慈善總會的充分肯定。

2023財務審計年終總結 篇3

《_市農業局關於農業部<農村集體經濟組織審計規定>的通知》精神8月14日_縣紀委的《20_年農村基層黨風廉正建設工作會》要求，對20個街農村集體經濟組織的財務情況了的審計，現總結如下：

一、農村財務審計的主要作法

1、宣傳，認識。在審計工作前，縣農業局了《關於農村集體經濟組織審計工作的通知》(綦農業〔_〕120號)。通知指出：農村集體經濟組織審計，能夠地保護集體經濟組織和農民的合法權益,惠農政策;能夠村級財務公開和民主制度建設，村級監督和權力制約機制;農村集體經濟組織審計，是“三農”工作的要求，是民生和農村的要求，是農村發展的保障。要求各街(鎮)要認識農村集體經濟組織審計工作的意義。

2、成立和工作班子。各鎮都成立了由分管農業的或紀檢書記擔任組長，農經幹部、財政幹部、駐村幹部、代理會計為的農村財務審計工作，農村財務審計工作。

3、審計工作的範圍和。農村集體經濟組織審計的範圍，是街(鎮)、村兩級20_年度農民負擔情況和農民負擔資金的提取使用及惠農政策的情況和日常財務工作。審計的是農民負擔和惠農政策情況、日常財務審計。

二、農村財務審計的結果及的問題

314個行政村、2629個村民中，已審計249個村、2046個村民。審計的村、社在農村合作醫療收費、農村中國小收費、農民建房收費、農民集資收費、一事一議籌資籌勞中未貪污挪用、自立項目、收費、強行以資代勞籌工等情況。檢查審計，主要反映出問題：

1、挪用集體資金的情況仍有。村組幹部思想素質不高，財經紀律意識不強，挪用集體資金的情況仍然。審計中查出:挪用集體資金8人，金額53050.54元，：安穩鎮一村支書挪用集體資金23000餘元，永城鎮一村民組長挪用集體資金20859.54元，古南街道一村民組長挪用集體資金4536.5元;23人，主要是在集體報銷旅遊費、伙食費、重報支出等費用，涉及金額15418.5元。到為止，已有21人作了退賠，退出集體資金6243.5元，佔應退賠金額的9.92%.

2、村組制度。農村財務委託代理和電算化管理，財務管理制度健全。，村組幹部思想素質不高，遵章守紀意識不強，在農村財務管理工作中制度。審計中查出集體收入未入賬17筆84578元，少支多報1筆50元，拒絕不開支入賬25筆9541元，新增債務3筆18170元。

3、財務管理監督仍需。開支審批手續。開支單據或無事由，或無經辦人簽字，或無審批人審批，或無民主理財審核蓋章。票據不規範。村組仍有使用三聯收據收款或白條單據付款的情況，本應正規合法憑證的經濟，卻以非正規票據代替。民主理財未能監督職能。共有民主理財2214個，村314人，社1900個，民主理財無報酬或民主監督意識不強，不願或按要求農村財務監督管理工作。共有161個村、組民主理財違反財務制度規定由村、組幹部兼任民主理財組長，有名無實，形同虛設。公款私存情況仍然。村欠有銀行或農村信用社貸款，不願或不敢在銀行或農村信用社開設集體存款賬户，將集體資金以個人名義存入銀行或農村信用社，集體資金管理失控。三角鎮一村主任將集體資金263100從1999年3月至20_年1月期間，該村向9户私人發放借貸款，到為止，經清理督促追收，累計至今尚有60000元未還，原村會計將計劃生育管理費、農税、水費等集體資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現已追收上繳，存入樂興村集體資金賬户。

4、村幹部經辦集體經濟。制度規定，村組集體的經濟收支只能由財務人員辦理，但支書或主任不放手，強行經手集體經濟。

三、整改措施

1、督促檢查，制度。農村財務管理工作是農村經營管理工作，乃至整個農村工作的組成，農民關注的熱點問題。農村財務管理，農村基層組織建設，密切黨羣、幹羣關係，農村社會的意義。，今後要一項經常性工作，農村財務管理工作的督促檢查，農村財務制度。各鎮本地農村財務管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規範化、制度化。

2、審計監督，違紀。農村財務審計監督，是農村財務管理工作的環節和手段。，農村財務審計監督一項經常性的工作，農村財務管理工作中的問題，或不地審計監督。農村財務管理制度要求，每年要審計三分的村組，原則上三年內對所村組要輪流審計一遍。對審計中查出的經濟問題，要財務制度的規定嚴肅;情節嚴重的由紀檢監察機關黨紀、政紀處分;構成犯罪的移交司法機關依法追究刑事責任。

3、農村財務人員的素質教育。農村財務人員的政治思想素質、技術、職業道德和敬業精神，在程度上決定着農村財務管理工作質量的好壞。，在培訓的，要對村組財務人員及鎮代理會計的財經紀律、思想素質教育，遵紀守法意識，責任感、使命感。

4、農村財務人員的穩定。農村財務規範管理的條件配備代理中心會計和村財務人員，並穩定，確因工作需要調換的，經鎮農經審核、鎮批准，並報縣農業行政主管備案。

2023財務審計年終總結 篇4

一、20_年度完成主要工作內容

1、公司初建配合完成相關登記工作

配合公司綜合管理部完成公司註冊相關資料，公司取得營業執照，已完成工商註冊。完成公司基本帳户、一般銀行帳户開立工作。按區税務局要求完成税務報道等相關工作。

2、公司財務會計核算管理方面工作

(1)按集團等相關規定，財務審計部履行部門職責及工作內容，從公司會計核算、資金、資產、財務管理、融資、法律風險管理方面着手，草擬財務管理相關制度等14個財務會計、融資等相關制度。公司財務融資部相關制度已彙總綜合管理部，通過公司辦公會議審核通過。

(2)按集團及公司實際情況完成對新入職財務人員進行崗前培訓。並按國家及集團要求組織完成相關財務以及融資報表的對內對外及時準確報送。並按集團財務管理部要求，配合成都華強事務所完成20_年年度審計工作，並出具20_年年終審計報告。依審計報告數據保質按時地開展20_年財務決算工作。

(3)財務審計部在公司領導統一安排下，聯合公司各部門本着實事求是、積極穩妥、短期和長期利益相結合的原則，對20_年的業務進行了認真梳理、分析和討論，以業務預算、投資預算、資金預算和費用預算為基礎，以利潤預算為目標，編制了20_年財務預算預案，並提交公司辦公會審議通過後提交集團。

3、公司融資方面工作

(1)___X公司啟動項目專項債券_億元融資工作。按計劃完成專項債券融資二書一案並向市發改委、市財政提交資料，目前已通過評審併入庫。集團統一的項目方案調整，依據集團財務融資要求，與銀行保持溝通，及時收集財政局融資信息，為公司工程項目推進提供資金保證。

(2)目前與四家銀行進行20_年項目貸等融資業務接觸，收集相關融資信息。並按相關規定進行資金管理，為下一步工程項目及投資做好融資準備。

4、法務、審計方面工作

(1)依據集團統一規定，接合公司實際情況已制定公司法律事務管理相關制度、公司內控內審相關制度。

(2)按功能區相關採購辦法選聘了公司常年法律顧問，建立常年法律工作台帳，加強公司各部門與法律工作聯繫，保證公司法務事務合規合法地開展工作。

(3)依據公司目前實際情況，建立合同履約台帳，定期與公司各部門就合同履約情況進行跟蹤檢查。

二、20_年計劃開展主要工作內容

___X公司新成立，財務審計部部門新成員團結合作，快速熟悉和適應集團財務管理方面的各項規定及要求，按時保質完成各項報表報送工作。財務審計部成員將進一步加強業務學習，提高自身的業務技能，將知識更好地服務於公司業務，發揮財務審計部的職能，為公司決策提供高質量的數據支持。202年計劃從以下方面更好地開展工作：

1、公司財務會計核算管理方面工作

(1)繼續完善財務核算工作，按要求及時準確完成財務核算税收報表對內對外市財政、國資的報送工作。加強財務管理工作，為公司決策提供財務數據，保證公司資產保值增值。

(2)及時準確完成公司納税工作，按照税務相關制度，依據公司實際業務情況，進行科學納税。

(3)加強公司財務檔案管理工作，按照會計檔案管理辦法，接合公司實際情況規範科學進行會計檔案歸案管理，保證財務相關資料合規合法、依據充分。

2、加強財務預算管理工作，

(1)嚴格履行公司預算管理要求，及時跟蹤預算開支業務情況，並充分與各部門溝通，發現問題及時向公司領導彙報，提出建議意見並落實公司領導制定的相關決議。

(2)按照相關制度要求及時報表更新預算執行報表，做好分析總結工作，保證資金按預算計劃指標運行，保證資金使用的高效。

3、保證公司融資與項目進度科學匹配

(1)與公司工程技術、合約部配合，按時保質地完成相關報送融資方面報表工作。

(2)多維度的開展公司融資工作，完成銀行的預期授信工作。着手與多方銀行以及金融機構進行接洽，做好流動貸款、項目貸款的準備。

(3)據公司實際情況，與投資運營部配合，及時與各方股東溝通，合理安排股東註冊資本的實繳金額及期限;保證項目工程資金合理使用。

4、做好公司內審風控工作

(1)落實公司內審風控管理，依據相關制度，落實內審的自查自糾工作，防範公司風險。

(2)配合集團等各部門單位的審計工作，並按照審計後建議意見，進一步規範完善制度相關改進方案，保證公司運營工作高效健康。

(3)針對性地開展專項內審內控工作，根據公司經營管理特點，就預算、內控管理、經濟責任考核等有針對性開展工作，重點問題重點突破。依照“審後要分析、審後要整改、審後要運用”的原則，建立審計結果落實反饋制度，加強對審計意見落實情況的跟蹤，並定期組織開展審計成果運用執行情況的檢查。加強審計人員培訓，進一步提高審計工作質量。

2023財務審計年終總結 篇5

今年在集團公司的正確領導下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規，認真履行集團的《內部審計管理制度》。根據集團公司20xx年度工作的總體要求和審計計劃，內部審計工作以集團公司企業管理年為中心，加強企業精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領導交辦的審計任務，現就20xx年度審計工作總結如下：

一、完成主要工作

20xx年共完成審計項目97項，其中年度財務收支及年度預算執行狀況審計12項，專項經營考核審計1項，任期經濟職責審計2項，投資企業財務收支與資產負債審計3項，基建工程項目預算審計38項，基建工程項目結算審計41項，為完善集團經營管理、提高經濟效益做出了貢獻。

1、預算執行審計與財務收支審計並軌同行

預算執行結合財務收支管理、自保效益並軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關推薦，指導整改。20xx年度完成上年度財務收支與預算執行審計12項，發現問題41項，提出推薦36項。10-11月份審計部對年度審計發現問題的整改狀況與逾期應收賬款催收進行審計回訪，個性是針對整改不到位單位，提出指導性意見並敦促其切實執行。透過審計，嚴肅了集團公司財務管理制度與財經紀律，為下一年預算執行儲備了動力。

2、開展專項經營考核審計

20cc年7月，公司為扭轉汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經理，並與之簽訂經營考核職責書。為配合集團經營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業瞭解經營狀況，與相關單位反覆磋商，報請主管領導審核，最終確認汽車租賃公司的經營績效考核結果，維護公司經營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業勤奮、用心的經營成果。

3、完善投資企業審計，帶給投資評估依據

為評價對外投資企業的管理效果的需要，根據集團公司領導安排對投資企業進行審計，對20xx年度省、等三家公司財務收支與資產負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。個性是xx公司經營合同到期，需對今後一段時間進行經營預測，為投資決策帶給依據。

4、加強離任審計，帶給人事管理參考

20xx年，原總經理、副總經理崗位變動，根據集團公司安排進行離任審計，對其任期內經營目標的完成、經營、資產管理等進行全面評價，為集團人事考核帶給參考。

5、完善基建工程審計

20xx年，基建工程項目多，現場監管頻繁、預結算審計任務繁重。工程審計人員深入工程項目現場，開展現場工程監督、材料審計等，糾正相關部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監督管理和事後造價控制的系統化工程審計模式。20xx年完成基建工程項目預算審計38項，預算金額843。44萬元，核減金額286。84萬元；基建工程項目結算審計40項，結算報審金額1，392。40萬元，核減金額384。39萬元。

根據集團公司要求，對工程結算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結算審核。20xx年引進外部力量進行工程造價審核1項，結算報審金額228。13萬元，核減金額119。93萬元。為集團降低了工程造價，節省超多的資金。

二、主要工作體會

1、集團領導重視，是推動內部審計工作的關鍵

20xx年度在集團公司主管領導的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業借調財務部長等業務能手來支援，二級企業財務部長熟悉管理與業務流程，給審計工作進展帶來必須便利，推動年度審計工作順利完成。

2、加強過程管控，提升內審質量

質量是內部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內部審計工作質量。

在管理標準化方面，審計部在審計管理、內部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規定審計年度計劃制定、方案設計、證據收集、底稿日誌編寫、報告質量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步構成一整套行之有效的內部審計制度體系。

在信息化方面，隨着企業ERP系統上線運行，ERP系統豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能能夠大大助力審計工作。審計人員用心學習ERP流程操作、深化ERP審計系統應用，着手開展ERP環境下的項目審計工作。

3、延伸審計項目，合併審計目的，注重審計存在問題整改落實

20xx年，由於審計人手不足，我們將預算執行結合財務收支管理、自保效益並軌進行審計，在進行預算執行的過程審核時，針對財務收支、資產管理、內控制度執行、內控流程操作等狀況進行貼合性檢查，發現各種問題，及時與各單位溝通，提出相關推薦，指導整改。

三、存在問題與今後打算

1、存在問題

由於目前審計部僅有財務審計2人，工程審計1人，疲於應付近30家孫子公司財務收支與年度預算審計等及超多基建項目施工預、結算審計，審計力量難以精細到效益審計、經濟職責審計、內控評審等中去，對集團管理精細化的貢獻力量有限。

集團母子公司基建流程不完善，存在基建單位與使用單位溝通不足，流程不完善、施工反覆、超預算、結算不清晰等現象。

2、今後打算

堅持學習，提高專業知識與專業應用潛力。針對集團公司審計人員與借調助審人員都是從財務轉崗而來，審計專業知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業潛力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內審協會組織的相關培訓，一邊和協會內的企業同行學習與交流，在實踐中用心探索，積累經驗。堅持不懈學習，提高專業知識與專業潛力，為集團審計工作發展積攢力量。

20xx年在集團公司的領導和支持下，審計工作克服很多困難並取得一些成績，但內審工作目前仍侷限與財務、工程審計，管理類審計涉入不多，內審監督的深度與廣度有待加強，根據審計工作發展需要不斷審計創新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內部控制、監督管理方面發揮應有作用。

2023財務審計年終總結 篇6

根據集團公司__年度的總體工作部署和工作要求，結合本部門__年上半年的工作計劃，現將財務審計部__年上半年的工作簡要彙報如下：

一、上半年的主要工作

1、報表編制及報送

在所屬各單位財務人員的緊密配合下，完成了__年度各項年報的編制和報送工作以及__年度集團公司財務情況説明書的編寫工作。主要年報有：國資委年報、財政年報、糧食年報、基建年報、統計年報等年報的報送工作。

2、維修改造項目審計以及重大項目的跟蹤審計

配合儲備糧中心完成了對七個儲備庫維修改造項目的審計工作，為維修改造工程驗收提供了基本依據。

同時，重大項目跟蹤審計工作進展順利，4#泊位和油廠項目已經接近尾聲。__國際大廈項目在__公司的緊密配合下，跟蹤審計進展順利。

3、20__年報審計

從__年2月9日開始的__年度年報審計工作，經過2個多月加班加點的緊張工作，於4月下旬全部結束。

4、牽頭佈置__年監事會專項審計

從3月1日開始，列時1個月，__年度監事會專項審計工作在3月底現場工作全部結束。監事會已經和集團公司領導交換意見。

5、__年度經營業績考核

根據審計結果，配合企業管理部和人事部完成了對所屬單位__年度的經營業績考核。

6、同時，根據集團公司__年度的經營目標，結合各單位__年度的實際完成情況，配合企業管理部確定了各單位__年度的考核指標。

6、佈置並編報了集團及各單位__年度的財務預算。

7、根據集團公司__年度的實際完成情況，對國資委的考核指標進行反覆測算，提出了符合集團公司實際情況的__年度的考核指標，並取得了國資委領導的認可。

8、經過反覆測算和醖釀，統一各儲備庫和油廠折舊政策的設想得到集團公司董事會的認可，並從__年1月1日開始正式實施。

9、在日常工作過程中進一步細化財務管理工作，落實監事會專項檢查工作中提出的建議。主要是：

將__公司所承建的__國際大廈項目的基建賬務及報表，統一納入集團公司的核算管理範疇。__國際大廈項目的基建項目賬務已經於__年5月份正式納入集團公司用友財務核算管理體系。

針對監事會檢查工作中反映比較強烈的少數公司的個別基礎工作中的問題，我們已經責成相關公司從__年開始，重新自查並採取補救措施。同時在__年的工作中，進一步細化財務工作，不求最好，只求更好。

10、根據總經理辦公會議的要求，將集團公司現有資產進行歸類整理，並將資產的實際運行情況及時向董事會報告。同時為了賬户的過户問題和有關證券機構溝通，做好劃撥資產的具體銜接工作。對江海公司退回集團公司的股票、債券及基金等短期投資，進行具體運作。根據證券機構清理下掛賬號的要求，在合適的價位集中清理了下掛賬户內的股票，規避了由於下掛賬號帶來的風險。

11、配合辦公室制定了集團公司證券基金操作管理辦法和投資分析報告，規範操作行為，集團公司領導提供決策依據。

12、根據集團公司的總體部署，協助企管部對江海公司改制，進行了前期的準備改制，主要是有關資產的調整、審計評估工作等，目前審計評估工作已經開始，預計在7月底可以初步完成。

二、下半年的主要工作安排

由於時間關係，對照部門工作計劃，還有不少工作沒有完成，這將是我們下半年的主要工作目標之一。具體有：

1、加強和有關部門的溝通和聯繫，為集團公司創造良好的經營平台。

和財政、糧食溝通，稻穀的掛賬問題，和財政溝通建庫資金的安排問題;

和省地税等税務部門溝通，糧食企業特別是儲備庫的有關税務政策問題，主要是儲備庫的土地使用税和印花税等問題;

2、針對年報審計和監事會專項審計過程中提出的問題，逐條對照，對各單位以《管理建議書》的形式下發，督促整改，完善財務基礎工作，提高財務管理水平;

3、在使用中不斷加強對財務管理軟件的使用進行總結討論，進一步修改完善，儘可能做到操作簡單，方便使用;同時根據集團公司管理的需要，開發集團內部管理報表。

4、編寫集團公司財務人員業務操作手冊，進一步規範會計核算，強化內控制度;

5、配合各項目單位繼續做好重大項目的跟蹤審計及完工項目的竣工決算審計工作;

6、繼續做好改制過程中的各項工作的銜接，為企業做好服務，為集團做好監督。

7、抓制度落實，抓人員培訓。

針對監事會專項檢查中的問題，對會計基礎工作及財務管理工作認真回顧和反思;

根據已經下發的折舊政策調整的通知，對賬務調整情況進行檢查，為建立固定資產台賬做好準備;

針對財政部新近下發的38個會計準則，根據財務人員後續教育的要求，組織集團及所屬單位財務人員進行__年度的繼續教育培訓。

8、進一步加強和各單位的溝通和聯繫。

充分利用已經建立起來的用友財務信息化平台，加強和各單位財務人員的溝通和聯繫，為集團公司加強內部管理提供及時的財務信息。

總之，財務工作離不開集團公司領導、監事會、所屬各單位領導以及集團各部門的關心和支持，在此深表感謝。同時還希望在今後的工作中，給予財務工作和財務人員一如既往的支持。

謝謝大家

財務審計部

2023財務審計年終總結 篇7

財務審計部是公司的關鍵部門之一，對內財務審計管理水平的要求應不斷提升，對外要應對税務、審計及財政等機關的各項檢查、掌握税收政策及合理應用。一年來，財務審計部緊緊圍繞公司的經營方針、服務宗旨和效益目標，緊跟公司各項工作部署，在核算、管理、教育等方面均取得了優異成績，全體員工任勞任怨、齊心協力、埋頭苦幹，圓滿完成了各項工作任務，財務審計部綜合工作能力又有了新的進步。為了總結經驗，發揚成績，克服不足，現將20_年的工作做如下簡要回顧和總結：

一、所做的工作

1、費用成本方面的管理

規範了庫存材料的核算管理，嚴格控制材料庫存的合理儲備，減少資金佔用。建立了材料領用制度，改變了原來不論是否需要、不論那個部門使用、也不論購進的數量多少，都在購進之日起一次攤銷到某一個部門來核算的模糊成本。(簡要列舉事例、數字，用事實説話)

2、會計基礎工作

(1)認真執行《會計法》，進一步對財務審計人員加強財務審計基礎工作的指導，規範記賬憑證的編制，嚴格對原始憑證的合理性進行審核，強化會計檔案的管理等。對所有成本費用按部門、項目進行歸集分類，年底將共同費用進行分攤結轉體現部門效益。

(2)按規定時間編制本公司需要的各類財務審計報表，及時申報各項税金。在公司的審計及財政税務的檢查中，積極配合相關人員工作。(簡要列舉事例、數字，用事實説話)

3、財務審計核算與管理工作

(1)正確計算營業税款及個人所得税，及時、足額地繳納税款，保持與税務部門的溝通與聯繫，取得他們的支持與指導。(簡要列舉事例、數字，用事實説話)

(2)不斷加強團隊建設，努力打造一個業務全面、工作熱情高漲的團隊。作為一個管理者，對下屬充分做到“察人之長、用人之長、聚人之長、展人之長”，充分發揮他們的主觀能動性及工作積極性。提高團隊的整體素質，樹立起開拓創新、務實高效的部門新形象。(簡要列舉事例、數字，用事實説話)

二、存在的不足

1、會計人員的業務知識還有待於進一步加強，新員工的細心程度還遠遠不夠。

2、敬業精神不足，部分員工患得串失，不能正確對待個人與集體的關係，工作中拈輕怕重。

3、新員工的培訓還需要進一步改進，培訓的內容不夠系統，對新員工的考核標準還不夠科學。

三、新年度工作打算

1、新的一年意味着新的起點、新的機遇、新的挑戰，我們決心再接再厲，更上一層樓。20_年，我們將以“確保營運資金流轉順暢”、“確保投資效益”、“優化財務審計管理手段”等內容為基本目標，向財務審計精細化管理進軍。

2、要以“細”為起點，做到細緻入微，對每一崗位、部門的每一項具體的業務，都建立起一套相應的成本歸集。

3、要以“全”為總攬，將財務審計管理的觸角延伸到公司的各個經營領域，通過行使財務審計監督職能，拓展財務審計管理和服務職能，實現財務審計管理零死角。

4、要以“精”為手段，加強員工經常性的培訓，完善管理制度，加強工作流程管控，努力實現財務審計管理精細化、程序化、科學化。

2023財務審計年終總結 篇8

時間從指間不經意的滑過，轉眼間20xx已到了尾聲。20xx年我們收穫了太多的感動，南方冰雪災害觸目驚心，汶川大地震全球震動，金融危機至今仍在蔓延，北京奧運又讓全球華人歡欣鼓舞。而我們公司的經營發展也可謂經歷了冰與火的考驗。

而做為職能部門之一的財務審計部，在總公司領導下，仰仗各部門通力配合，大家團結一心，共同努力，較好地履行了部門職責,但還是留下了些許遺憾。下面我代表財務審計部從以下五個方面將二OO八的工作做一簡要彙報，請大家批評指正。

一.責任書完成情況。

1.管理目標方面，做到了嚴格執行各類規章制度，及時籌措經營營資金，做好業務結算、資金收付及各類費用審核及會計核算，加強了駐外分公司及業務部門的審計，按時報送各類會計、統計報表，做好税款、“五費一金”的申報及繳納工作，做好培訓工作。較好地完成了管理目標責任。

2.精神文明建設任務目標方面，做到了班子團結，幹羣關係融洽，積極組織參加各類學習培訓及集體活動，努力實施管理創新，認真貫徹執行總公司的各類決議、決定，優質服務用户等，精神文明建設上了一個新台階。

3.安全生產目標方面，利用每月的例會及16日的安全教育日，做好宣傳教育，明確崗位職責，做到了安全收付款，然而保險櫃被撬事件影響了安全目標的圓滿完成。

二.08年的主要做法。

1.明確思路，統一思想，分步實施總公司確定我們為管理創新示範單位，是對財務審計部每位員工的信賴，更是對我們工作的鞭策和激勵，為我們的管理工作指明瞭更高的方向。經過研究，我們將管理創新的要求和部門“效率、創新、和諧”的工作思路做了進一步的融合，那就是服務上力求效率，思路上力求創新，實現團隊和諧，這為實際工作奠定了良好的基礎，思想統一了，分步實施也就有了保障。

2.責任到人，權責分明。

網點，結算，核算及日常工作幾位主任各負其責，隨時溝通，相互補台，和諧相處。凡部門工作，諸如分配工資、崗位調整、學習培訓等，努力做到了遇事有商有量，民主決策。領導團結了，為員工樹立了榜樣，每位員工都做到了各司其責，默契配合。年初對一起原始票據傳遞不及時造成核算受影響的事件，部門內部進行了通報批評、當事人做檢查，按制度進行了處罰。目前，尤其財務結算和業務核算基本做到了無縫對接，從根本上理順了會計核算工作。

3.工作突出重點，彌補“短板”。

六七月份，我們明確提出了制度落實月，到了*月份，根據落實制度過程中出現的理解偏差，又提出了制度學習月，每人根據《會計人員管理制度講解》，結合自身崗位，寫了一篇題為“如何做好本職工作”的學習體會，收到了很好的效果。為落實管理創新，進一步提高業務結算這一窗口的服務質量，安排鞏新虎主任專職負責結算崗位，收效顯著。對於會計核算，我們又進一步明確了主辦會計、業務會計及記賬會計的職責，劃分了二個核算小組，由汪桂生主任進行督導，加之會計電算化的實施為核算工作起到了很好的促進作用。

4.進一步強化財務管理，加強網點審計工作。

通過努力，在去年初建行1000萬銀行貸款的基礎上，又爭取到了20xx萬元的銀行貸款，承兑匯票授信額度由3000萬調增為2億元。

8月份，公司被評為天水首批“銀行信貸誠信企業”。對資金網絡信息化管理，POS機刷卡結算，做到了隨時監控，確保收付款安全。

今年對駐外分公司增加了三張內控報表，每季度進行財務及經營效益的審計，對出現的資金管理不到位、會計資料不完整、存在較大的應收賬款等問題進行了及時披露和整改。

並及時和分公司經營人員通過業務協調會等形式進行溝通。

5.繼續推行輪崗制度，業務培訓工作常抓不懈。

實踐證明，輪崗制度的推行，推進了員工掌握新知識、提高業務技能的信心和決心，實現了“要我學到我要學”的轉變，尤其增強了員工之間的相互理解和對部門崗位的全面瞭解，知道了自己欠缺什麼，還不會幹什麼。少了許多傲氣和浮躁，多了幾分謙虛和成熟。業務學習培訓方面，分為集中培訓、資料培訓、自學等。一年來，先後組織員工學習了《企業會計準則》，《企業所得税法》及其實施條例等，部分員工參加了本地、異地納税人俱樂部的會計税法培訓，累計四十三人次近二百三十小時。6.思想教育工作常抓不懈、貫穿始終。

通過個別談話，文字交流，會議交流等形式使員工思想教育工作不放鬆。半年時我們就安排員工寫了半年工作總結（均自行打印），並結合總結逐個進行了談話溝通，這對及時瞭解員工思想動態，貫徹管理理念是非常行之有效的。年末，依照公司安排，每個人都寫了工作總結，部門開了總結會，每個人逐個發言，逐個點評。較去年同期員工思想狀態等方面都有了一定的提高。

三.存在的問題。

全年儘管工作也推到了年底，但也暴露出了不少的問題。

1.“4.15”保險櫃被撬事件給我們以警醒和很大的教訓。為了減少現金流，包括分公司在內，出台了下午四點半以後再不受理現金結算的制度，從一定程度上影響了經營結算工作。

2.鋼材銷售市場的發票相對混亂使企業承擔着越來越大的税務風險。尤其象鄭州市場，由於利益驅動，對增值税發票隨意開據和銷售不開票達到了瘋狂的程度。這對我們堅持正規經營的國企來説，存在着很大的經營價格被動和税務風險的問題。

一不小心就可能造成虛開發票。而在天水本部，鋼材銷售過程中倒發票、買發票也是一個不爭的事實。

3.隨着公司辦公自動化的推行和逐步實施，員工運用電腦及網絡技能缺陷暴露的更加明顯。

4.業務部門及後勤物業部門的內部核算不夠系統、完善。缺乏內控機制。5.會計準則的變化，税法不斷更新對財務人員的業務要求會越來越高，這一方面更是我們的軟肋。

6.對業務部門的審計工作開展不夠。

四.部門新一年的打算及建議1.持之以恆的堅持管理創新工作，逐步增強完善部門職能。

2.在加強會計核算、財務管理的同時，強化税法的學習、研究，程度地防範、規避企業的税務風險。

3.逐步加強對業務部門及網點的內部核算及審計力度。

4.配合購銷部門加強資金的籌集、管理、運作，提高資金利用率。

5.建議公司建立員工及幹部考核培訓機制，加強人事勞資勞動紀律等方面的管理，進一步強化服務質量，提升並逐步推進企業文化建設。

2023財務審計年終總結 篇9

今年以來，我們財務審計科在上級各部門的關心支持和經信委黨委的正確領導下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結協作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務。具體表現在以下各方面：

1、認真學習，提高綜合素質。工業系統財務工作涉及面廣，工作任務重，服務對象多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放鬆對政治理論及業務技能的學習，而是嚴格要求自己，積極參加上級部門及經信委組織的政治學習和各項政治活動。並能結合自身的工作崗位特點，認真學習貫徹《會計法》和國家有關財經法規，依法履行會計核算和會計監督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產資金安全，平時能結合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業經濟發展的需要。

2、認真審核彙總報表，提高會計信息質量。能認真細緻、及時地做好近40家企業的財務報表彙總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認真審核。發現問題及時與企業聯繫，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策提供了依據。

3、合理編制收支預算，及時報送財務收支信息。為了合理編制經信委各部門(全額行政、參照公務員管理的行政、全額事業、自收自支事業、企業性質人員等等)的收支預算，我們按照上級財政部門及經信委領導對會計預決算的要求，既要總結分析上年度預算執行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策(調資、工改等情況)及本系統收取管理費企業的經濟效益等相關情況對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數，利於操作，發揮其在財務管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機關的財務結算工作，按時報送財務收支信息。

4、積極籌措資金，確保機關工作正常運轉。從經信委的整體情況看，人員性質多樣化(公務員、行政、全額事業、自收自支事業、企業等性質)，資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據委裏的自身特點及領導要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業的管理費，隨着改制的不斷深入，本系統大部分企業公轉民營，加上部分企業受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據領導的要求，針對企業的實際情況，與企業領導協商，採取溝通，瞭解、多跑、多講、多磨等辦法，在經信委領導的大力支持下，以及各科室部門的關心和幫助，今年較好地完成了收取任務，確保了機關工作的正常運轉。

5、認真執行財務制度，做好科內日常工作。聽從領導指揮，服從領導安排，嚴格執行財務制度，認真、細緻、準確地做好會計核算工作，按規定分類(經信委行政、三電辦、總公司、中小企業服務中心、節能中心等幾塊)報銷支付各項費用，加強現金管理，保證現金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金(養老金、公積金、醫保、税金)，定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產及往來帳進行清理、核查、登記，(今年配合辦公室對裝修後的固定資產，包括辦公桌椅進行一一進行登記，分類入帳)並按會計部門要求進行帳務處理。平時科內工作從大局出發，做到分工不分家，互相合作，齊心協力，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好藍天海公司的破產清算、金源公司的改制、鋼管公司的破產清算、安全經費的收付、國有資產的清查、設備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政税務工商等綜合部門的協調以及企業公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領導和上級有關部門交辦的各項任務。

6、配合做好融資擔保科的工作。按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認真細緻地做好幾千萬資金的結息、付息工作，每個季度按時做好財務核算及年終的審計工作，及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦理了省行幾千萬資金的貸款手續，並將資金委放到相關企業，最近又協助擔保公司準備了省裏要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。

7、抓好睏難企業的內審工作。內部審計工作也是財務工作的一項重要內容，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務審計科在領導及紀檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務。今年我們按照審計部門的內審要求和規定，對印染廠、塑料廠，等企業進行了財務收支內審，通過內審我們根據審計事實，一是對企業有關情況進行客觀公正的評價。二是嚴肅財經紀律，及時調整帳務，提出整改措施。三是指導他們按財務制度設置帳户，合法合理使用資金，認真規範記好各類明細帳。四是出具了詳細的書面報告，為領導瞭解情況、正確決策提供了依據，真正發揮了財務監督的職能。

8、做好會計培訓工作及財務管理工作。今年三季度我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發動，對列統企業進行了財務管理工作的抽查，並針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達20人次，繼續教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業財務科長互相交流、取長補短，學習內部管理經驗，使企業財會人員既增長了業務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。

綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發展的需要和領導的要求還有差距，主要表現在：一是與企業和相關科室之間溝通不夠深入;二是對困難企業的內審工作重視不夠;三是服務企業方面缺乏主動性;四是報刋信息方面僅滿足於完成任務，沒有做到超額完成很多。

2023財務審計年終總結 篇10

20_年馬上就要結束了，在過去的20_年中，我們公司做的一直很好，很好的頂住了金融危機的壓力，在經濟最困難的一年裏，我們公司還是取得了業績不小的進步，這就尤為可貴了，所以我們公司必須要好好的總結一下，總結過去一年工作的經驗，以便在來年中取得更好的進步。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織彙編了_集團的財務制度。為了總結經驗教訓，更好的完成20_年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用的時間和精力參與企業管理，每週必須下各核算的公司瞭解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20_年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門對12月31日的財務收支進行了複查，並結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，並對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和佈置。

3、財務的審計、監督崗位

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和範疇，要求儘快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定並學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規範集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，並贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、財務方面的工作

1、增強財務服務意識，20_年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

2、切實加強財務管理

根據集團公司規範財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

3、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的20_年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議通過後形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析後，按規定的程序批准後執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20_年全面預算工作積累了經驗。

4、強力整頓財經秩序

根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規範行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規範、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，並實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找找經營和管理上的漏洞，並有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

2023財務審計年終總結 篇11

為了在村支“兩委”換屆前對村幹部任期的經濟責任、工作業績有一個公正的評價，既為選拔任用村幹部提供依據，又給羣眾一個明白，還幹部一個清白，充分保障村民享有集體經濟管理的知情權與參與權，推動農村民主法制建設，規範農村集體資產和財務管理，促進農村經濟發展和社會穩定，根據鄉黨委、政府的部署要求，鄉成立了審計工作領導小組，對我鄉11個行政村集體財務進行了審計。現將審計結果總結如下：

1、 工作步驟

1、統一思想、加強領導

為保證審計工作的順利完成，我們成立了由鄉紀委牽頭的審計工作領導小組，成員包括鄉紀委委員、三資辦、財政所及民政辦工作人員。並且召開動員大會，使大家充分認識到此項工作能否圓滿完成，關係到保障農民羣眾的知情權、參與權、決策權和監督權，是事關農村經濟發展和農村社會和諧穩定的一件大事。為了保證審計質量，我們對審計工作人員進行了培訓，同時要求審計人員必須做到審查帳薄不留死角，檢查手續不留漏洞。鄉紀委委員在審計工作動員會上明確表態，若發現審計人員弄虛作假，發現一個處理一個，決不手軟，明確各駐村辦點幹部為第一責任人，同時把這次審計工作與年終工作的評優評先進行掛鈎，把責任落實到位。通過加強領導，強化責任，從而保證了審計工作在短期內順利完成。

2、界定範圍、明確分工

本次村級財務審計，審計範圍為20xx年7月1日至20xx年6月30日。審計內容：一是農村經濟責任目標完成情況，具體包括村主要幹部任期內創業承諾制是否如期兑現，村財務管理、資產管理、民主管理等內控制度是否健全等，由組織幹事負責調查審核;二是財經法紀執行情況，包括財務收支、專項資金、承包上交、集體積累等內容，由財政辦人員和村帳代理員負責核查;三是村民關注的熱點問題，包括集體資產處置、債權債務問題、土地發包承包問題、村級財務公開問題等，由紀檢線人員負責調查。

3、完善程序、講究方法

完善工作程序：在審計工作開展之前，召開了動員大會，鄉內審小組制定了審計工作計劃，向各村下達了審計書面通知，各村都張貼了審計公告，最後為各村出具了審計報告，審計整個過程都體現着全面性、客觀性和真實性。

講究審計方法：主要做到“六審，六查”，一審財產物資，查賬、物是否相符;二審存款現金，查賬款是否相符;三審各級收支，查是否符合規定;四審集體積累，查去向是否清楚;五審承包上交，查合同是否兑現;六審各項往來，查債權債務是否落實。同時由村級財務收支的審計延伸到村集體債權債務、農民低保、各項惠農補貼、新農村建設資金以及村主要幹部廉潔自律、創業承諾等專項審計，挖掘了審計工作的深度，切實拓展和延伸了審計範圍，做到了全方位審計。審計人員十分注意認真聽取村民主理財小組和村民意見，充分發揮民主理財小組作用，自覺接受羣眾的監督;注意遵守審計紀律，在未作正式結論前，沒有散佈不負責任的言論。通過審計，對各村的財務都撰寫了審計報告，沒有發現村幹部貪污、挪用、擠佔集體資產和資金的現象。我們在審計過程中始終堅持實事求是、客觀公正，嚴格把握帳薄憑證的審核和內查外調的取證，從而確保了審計的質量，

4、搞好公開、彰顯民主

財務審計結束後，11個村全部進行了財務公開，讓羣眾知曉，受羣眾監督。通過此次村級財務的審計，一是達到了給農民羣眾一個明白，還村幹部一個清白的目的;二是達到了保障村民享有集體經濟管理的知情權與參與權，推動農村民主法制建設的目的。

2、 主要存在問題

一是村集體資產管理欠規範。部分村在集體資產出租、出售、轉讓等過程中沒有在財務上形成台帳和説明，沒有按合同或協議建立收入台帳，容易造成村集體資產的流失。

二是歷史遺留“呆帳”較多。一些債權債務沒有及時清理，形成“呆帳”、“死帳”，制約着村級集體經濟的發展。

三是白條抵庫現象還不少。少數村幹部財經紀律意識淡薄，村財務管理制度比較鬆懈，財務報銷制度不夠規範，單據審核把關不嚴，白條報銷的現象時有發生，餐費、勞務費等一些費用用“白條子”，造成白條抵庫現象。

四是非生產性開支較大。部分村為“跑項目”、“要資金”，請客送禮，將一些不明瞭的開支列入招待費中，致使招待費虛高。

五是村級財務公開沒有真正落實到位。雖然對村級財務公開的內容、時間、地點、形式和程序等都有明確規定，但不少村在實際操作中往往打折扣。有的村擔心財務公開影響工作，往往簡化公開程序，減少公開內容，有關資金支出問題，避重就輕、避實就虛，只公佈一級科目，把隱性開支和不正當開支列到“其他”支出欄目中打埋伏，村民看村級財務猶如霧裏開花，無法瞭解資金的詳細用途和去向。另外，有的村重公佈、輕反饋，對村級財務公開後羣眾的意見建議不重視、不及時處理和反饋，溝通渠道不暢通，財務公開的實際效果並不理想。

六是小型工程款支付不規範。由於部分村小型工程沒有按照市裏要求進行招標，致使工程存在包工不包料的問題，比如有的村出現了由村幹部分工買材料報帳，導致村帳白條五花八門，數額巨大;項目工程支付過程中，有的沒有采用從銀行轉帳的辦法，而是支付大筆現金給個人，且以白條形式入帳;部分工程完工後，結算無驗收報告，以一張自制白條或收據做帳，有的甚至不結算。

3、 意見和建議

建立健全村級財務管理制度和保障正常運轉的監督機制，使財務工作規範有序，逐步走上科學化、規範化、制度化的軌道。當前的重點是要加強對農村基層財務管理的組織領導和規範制度、夯實基礎、強化監督、落實公開、抓好業務培訓等為重點，切實加強農村村級財務管理工作。

通過以上措施，內審工作取得成效。一方面充分發揮審計的監督職能，及時發現問題，嚴肅查處財務管理中的違法違規違紀行為。另一方面充分發揮農村審計的服務職能，積極向村集體提出合理化建議，幫助村級規範經濟財務行為，為發展壯大集體經濟積極進言獻策。鄉內審機構開展的村級財務審計，在加強經濟管理、推進新農村建設等方面，發揮了積極的作用。

2023財務審計年終總結 篇12

時間如梭，轉眼間又跨過一個年度之坎，回首望，雖沒有轟轟烈烈的戰果，但也算經歷了一段不平凡的考驗和磨礪。20xx年初，置業公司經營管理模式調整，財務工作併入財務部;新公司像雨後的春筍一樣不斷地湧現，會計核算、財務管理工作納入財務部。**年*月份集團公司推出財務合同管理月，財務部被推向了陣地最前沿;**年*月份集團公司實際預算管理，財務部是衝鋒陷陣的先鋒隊。公司內部，要求管理水平的不斷地提升，外部，税務機關對房地產企業的重點檢查、税收政策調整、國家金融政策的宏觀調控，在這不平凡的一年裏全體財務人員任勞任怨、齊心協力把各項工作都扛下來了，下面總結一年來的工作。

一、職能發展

過去的一年，財務部在職能管理上向前邁出了一大步。

1、建立了成本費用明細分類目錄，使成本費用核算、預算合同管理，有了統一歸口的依據。

2、對會計報表進行梳理、格式作相應的調整，制訂了會計報表管理辦法。使會計報表更趨於管理的需要。

3、修改完善了會計結算單，推出了會計憑證管理辦法，為加強內部管理做好前期工作。

4、設置了資金預算管理表式及辦法，為公司進一步規範目標化管理、提高經營績效、統籌及高效地運用資金，鋪下了良好的基礎。

財務合同管理月總結

公司推出“財務、合同管理月活動”，説明公司領導對財務、合同管理工作的重視，同時也説明目前財務管理工作還達不到公司領導的要求。

為了使財務人員能充分地認識“財務、合同管理月活動”的重要性，財務總監*總親自給財務部員工作動員，會上針對財務人員安於現狀、缺乏競爭意識和危機感，看問題、做事情缺少前瞻性，進行了一一剖析，同時提出財務部不是核算部，僅僅做好核算是不夠的，管理上不去，核算的再細也沒用，核算是基礎，管理是目的，所以，做好基礎工作的同*時要提高管理意識，要求財務人員在思想上要高度重視財務管理。如對每一筆經濟業務的核算，在考慮核算要求的同時，還要考慮該項業務對公司的現在和將來在管理上和税收政策上的影響問題，現在考慮不充分，以後出現紕漏就難以彌補。針對“財務、合同管理月活動”進行了工作佈置。

1、根據房地產行業的特殊性結合公司管理要求對開發成本、期間費用的會計二級、三級明細科目進行梳理，並對明細科目作簡要説明，目的，一是統一核算口徑，保證數據歸集及分析對比前後的一致性;二是為了便利各責任單元責任人瞭解財務各數據的內容。這項工作本月已完成，並經姚總審核。目前進入貫徹實施階段。

2、配合目標責任制，對財務內部管理報表的格式及其內容進行再調整，目的，一是要符合財務管理的要求;二是要滿足責任單元責任人取值的要求及內部考核的要求。財務內部管理報表已經多次調整修改，建議集團公司對新調整的財務內部管理報表的格式及其內容進行一次認證，並於明確，作為一定時期內相對穩定的表式。

3、針對外地公司遠離集團公司，財務又獨立設立核算機構，為加強集團公司對外地公司的管理，保證核算的統一性、信息反饋的及時性，提出了與駐外地公司財務工作聯繫要求。**月份與寧波公司財務進行交流，將財務核算要求、信息傳遞、對外報表的審批程序、上報集團公司的報表都進行了明確。

4、對各公司進行一次內部審計，目的，是對各公司經營狀況進行一次全面地瞭解，為今後財務管理做好基礎工作。

5、根據公司的要求對部門職責進行了修改，並制訂了部門考核標準。為了使會計核算工作規範化，重新提出《財務工作要求》，要求從基礎工作、會計核算、日常管理三方面提出，目的是打好基礎。內部開展規範化工作，從會計核算到檔案管理，從小處着手，全面開展，逐步完善財務的管理工作。

6、會計知識的培訓，我們從三方面考慮培訓內容，一是《會計法》，要了解會計知識，首先要了解這方面的法律知識;二是會計基礎知識，非專業人員學習這方面知識的目的要明確，目的是為了看懂會計報表，為了能看懂報表，就要了解一些基礎的東西;三是如何看報表，這是會計知識培訓的重點。

經過調研、溝通、設計，於*年**月推出《成本費用明細分類目錄及説明》;於*年**月**日推出《會計報表管理試行辦法》;*年*月**日推出《會計憑證管理試行辦法》。

會計報表推出執行

個月後，從會計報表格式設置上看，報表格式設置還是比較科學，能比較清晰地反映會計的有關信息。但房地產行業的特殊性，銷售收入與結算利潤有一個時間上的差異，這樣“損益明細及異動情況表”就無法全面反映出損益情況，需要增添一個表補充;另外需要增添反映“財務費用”的報表。這樣對一個公司的財務狀況能較全面地反映。已設計好“會計報表(內)ⅳ《經營情況表》”和“會計報表(內)ⅴ《融資及融資成本情況表》”。

會計憑證使用涉及到每個公司和部門，下文後財務部進行電話通知，*月份實行逐步換新的辦法，*月份要求全面試行。試行一個月時間來看，主要暴露出來的問題是單子如何填寫與審批程序怎麼走。針對這些問題，我們組織各公司綜合管理人員進行交流，明確有關事項，解決設計上的不足。*年*月份，針對會計憑證管理試行情況，再一次徵求各公司對報銷單據意見，根據大家的建議，對會計結算單據作進一步完善，並於*年*月**日下發了有關規定。經過財務合同管理月活動，財務部的管理意識加強了，管理能力也得以提高，財務部從會計核算向財務管理邁出了關鍵的一步，但我們的管理水平離公司發展的需要還有很大的差距，需要我們不斷地完善和提高。

二、自身建設

本年財務部工作負荷相當大，年初@#￥置業公司經營管理模式調整，財務工作併入財務部;客旅分公司人員分流，財務工作又併入財務部;新公司像雨後的春筍一樣不斷地湧現;財務合同管理月的開展;預算管理工作的落實;房地產企業税務大檢查等工作，為了各項工作順利地開展和有序地進行，部門進行多次的工作調整，調動大家的工作熱情，這裏特別要表楊的是楊肖華，在原來工作量就很大的情況下，還擔任起客旅分公司的財務工作，為了按時完成各項工作經常加班加點。但也有個別員工存在本位主義思想，對部門的其他工作不夠主動，

公司為加強財務工作將財務部人員編制從*人調整到**人。從置業部調入專業人才加強銷售管理方面的工作。多次組織招聘，由於財務部門是公司的重要部門，對人員要求比較高，沒有招到合適的人選。公司今年公司招聘大學應屆畢業，實行新生力量*的培養，分配到財務部*名，經過*個月的實習培訓，現已獨立操作基礎的會計核算工作。目前，財務部人員結構不能滿足公司向管理型發展的需要，財務管理人才缺少，在新年度一是加強自身培訓提高管理能力，二是對外招聘，充實新生力量。

公司對財務管理採取集中管理的模式，財務工作具有相對的獨立性，與各事業公司(除寧波公司外)又沒有業務對口部門，所以財務部與事業公司的銜接工作應在財務制度上予以業務指導，在制度執行上予以監督管理。隨着公司發展，管理模式也發生多樣化，財務部的管理也隨之發展多元化管理，由項目公司的集中管理、外地公司的業務指導管理、專業公司利潤考核的稽查管理、聯營企業的委派管理等，財務部僅僅做好核算管理工作是不夠的，要向更深層、更廣泛管理要求發展。

總之，本年度全體財務人員在繁忙的工作中都表現出非常的努力和敬業。雖然做了很多工作，還有很多事情等待着我們，我們將繼續挑戰下年度的工作，共同期待20xx年更精彩!

2023財務審計年終總結 篇13

今年以來，我們財務審計科在上級各部門的關心支持和經信委黨委的正確領導下，圍繞年初制定的目標任務，堅持團結協作，任勞任怨，努力工作，盡力完成了上級部門及領導交辦的各項任務。具體表現在以下各方面：

1、認真學習，提高綜合素質。

工業系統財務工作涉及面廣，工作任務重，服務對象多，但我們財務科全體同志沒有因工作忙而放鬆對政治理論及業務技能的學習，而是嚴格要求自己，積極參加上級部門及經信委組織的政治學習和各項政治活動。並能結合自身的工作崗位特點，認真學習貫徹《會計法》和國家有關財經法規，依法履行會計核算和會計監督的職責。遵紀守法，熱愛本職工作，維護國家利益，保證財產資金安全，平時能結合形勢，加強財務知識及新會計制度、新會計準則的學習，提高綜合素質以適應工業經濟發展的需要。

2、認真審核彙總報表，提高會計信息質量。

能認真細緻、及時地做好近40家企業的財務報表彙總和上報工作，為了確保報表的全面、準確、及時、清晰，對所有的基層報表一一進行認真審核。發現問題及時與企業聯繫，指出差錯，耐心指導，對個別報送不及時的單位，總是不厭其煩的催報，力求資料的完整性，為領導和上級決策提供了依據。

3、合理編制收支預算，及時報送財務收支信息。

為了合理編制經信委各部門（全額行政、參照公務員管理的行政、全額事業、自收自支事業、企業性質人員等等）的收支預算，我們按照上級財政部門及經信委領導對會計預決算的要求，既要總結分析上年度預算執行情況，找出影響本期預算的各種因素，又要客觀分析本年度有關政策（調資、工改等情況）及本系統收取管理費企業的經濟效益等相關情況對預算的影響，使預算更加切合實際，領導心中有數，利於操作，發揮其在財務管理中的積極作用，平時月、季、年及時做好機關的財務結算工作，按時報送財務收支信息。

4、積極籌措資金，確保機關工作正常運轉。

從經信委的整體情況看，人員性質多樣化（公務員、行政、全額事業、自收自支事業、企業等性質），資金渠道也多樣化，有財政撥款、有補助收入、有管理費收入等，我們根據委裏的自身特點及領導要求，積極籌措資金，特別是總公司的收入來源，主要是收取企業的管理費，隨着改制的不斷深入，本系統大部分企業公轉民營，加上部分企業受市場行情影響，資金困難，面臨倒閉、破產，從而增加了收取的難度。加上招商引資力度加大，使許多外地大型企業參與控股，也使我們的管理費收繳增加了難度。但我們根據領導的要求，針對企業的實際情況，與企業領導協商，採取溝通，瞭解、多跑、多講、多磨等辦法，在經信委領導的大力支持下，以及各科室部門的關心和幫助，今年較好地完成了收取任務，確保了機關工作的正常運轉。

5、認真執行財務制度，做好科內日常工作。

聽從領導指揮，服從領導安排，嚴格執行財務制度，認真、細緻、準確地做好會計核算工作，按規定分類（經信委行政、三電辦、總公司、中小企業服務中心、節能中心等幾塊）報銷支付各項費用，加強現金管理，保證現金安全。定期做好與各銀行的對帳工作，每月按時上繳各項基金（養老金、公積金、醫保、税金），定期去人事局保險處撥付離退休人員的工資，定期寄付遺孀生活費，定期對固定資產及往來帳進行清理、核查、登記，（今年配合辦公室對裝修後的固定資產，包括辦公桌椅進行一一進行登記，分類入帳）並按會計部門要求進行帳務處理。平時科內工作從大局出發，做到分工不分家，互相合作，齊心協力，在認真完成本科工作的同時，能盡力配合其他部門做好x公司的破產清算、xx公司的改制、鋼管公司的破產清算、安全經費的收付、國有資產的清查、設備的處置、解困資金的撥付、職工身份置換、財政税務工商等綜合部門的協調以及企業公積金的歸集、信訪等工作，積極完成領導和上級有關部門交辦的各項任務。

6、配合做好融資擔保科的工作。

按照省開行的要求，每個季度提前籌集資金，認真細緻地做好幾千萬資金的結息、付息工作，每個季度按時做好財務核算及年終的審計工作，及時提供季度會計信息。今年上半年配合融資中心辦-理了省行幾千萬資金的貸款手續，並將資金委放到相關企業，最近又協助擔保公司準備了省裏要求上報的多種整頓資料以及減資、驗資等材料。

7、抓好睏難企業的內審工作。

內部審計工作也是財務工作的一項重要內容，這一工作時間緊、要求高、政策性強、也容易得罪人，但我們財務審計科在領導及紀檢部門的支持下，每次都圓滿地完成了任務。今年我們按照審計部門的內審要求和規定，對印染廠、塑料廠，等企業進行了財務收支內審，通過內審我們根據審計事實，一是對企業有關情況進行客觀公正的評價。二是嚴肅財經紀律，及時調整帳務，提出整改措施。三是指導他們按財務制度設置帳户，合法合理使用資金，認真規範記好各類明細帳。四是出具了詳細的書面報告，為領導瞭解情況、正確決策提供了依據，真正發揮了財務監督的職能。

8、做好會計培訓工作及財務管理工作。

今年三季度我們配合財政局做好“財務管理促進年”活動的宣傳發動，對列統企業進行了財務管理工作的抽查，並針對抽查情況提出了建議和要求。今年我們還配合財政局會計科舉辦了多期培訓班，上崗培訓達20人次，繼續教育達266人次，揚州財政專題講座達30人次。我們還利用年報會等時間讓企業財務科長互相交流、取長補短，學習內部管理經驗，使企業財會人員既增長了業務知識，也為做好財務工作起到了促進提高作用。

綜上所述，今年我們雖然做了一些工作，但距離改革發展的需要和領導的要求還有差距，主要表現在：

一是與企業和相關科室之間溝通不夠深入。

二是對困難企業的內審工作重視不夠。

三是服務企業方面缺乏主動性。

四是報刋信息方面僅滿足於完成任務，沒有做到超額完成很多。

2023財務審計年終總結 篇14

時光過的飛快，XX年公司的工作已經結束了，可以説，在XX年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好!

XX年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規範管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實幹，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、XX年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1、增強財務服務意識

XX年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織彙編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規範力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

2、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司XX年及XX年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的XX年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議通過後形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析後，按規定的程序批准後執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好XX年全面預算工作積累了經驗。

3、充分利用税收政策

充分利用國家對企業的各項税收優惠政策，我部積極辦理了××物流公司、××運輸公司的税收減、免、緩工作，並由此取得了市國家税務局准予××物流公司、××運輸公司減免XX年度企業所得税合計177.29萬元、營業税29.48萬元的税收優惠政策的批覆以及XX年度××物流公司、××運輸公司所得税減免的批覆，為集團公司取得了實質性經濟收益。

4、切實加強財務管理

根據集團公司規範財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經秩序

根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規範行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規範、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，並實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，並有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規範集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和彙編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每週必須下各核算的公司瞭解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為XX年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨着集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門XX年12月31日的財務收支進行了複查，並結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，並對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和佈置。

3、財務的審計、監督崗位

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和範疇，要求儘快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定並學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規範集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，並贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、存在的問題

XX年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在着較為突出的問題，主要表現在：

1、是需要加大制度建設的力度;

2、是加強對分、子公司的財務管理;

3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨着改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以後的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新台階。

XX年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。

2023財務審計年終總結 篇15

時光飛逝，歲月如梭，轉眼一個年頭又已過去。跨越20xx，憧憬20xx，嶄新的一年已經到來。20xx年是緊湊而又緊張，平淡而又收穫的一年，雖説沒有做出什麼轟轟烈烈的戰果，卻又有很多所感所悟。

作為審計新人，在經歷了20xx年的税審工作後，20xx年的工作中各方面都有所改進，包括：進場前做好準備工作、審計的程序、審計軟件的操作更加熟練等，在這過程中也存在着一些問題及在20xx年需要改進之處：

1、沒能與軟件公司的客服及時溝通，以致報告版本沒有能及時更新，導致報告需人手進行修改部分內容。

2、更加認識到自己審計知識的欠缺，對審計程序、審計底稿、審計重點、要點的掌握不夠。

3、從事審計必須要掌握審計知識，還要有會計，相關法律法規，需要掌握的各方面的專業知識，也是個人以後需要學習，充實的地方。

20xx的評估依然是有銀行抵押、交税、諮詢、公證、資產評估等多種業務類型，也有着多家的合作公司，針對各自特點和優勢對不同類型的業務尋找合適的評估公司，在能做成的情況下爭取利潤。全年總收入有所增長，且同致誠增長較大，所以純收入相對穩定。今年公證處業務的開展，使得總收入和純收入都有較大的增長，也是20xx年除了中行這個中心業務以外需要維持好的業務。各個按揭公司還是能維持良好的關係，業務較為穩定。

2023財務審計年終總結 篇16

時光過的飛快，20xx年公司的工作已經結束了，可以説，在20xx年的工作中，我們全公司的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的公司財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了公司安排給我們的公司，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好!

20xx年是集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規範管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實幹，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下:

一、20xx年財務審計工作的簡要回顧

(一)財務方面的工作

1、增強財務服務意識

20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局(公司)的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織彙編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規範力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

2、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的 20xx年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議通過後形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析後，按規定的程序批准後執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經驗。

3、充分利用税收政策

充分利用國家對企業的各項税收優惠政策，我部積極辦理了物流公司、運輸公司的税收減、免、緩工作，並由此取得了市國家税務局准予物流公司、運輸公司減免20xx年度企業所得税合計177.29萬元、營業税29.48萬元的税收優惠政策的批覆以及20xx年度物流公司、運輸公司所得税減免的批覆，為集團公司取得了實質性經濟收益。

4、切實加強財務管理

根據集團公司規範財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

5、強力整頓財經秩序

根據市局(公司)財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規範行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規範、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局(公司)的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列(亂列)成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，並實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，並有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

6、加強資金管理的作用

為了規範集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局(公司)結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局(公司)結算中心，按照市局(公司)

)結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和彙編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

(二)審計方面的工作

1、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求

(1)繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每週必須下各核算的公司瞭解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx 年目標考核的主要指標來考核。

(2)全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

(3)加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨着集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失;通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。

2、全面迎接國家審計

為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局(公司)審計重點，我部門20xx年12月31日的財務收支進行了複查，並結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，並對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和佈置。

3、財務的審計、監督崗位

我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和範疇，要求儘快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

4、制定並學習了《財務審計部崗位責任制考核辦法》

為了更好地履行總經理賦予的職責，加強(集團)公司財務管理和稽核檢查力度，規範集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，並贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

二、存在的問題

20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在着較為突出的問題，主要表現在:

1、是需要加大制度建設的力度;

2、是加強對分、子公司的財務管理;

3、是財會人員的整體業務水平仍有待提高;

4、是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨着改革的縱深推進，我們將面臨許多問題:財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以後的工作中，我們將在市局(公司)的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新台階。

20xx年年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。

2023財務審計年終總結 篇17

審計部年終總結及工作思路200*年是×集團公司推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規範×管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團公司整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實幹，完成了部門職責和公司領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成20xx年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下

一、20xx年財務審計工作的簡要回顧

（一）財務方面的工作1、切實加強財務管理根據集團公司規範財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團公司各類資產的財務監督、財務分析及財務報告和各分、子公司的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

2、強力整頓財經秩序根據市局（公司）財經秩序專項整頓工作的安排和財務收支自查工作方案，集團公司圍繞市局“規範行業經營行為，促進煙草行業的健康發展，為國家創造和積累更多的財富”的工作思路，以“摸清家底、揭示隱患、促進規範、推動發展”為指導思想，嚴格按照市局（公司）的自查要求，認真開展財務自查工作。財務審計部從嚴從細，自上而下對“帳外帳”、“小金庫”和虛列（亂列）成本費用、收入分配失真和會計核算失真等問題進行了自查，並實施強化經濟責任審計與加強財經秩序整頓相結合，按照“邊整邊改”的原則，將查出來的問題根據時間、性質等分門別類，從中查找經營和管理上的漏洞，並有針對性地指定整改措施，限期整改到位。通過此次的自查，切實加強了國有資產的監管力度。

3、加強資金管理的作用為了規範×集團經濟運行秩序，加強各分、子公司的資金管理，降低和杜絕資金的使用風險，提高資×金使用效率，促進集團健康發展。集團公司從20xx年8月份起將集團公司資金管理中心納入市局（公司）結算中心統一管理。我們為了保證集團資金管理中心能順利、及時進入市局（公司）結算中心，按照市局（公司）結算中心要求，對各分、子公司的年度和月度資金收支預算、管理費用預算、經營費用及財務費用進行了認真嚴格的審核和彙編。與此同時，為確保各項工作有條不紊的開展，強調各分、子公司要加大催收貨款力度，保證集團公司正常的經濟運行。

4、增強財務服務意識20xx年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團公司的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於公司的性質發生改變，要求公司的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局（公司）的財務制度，結合集團公司的實際情況，組織彙編了×集團的財務制度。

×為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規範力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整；強化財務的預測、分析及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

5、預算管理得到穩步推進一是細化預算內容。根據各分、子公司20xx年及20xx年明細賬詳細分析了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子公司的20xx年全面預算奠定基礎；二是提高預算透明度。

預算方案根據各分、子公司反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議通過後形成正式文件下發至各分、子公司，使各單位對本公司的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度；三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證分析後，按規定的程序批准後執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子公司的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好20xx年全面預算工作積累了經驗。

6、充分利用税收政策充分利用國家對企業的各項税收優惠政策，我部積極辦理了×物流公司、×運輸公司的税收減、免、緩工作，並由此取得了市國家税務局准予×物流公司、×運輸公司減免20xx年度企業所得税合計177.29××萬元、營業税29.48萬元的税收優惠政策的批覆以及20xx年度×物流公司、運輸公司所得税減免的批覆，為集團公司取得了實質性的經濟收益。

（二）審計方面的工作1、全面迎接國家審計為了迎接國家審計署的全面檢查，根據市局（公司）審計重點，我部門對20xx年至20xx年12月31日的財務收支進行了複查，並結合內審工作實際，緊緊圍繞集團公司的熱點、重點、難點問題開展工作，充分發揮財務的監督和服務職能，及時為集團公司領導提供決策依據，並對審計將涉及財務方面的工作進行了具體的安排和佈置。

2、財務的審計、監督崗位我們為加強集團公司財務工作的審計和監督職能，今年面向社會招聘了四位從事財務工作多年，經驗豐富的財務人員，充實加強財務的審計、審核及財務管理工作崗位。明確了四位同志的工作職責和範疇，要求儘快修訂完善本部門各個財務崗位責任制及考核辦法，為提高財務工作的質量和效率打下堅實的基礎。

3、制定並學習了《財務審(本文章來源於“本站”!)計部崗位責任制考核辦法》為了更好地履行總經理賦予的職責，加強（集團）公司財務管理和稽核檢查力度，規範集團財經秩序和調動廣大財務人員的工作積極性和責任感，財務審計部特制定了《財務審計部崗位責任制考核辦法》，通過大家認真地學習和討論，積極思考，並贊同嚴格按照目標考核辦法認真履行自己的工作職責。

4、根據市局財務審計工作會議精神，對財務審計部工作的提出要求（1）繼續鞏固推行財務管理模塊，加強財務人員的管理意識和責任心，充分發揮財務管理的職能作用。

在全面實施信息化管理的同時，要求我們財務人員要利用更多的時間和精力參與企業管理，每週必須下各核算的公司瞭解業務運行情況，發揮主觀能動性，多為經營者提供有參考價值的信息和建議，這一要求作為20xx年目標考核的主要指標來考核。

（2）全員樹立財務管理是企業管理的核心思想，增強危機感、緊迫感和責任感，加強學習，努力提高自身素質，適應新形勢下財務工作的要求。

（3）加強內部審計工作力度，發揮專項審計工作的作用，從而降低經營風險。隨着集團公司快速發展，企業的資產越來越大，效益和權益的積累也越來越多，內控也越來越重要。作為會計不能只抓核算，更重要在管理，內部管理失控，就會造成企業資產浪費，嚴格遵守國家和集團的規章制度，確保國有資產的保值和不流失；通過加強內部管理，降低成本費用，提高資產運行質量，從資產監管中要效益，實現集團內涵式、集約化發展。

20xx年，我部財會審計工作在許多方面均有了明顯的進步，但仍然存在着較為突出的問題，主要表現在

一是需要加大制度建設的力度；二是加強對分、子公司的財務管理；三是財會人員的整體業務水平仍有待提高；四是財會人員政治素質和工作作風尚需改進。

三、20xx年財務審計部工作的初步思路20xx年是我司的關鍵年，如何提高企業財務管理，提升經濟運行質量，對我司的長遠發展至關重要。從財務審計部角度，我們認為主要從以下幾個方面開展工作

（一）增強服務。一是加強對各分、子公司的服務。我司下轄分、子公司行業跨度大，員工眾多，對財務要求既有統一性，又有獨特性，作為財務審計部，我們將針對不同需要，開展個性化服務，逐步實現財務管理個性化。二是加強對集團公司領導服務。×集團公司作為現代企業，財務審計部必然成為企業管×理的核心部門，為集團公司領導服好務，發揮財務板塊的重要作用，提供及時的、真實的財務審計信息，為領導決策作好保障。三是加強對上級主管部門的服務。按照上級主觀部門的要求，及時準確提供財務管理信息，為上級部門掌握我司財務運行狀況作好必要的服務。四是加強對相關職能部門的服務。收集真實信息，合理利用資源，在保護公司利益的前提下，對相關部門。特別是業務部門提供及時可靠的信息。

一是加強制度建設、總公司制定基本制度、分子公司根據其特殊性制度相關制度，報總公司財務部審批，加強制度執行情況的檢查。

二是加強對資金管理。作為市場經濟條件下的現代企業，必須保證對資金的有效管理，財務審計部首先就是要切實履行職責，管理好各個環節，並堅持靈活運用原則，確保在規範的前提下，充分發揮資金時間價值。

三是加強財產管理。堅持每季度清查一次，清查結果報公司總經理審閲，對財產的購置、用途、維修和報廢，統一由綜合管理部門管理。實現財務審計部與綜合管理部門各有一套完整的帳目，確保國有財產的不流失。

四是加強對委派會計的管理。針對委派會計在實際工作中遇到的一些歷史遺留下來的核算、管理等方面的問題，財務審計部應積極與受到委派會計分析解決存在的問題迷失委派會計能夠拋開思想包袱、明確任務、全身心地投入到工作中去。

（三）有效監督。加強制度執行的監督，加強對預算的執行的監督，加強資金使用的監督。隨着各分子公司財務人員分散到相應的公司進行辦公後，集團公司財務部應對其進行的經濟業務活動進行監督，確保經濟運行有效、安全。首先必須制定相關的財務制度。與其他規章制度一樣，一旦指定，就要確保得到嚴格執行，確保各項制度落實到位，逐步形成以制度化管理，用制度管理取代以人管理，實現財務制度化。二是通過外部審計，定期對各分子公司財務進行審核，保證財務數據的真實、合法。

（四）加強控制。加強對費用的控制，控制重大生產經營方向的調整；控制對外投資和籌資；控制分配製度；加強税收籌劃，利用集團優勢減少税負。

（五）開拓創新。20xx年我司股本結構將發生較大的變化，公司財務管理制度也將隨時作出相應的調整，在成本管理、資金預算、費用管理等也將遇見許多新的要求和新的矛盾，財務審計部將在公司領導的正確領導下，充分發揮全部員工的主觀能動性，不斷轉變工作作風，調整工作思路，根據實際，開創工作，為公司財務管理服好務。在這即將過去的一年中，經過全部門同志的共同努力，雖然我們取得了一定經濟效益和社會效益，財務審計部的工作也是受到領導的認可和支持，取得了單位同事的信任。但是隨着改革的縱深推進，我們將面臨許多問題：財務審計制度有待進一步完善，財務審計方法需要進一步改進，財務審計力度需要進一步加強。面對這些挑戰，在以後的工作中，我們將在市局（公司）的指導下，按照公司領導的總體部署，結合公司實際，開創性工作，努力使財務審計工作再上新台階。

2023財務審計年終總結 篇18

受黨委的委派，村級財務審計組，於20xx年9月8日星期二開始，對全辦事處10個行政村的財務收支、資金及重大建設項目等進行了重點清查。此次審計工作領導重視，上下共同努力，達到了預期目的，取得了一定成效，審計組經過為期30天的努力，本次審計圓滿結束，現將審計結果報告如下：

一、基本情況：

本次審計領導重視，人員齊全，紀檢全程參與，財務負責人任組長，副組長：,對10個行政村為20天的審計。

二、工作程序：

1、辦事處審計組20xx年9月8日製定了《審計人員時間安排表》及審計通知書，並由辦事處下發給被審計單位。

2、相關單位接到通知後，財會人員在辦事處會計核算中心配合審計人員審計。

3、在審計過程中，對於有些有手續不合理的單據進行現場更正、完善。對於一些不符合財會制度的行為，現場指正。把村級集體重大基建項目作為重點進行審計、調查。

三、審計中發現的問題和存在的不足：

此次審計工作中我們發現全辦事處村(居)委會的五年來的財務管理工作已逐步引起鄉村兩級重視，列入了重要議

事日程，促使步入制度化、正規化、專業化管理。但還是存在諸多問題，主要表現在以下幾個方面：

(一)入賬不及時，坐支收入及白條抵庫現象普遍存在： 在審計中發現，村裏報賬員因各種原因，收入不及時繳存到“三資管理”專户中，而直接用於費用開支，因此村裏賬面現金餘額很大。這種現象既違反了《現金管理條例》和“收支兩條線”管理的原則，又逃避了鄉政府對村裏收支的監管，使核算中心失去了應有的監管作用，僅成為村裏的記賬員和會計憑證的保管員。原因就是報賬員對現金管理規定執行不嚴格。這次審計對出賬面財務資金餘額為 而且有的時間較長，對象內容很複雜。原因一，少數村幹部濫用職權包括歷任村幹部任職期間走動挪用集體現金;原因二，少數村現金管理出擊多頭賬務;原因三，部分村墊交社會撫養費。

(二)基建項目工程竣工結算未經審計而報賬： 近年來，國家加大了對農村基礎設施的投入，我們的各個村委會抓緊時機，千方百計地向上級爭取到資金，用於自身的各項服務;2、有的預算，會議記錄等材料也沒有。這樣逃避審計監督，為擠佔挪用專項資金為支出提供了方便。

(三)

四、審計意見和建議：

(一)建議村級財務代理，建立健全內控制度。一是建

立會計、報賬員考核制度，保證會計資料及時、完整、真實;二是強化票據審核制度，實現二級審核制，嚴格把關，做到不合規票據決不入賬;三是加強村級財務人員業務培訓學習，提高業務能力，及時報賬，按時報表;四是對級三大員工資待遇要有一個明確規定，或制定一個幅度，防止相互攀比，亂髮錢物現象發生;五是加強內部檢查，提高會計質量。

(二)加強對專項資金的管理。做到專項資金專款專用。保證財務的真實性，防止擠佔挪用，套取專項資金現象再度發生，杜絕貪污和損失浪費國家資金，使黨的惠民政策真正落實到實處。

2023財務審計年終總結 篇19

一、上半年工作完成情況

1、完成了新的行政事業會計制度財務軟件的升級工作，確保與財政預決算要求相符;

2、完成了報廢固定資產的公開處理出售;

3、完成了20_年5月1日以來三公經費專項檢查的自查工作;

4、完成了在職人員蛋糕券和電影券的詢價採購和發放工作;

5、完成了局交辦的各項中心工作。

二、上半年原農委預算外開支情況

上半年共發生無明確預算的開支405.2萬元(日常開支90.5萬元，編外人員待遇86.1萬元，改制事業人員44.8萬元，扶貧、慰問9.3萬元，專項活動20.1萬元，車輛運行24.7萬元，水電信網15萬元，招待費38.0萬元，職工工作餐24.0萬元，食堂人員工資7.6萬元，食堂維修、天燃氣0.4萬元，事業人員上下班交通費44.7萬元)，其中：在區級財政項目中列支30.7萬元(含日常開支13.3萬元，車輛運行6.6萬元，水電信網8.3萬元，招待費2.5萬元);在上級財政支農項目中列支82.4萬元(含日常開支24.6萬元，專項活動1.1萬元，車輛運行18.1萬元，水電信網6.1萬元，招待費32.5萬元);自籌資金列支292.1萬元(含日常開支52.5萬元，編外人員待遇86.1萬元，改制事業人員44.8萬元，扶貧、慰問9.3萬元，專項活動19萬元，水電信網0.6萬元，招待費3.1萬元，職工工作餐24.0萬元，食堂人員工資7.6萬元，食堂維修、天燃氣0.4萬元，事業人員上下班交通費44.7萬元)，上半年預算內人頭經費可用資金172.9萬元，另外自籌可用資金433萬元，合計605.9萬元，減去上半年已開支的292.1萬元，尚有可用資金313.8萬元。

三、下半年工作打算

1、繼續加強預算外支出管控，及時做好各項開支的統計彙報工作，確保正常運轉;

2、做好原農工辦、農委、農機局、農開局工會財務帳的合併工作;

3、做好20_年決算公開上網公示工作;

4、配合審計局做好趙文瀾局長的離任審計工作;

5、繼續做好機構改革涉及的資產清理及辦公傢俱設備的配置工作;

6、與各業務科室站對接，確保應收的款項及時收回。利用各科室站工作亮點、特色向上爭取工作經費。通過各科室站與各科研院所合作項目爭取工作經費。

2023財務審計年終總結 篇20

時光過的飛快，_年的工作已經結束了，可以説，在_年的工作中，我們全的工作人員都高效的完成了自己要做好的工作。我們的財務審計部門的工作當然也是在發展中，高效的完成了安排給我們的，相信我們一定能夠做好，這些都是我們得來的不斷的發展的成果，相信我們一定能夠做好!

_年是集團推進行業改革、拓展市場、持續發展的關鍵年，也是財務審計部創新思路，規範管理的一年。財務審計部堅持“以市場為導向，以效益為中心”的行業發展思路，緊緊圍繞集團整體工作部署和財務審計工作重點，團結奮進，真抓實幹，完成了部門職責和領導交辦的任務，取得一定的成績。為了總結經驗教訓，更好的完成_年的各項工作任務，我部就財務、審計方面的工作作出總結如下：

一、增強財務服務意識

_年，我們一如既往地按“科學、嚴格、規範、透明、效益”的原則，加強財務管理，優化資源配置，提高資金使用效益，把為集團的各項工作服好務作為我部的一項重要工作。

為了適應新形勢下的發展，財務審計部建立健全和完善落實了各項財務規章制度。由於的性質發生改變，要求的財務規章制度要進行重新修訂和完善。根據市局的財務制度，結合集團的實際情況，組織彙編了集團的財務制度。

為了更好的發揮財務職能，我們加強了對會計基礎工作的規範力度，提高會計信息質量，保證會計信息的真實、準確、完整;強化財務的預測、及籌資功能，加強對重大投資資金的管理，為領導決策提供有效的、及時的數據與技術支持。

二、預算管理得到穩步推進

一是細化預算內容。根據各分、子_年及_年明細賬詳細了收入、成本與期間費用的執行情況，按科目進行了分類統計，為各分、子的_年全面預算奠定基礎;二是提高預算透明度。預算方案根據各分、子反饋回來的意見適當調整後，經總經理審議通過後形成正式文件下發至各分、子，使各單位對本的預算有一個全面的瞭解，增強了預算的透明度;三是增加預算的剛性。我們注重了預算執行中存在的問題和有關情況，不定期的向預算委員會反饋情況，對於超預算等問題嚴格審批程序，對申請調整的事項，需經過專門的論證後，按規定的程序批准後執行。一年以來，預算的總體執行情況良好，各分、子的預算觀念也較以前有大大的提高和增強，為做好_年全面預算工作積累了經驗。

三、充分利用税收政策

充分利用國家對企業的各項税收優惠政策，我部積極辦理了_物流、_運輸的税收減、免、緩工作，並由此取得了市國家税務局准予_物流、_運輸減免_年度企業所得税合計177。29萬元、營業税29。48萬元的税收優惠政策的批覆以及_年度_物流、_運輸所得税減免的批覆，為集團取得了實質性經濟收益。

四、切實加強財務管理

根據集團規範財務管理、優化財務審核程序、提升財務服務質量和發揮職能部門更好地參與企業管理的要求，財務審計部將財務集權管理調整為財務人員試行委派制，並採用按“統一管理，分級負責”的原則進行管理。財務審計部主要具體負責集團各類資產的財務監督、財務及財務報告和各分、子的財務管理和財務內部會計憑證的稽核等業務，充分發揮財務審計部的職能作用。

2023財務審計年終總結 篇21

（一）財務：建立健全各項財務制度，嚴格執行國家財經法律、法規，正確設置會計科目，核算方法正確，輸入原始憑證準確、及時，債權、債務往來款項能及時清理結算，正確執行公路養護各項成本的開支標準。原始憑證合規、合法、審核籤批手續齊全，機制記賬憑證齊全，與原始憑證相符。摘要清楚、無塗改、按期裝訂成冊。及時打印了20xx年會計帳簿並及時裝訂。今年對20xx年的33本會計憑證，4本帳簿、財務決算報表按規定要求進行了整理歸檔。加強了財務業務知識的學習。今年我段兩名財務人員參加了縣財政局舉辦的財務人員繼續教育培訓班。並順利通過了會計證的年審工作。

（二）審計：積極配合上級審計部門完成了20xx年預算內養路費執行情況表、專項清理小金庫工作。

（三）固定資產：建立健全了《固定資產管理制度》《財產清查制度》，為了使固定資產能夠更好地創造經濟效益，做到了固定資產統一負責、分項管理，機構健全、制度完善、台帳核算清楚、責任落實到人頭。年初固定資產原值2078.5萬元,1-8月固定資產原值2093.69萬元，增加固定資產15.14萬元。

（四）公路房地產:建立健全了各類檔案卡片，制定了房屋維修計劃，做到了房地產統一負責、分項管理，機構健全、制度完善、台帳核算清楚。二、計劃統計1、加強計劃管理，嚴格執行上級費用計劃，檢查給多少錢辦多少事的原則，對無計劃又必須實施的項目，先確定資金來源，經集體研究上報同意後實施。無計劃外項目和擅自超計劃外項目發生。

2、加強公路養護定額管理和核算工作，認真執行上級下達的公路養護生產計劃，使計量支付工資更加合理真實。

2023財務審計年終總結 篇22

對20_年度本級預算執行和其他財政收支審計查出的問題，市政府領導高度重視。今年8月，市政府召開了審計整改專題會議，研究部署整改工作，要求各部門、各單位建立整改工作責任制，認真研究審計反映的普遍性、傾向性問題，及時修訂和完善制度，不斷提高部門預算執行和財務管理水平。市政府各分管領導對多項審計結果做出批示，牽頭召開了由相關部門參加的整改工作協調會議，要求各部門、各單位重視審計意見和建議，強化落實整改。

市審計局認真貫徹市人大常委會審議意見，並按照市政府有關要求，採取“跨前一步促整改、跟蹤回訪促整改、公開結果促整改”等多種方式，督促被審計單位認真整改審計查出的問題。同時，為了貫徹落實市政府印發的《關於進一步加強審計整改工作意見》，切實加強本市審計整改工作，加大跟蹤檢查工作力度，市審計局制定了審計整改檢查辦法，規範了審計整改工作要求、檢查內容和方式等。

有關部門和單位認真執行審計決定，積極研究審計意見和建議，及時制訂整改方案，切實採取各項有效措施，不斷加強審計整改工作。一是注重加強組織領導，明確整改責任。如市安全監管局成立了審計整改工作領導小組，明確整改工作責任人，並制訂審計整改工作方案，將各項整改內容進行分解，確定責任部門、責任人和整改時間。二是注重加強協調聯動，形成整改合力。如市政府召開節能減排工作專題會議，研究節能減排審計整改方案，落實各項整改措施，市發展改革委、市經濟信息化委、市財政局等19個部門參加會議。又如市政府召開吳涇工業區環境綜合整治現場推進會，研究制定了吳涇工業區環境綜合整治部分工作的協調意見，市發展改革委、市經濟信息化委、閔行區政府、華誼集團等13個部門和單位參加會議。三是注重加強分析研究，建立長效機制。相關部門在抓整改的同時，全面、深入地分析問題產生的原因，既加強內部制度建設，建立和完善了財務管理、資產管理、採購管理等內控制度，也加強財經法規政策宣傳，通過組織培訓、召開研討會等活動，提高人員的業務素質。如市衞生局對報告中的各項問題逐條梳理剖析，在局屬系統內，對所有的預算單位，結合此次審計發現的問題，開展全面培訓，對預算管理、財務核算、政府採購政策進行解讀，在進一步建立健全內部控制制度等方面提出了嚴格要求。此外，對審計發現的嚴重違規問題，有關部門進行了嚴肅查處，移送線索的3件案件中，法院已完成開庭審理1件，正進入判決階段，有關部門對其餘2件案件的2名責任人分別給予行政降級和行政記大過處分。

一、市財政局組織執行市級預算和市地税局税收徵管審計整改情況

(一)對部分專項資金未充分發揮資金使用效率的問題，市財政局已將0.97億元排污費、水資源費收入，在第四輪環保三年行動計劃中予以統籌安排，並將根據有關專項資金管理辦法和規定程序，督促相關部門做好項目落實工作，加快項目實施進度，在確保財政資金使用規範、安全和有效的前提下，加強預算執行管理，及時撥付專項資金。

(二)對個別專項資金撥付方式不規範的問題，市財政局要求市民政局將3000萬元剩餘款項交還國庫，待其支出時按照國庫集中支付管理規定，將資金直接支付至相關區(縣)。

(三)對部分園區管委會預算管理不規範的問題，市財政局已要求臨港產業區管委會報送_年項目執行情況，並進一步加強和規範預算管理，及時編制報送專項資金年度預算。同時，市財政局將根據虹橋商務區管委會、市規劃國土資源局的職能定位和虹橋商務區專項規劃編制工作要求，對經費預算進行嚴格審核把關。

(四)對部分專項資金投資形成的園區資產未制定管理辦法的問題，市財政局督促臨港產業區管委會制定專項資金核銷管理辦法，建立已核銷基礎設施等資產的管理機制，加快推進竣工決算，辦理產權移交。

(五)對部分税款徵收管理不規範的問題，市地税局已督促相關税務分局予以糾正，有關税款已如實申報、足額徵收入庫。

(六)對未按上調後的税額及時補徵耕地佔用税的問題，崇明縣税務分局已對8户單位補徵耕地佔用税，目前已徵收入庫。

二、部門預算執行和其他財政財務收支審計整改情況

對審計發現的問題，市經濟信息化委、市公安局、市民政局、市水務局、市衞生局、市質量技監局、市體育局、市住房保障房屋管理局、市安全監管局、市政府機管局、市口岸辦、市食品藥品監管局、市現代管理研究中心、市社聯、市文化市場行政執法總隊、市科協、市檢測中心等17個主管預算部門及其下屬單位高度重視，積極進行整改。截至20_年10月末，有關部門及其下屬單位已整改問題涉及金額3、82億元，已整改問題涉及金額佔審計查出問題總金額的70、2%;其餘問題已由相關部門承諾整改，主要是預算編制、政府採購等方面的問題。由於當年預算已經執行，採購資金已經支出，相關部門承諾將制定並完善相關辦法，進一步強化預算管理，嚴格執行政府採購程序，在今後編報預算和執行政府採購程序中不再發生此類問題。具體整改情況如下：

(一)預算編制和執行中存在的問題整改情況

1、對9個部門預算單位多申報預算或預算編報不完整的問題，有關部門已結合編報_年部門預算進行落實整改，通過建章立制進一步加強財政財務管理，提高預算編制的科學性和準確性。市安全監管局已對市安全生產科學研究所負責人進行責任追究，分別給予行政降級、行政記大過處分，118萬元違規資金已歸還市財政局。市經濟信息化委加強預算編制工作的監督管理，督促下屬單位將有關收支納入_年部門預算申報。

2、對9個部門預算單位無預算、超預算支出的問題，有關部門通過進一步細化預算編制，加強預算管理，杜絕類似問題再次發生。市體育局認真分析無預算支出的原因，撤銷了後勤服務中心，從源頭上解決無預算支出的問題。市民政局下屬市第三精神衞生中心承諾今後將根據用工的實際情況申請預算經費。

3、對10個部門預算單位改變預算支出用途的問題，有關部門積極追回資金，完善相關制度，承諾今後嚴格按照預算規定的支出用途使用資金。市衞生局責成市健康教育所將在“健康教育基礎和規範化建設”專項列支的50週年所慶活動經費全部追回，對該筆資金作為專項結餘資金管理。市現代管理研究中心按照規定編制租賃費預算，根據預算批准的範圍和內容列支專項經費。

4、對3個部門預算單位違規將未執行完畢的專項資金轉入其他賬户的問題，有關部門已在今年將未實施的項目預算執行完畢，並進一步完善國庫集中支付改革下的財務制度，規範財政性資金的使用和管理。市社聯經與財政部門溝通，已將轉入其他賬户的資金納入預算管理。

(二)財經制度執行中存在的問題整改情況

1、對6個部門預算單位未嚴格執行收費管理制度的問題，有關部門對各類收費項目進行清理，進一步規範收費行為，並積極上繳延遲繳納的行政事業性收費。市水務局下屬供水調度中心已停止收取水質檢測費，已收取的181萬元擬納入部門預算管理。對4個部門收費未及時繳納的問題，涉及問題資金已全額上繳。市質量技監局下屬崇明縣特種設備監督檢驗所和崇明縣計量質量檢測所及時進行整改，已將207萬元行政事業性收費全額上繳縣財政局。

2、對4個部門預算單位部分收入未納入規定賬户管理的問題，有關部門督促相關單位建立完善國有資產管理制度，將各項收入納入單位預算，進一步加強規範管理。市住房保障房屋管理局督促市房地產學校撤消1家下屬單位、變更其餘4家民營機構的投資主體和單位性質為國有，並將收入全部納入該校總收入管理範圍。

3、對9個部門預算單位未嚴格執行政府採購制度的問題，有關部門積極完善相關制度，加強業務培訓，強化對政府採購的審核和監管。市科協聘請市政府採購辦公室專家對所屬單位財務人員和資產管理人員進行專題培訓，並組織財務人員學習政府採購有關規定，規範政府採購行為，提高政府採購工作管理水平。市政府機管局承諾在今後的採購工作中，將按照有關規定完善報批手續。

(三)資產資金管理機制中存在的問題整改情況

1、對行政事業單位資產管理機制尚不健全的問題，20_年9月末，市財政局擬定了《上海市市級行政單位國有資產管理暫行辦法》，經市政府常務會議審議通過，已印發實施。市財政局還制訂印發了事業單位國有資產管理的相關辦法，完善事業單位國有資產管理體制，明確財政部門、事業單位主管部門和事業單位對國有資產的管理職能，規範資產配置、使用、處置、產權登記等事項的審批程序。同時，明確對利用國有資產對外投資收益、出租、出借和處置收入按照政府非税收入管理規定，實行“收支兩條線”管理。

2、對機關事業單位辦公及業務用房維修管理不完善的問題，隨着本市行政事業單位國有資產管理體制的逐步健全，有關單位承諾今後嚴格按照《關於加強市級機關辦公用房管理意見的實施細則》和《上海市本級項目支出預算管理暫行辦法》的規定，規範辦公用房維修項目實施程序。市政府機管局、市財政局等部門將進一步完善行政事業單位辦公及業務用房維修管理制度，加強立項審批、支出標準、維修費用的監督管理。

3、對公務卡管理制度改革執行不到位的問題，目前，2個部門已啟用公務卡報銷系統，4個部門修訂相關管理辦法，將公務活動中零星購買支出全部納入公務卡報銷範圍，加強公務支出現金報銷管理。

三、投資建設項目審計整改情況

(一)對10個項目基本建設程序不規範的問題，有關單位積極進行整改。如上海第二醫科大學附屬第九人民醫院針對口腔、整復、組織工程綜合樓工程項目，未就概算調整申請報批及未辦理竣工驗收手續等問題，已上報有關主管部門申請補辦相關手續，目前正在批覆過程中。

(二)對24個項目成本列支不規範的問題，有關單位對其中5.51億元已整改到位。其餘0.4億元已上報有關主管部門申請調整概算，待批覆後予以糾正。如上海機場快速公交系統工程項目多計項目動遷成本4844萬元和上海軌道交通6號線工程項目將帶徵地費用9374萬元列入工程成本的問題，已衝減工程成本。

(三)對21個項目招投標和承發包管理不到位的問題，有關單位積極組織相關人員開展培訓學習，表示將在今後的項目建設中加強管理，嚴格執行工程招投標及承發包等有關法律法規，杜絕類似問題再次發生。

(四)對6個項目的部分設備或設施閒置的問題，有關單位積極進行整改。如上海自來水市北有限公司針對楊樹浦水廠7x生產系統改造工程項目中污泥處置系統未使用的問題，積極會同市環保局等有關部門就啟用污泥脱水設備、達到環保和初步設計中的要求等事項召開了專題會議，並於20_年6月起正常運行污泥脱水設備，每日出水的水質通過實時監控設備傳輸至市環保局，待設備正常運行一段時間後，市環保局將對該設備進行環保驗收。

四、專項資金審計和審計調查整改情況

(一)住房公積金歸集使用管理審計整改情況

1、對部分住房公積金個人貸款發放不符合規定的問題，市公積金管理中心將嚴格執行個人貸款發放政策，加強個人貸款發放審核，加強對受託銀行和受託單位的管理、考核，提高貸款發放管理水平。

2、對部分裝修貸款發放不符合規定的問題，市公積金管理中心目前已停止發放住房公積金裝修貸款。

3、對部分住房公積金形成的資產未進行處置的問題，市公積金管理中心將對330平方米安居房和1057平方米工業用廠房進行評估後出售，出售款納入住房公積金管理。

(二)商品住宅維修資金歸集使用管理審計整改情況

1、對部分房產開發企業長期欠繳商品住宅維修資金的問題，市住房保障房屋管理局承諾將通過調研形成方案，提請市、區相關部門討論研究，逐步解決資金欠繳問題。

2、對部分商品住宅維修資金持股未予以處置的問題，市住房保障房屋管理局承諾將妥善做好剩餘股票變現等後續工作，確保資金安全。截至20_年10月21日，已減持股票數佔原持有股票總數的53.54%，變現資金4.01億元。

(三)吳涇工業區環境綜合整治專項資金使用管理及環境整治效果審計整改情況

1、對部分治理項目未達到預期整治目標的問題，市建設交通委、市水務局、市吳涇辦等部門和單位已明確和落實了整改措施，抓緊組織推進合流污水南線東段過江管等工程項目，計劃將已具備納管條件的企業污水全部納管。此外，閔行區環保局組織開展了對碼頭、堆場整治揚塵污染防治聯合執法行動，確保整治項目達到預期目標。

2、對部分整治措施未按計劃進度實施的問題，其中集中供熱工程擴初方案已獲批，正在抓緊編制設計施工圖，並同時做好施工招投標等相關工作;未按計劃關停的污染企業年內堅決關停，閔行區已發文要求企業停止生產;2條未按計劃完成的河道整治項目中，閔行區對其中1條河道的整治工作已完成施工招投標，計劃20_年末完工，對另一條河道將重點做好河道保潔和養護，解決入河污染源問題。

3、對部分專項資金被使用單位出借的問題，目前出借資金均已歸還。市財政局和市吳涇辦承諾將進一步加強對下撥資金的監管，對資金使用情況適時進行抽查。

(四)貸款道路建設車輛通行費徵收使用審計調查整改情況

1、對部分支出超規定範圍的問題，相關部門表示，在今後的車輛通行費使用管理中，將嚴格按照規定用途支出。

2、對車輛通行費使用單位未對資金實行專户管理的問題，市城市建設投資開發總公司將從明年起對車輛通行費嚴格執行專户管理、單獨核算;市建設交通委也將進一步加強對車輛通行費的專賬管理、專賬核算。

(五)市級彩票公益金籌集使用管理審計調查整改情況

1、對部分福利彩票公益金項目進展緩慢、資金沉澱較多的問題，市民政局將進一步加強項目的立項調研工作，科學合理地安排項目，提高項目的可操作性;對未按計劃執行的項目，市民政局要求組織項目實施的單位加快項目的執行進度，項目若未執行完畢，不得另行申請新的項目。

2、對部分福利彩票公益招投標和創投項目基礎管理工作不完善的問題，市民政局已草擬了《20_年度公益項目分類立項和招標辦法》等五個管理辦法和操作細則，並正研究制定《項目預算及執行財務管理辦法》和《項目績效評估標準》，以進一步夯實公益招投標和創投項目的基礎工作。同時，為進一步完善公益招投標和創投項目的跟蹤和監管，市民政局正引入註冊會計師審計制度，對招投標項目和創投項目進行逐項審計和績效評估，目前正擬對_年186個公益招投標和創投項目實施審計。

3、對部分體育彩票公益金項目供應商入選程序不規範的問題，市體育局表示將在今後的項目採購中嚴格執行政府採購和公開招投標規定。

4、對部分體育彩票公益金支出超範圍的問題，市體育局將在今後安排體育彩票公益金預算時，嚴格執行公益金使用範圍的規定，杜絕將彩票公益金用於體育項目外的修繕支出。

(六)節能減排專項資金使用管理審計調查整改情況

1、對專項補貼政策執行不夠規範的問題，市經濟信息化委等相關部門通過現場調研等方式逐項深入研究分析，分別制定了整改措施。對33個項目的專項補貼與政策規定不相符和18個項目節能量上報不規範的問題，有關部門和單位有針對性地進行了梳理分析，並根據實際情況，對有缺陷的政策予以修訂和完善;對撥付不規範的補貼資金退還市財政，上述措施正在落實之中。同時，加緊制訂《節能技術改造及合同能源管理項目節能量審核通則》等9個相關標準，進一步規範合同能源管理項目的節能量審核工作。

2、對節能減排機制不夠健全的問題，市發展改革委會同市經濟信息化委、市財政局抓緊研究相關政策，加大了合同能源管理工作推進力度。一是加快制定本市相關鼓勵政策。今年本市先後出台了《關於本市貫徹國務院辦公廳通知精神加快推行合同能源管理促進節能服務產業發展實施意見的通知》、《上海市節能量審核機構管理辦法》、《上海市節能服務機構備案管理辦法》等政策文件，還將發佈《上海市合同能源管理財政獎勵辦法》等一批配套政策和辦法。二是建立合同能源管理信息發佈平台。市經濟信息化委已於6月末通過上海節能網等相關網站公佈了兩批共50個合同能源管理項目的需求信息。三是加大節能服務公司的培育力度。市經濟信息化委今年分別向國家工業和信息化部、國家發展改革委推薦了一批節能服務公司，目前上海註冊資金在100萬元以上的節能服務公司擴大到近百家。此外，對能源審計工作開展不平衡的問題，市發展改革委會同市財政局、市建設交通委、市政府機管局、市衞生局、市旅遊局、市商務委等部門，多次研究推進非工業領域重點用能單位能源審計工作，在20_年資金預算中安排了能源審計的相關經費，並通過公開招標方式確定提供能源審計服務的實施單位，目前已分批啟動機關辦公建築、醫療衞生、旅遊飯店、商場等領域重點用能單位的能源審計招標工作。

3、對節能減排相關政策不夠完善的問題，市發展改革委、市財政局已修訂出台《上海市循環經濟發展和資源綜合利用專項扶持辦法(修訂)》，對申請扶持項目的申報條件進行了調整完善，如不再要求申報項目必須在獲批後1年內竣工驗收才能獲得專項資金補貼。

(七)農村水利專項資金使用管理及效益審計調查整改情況

1、對河道黑臭整治立項審核機制不完善的問題，市水務局與市財政局於20_年7月聯合印發了《上海市小型農田水利工程項目和資金管理暫行辦法》和《上海市小型農田水利重點項目建設管理暫行辦法》等規定，通過建立本市小型農田水利工程項目市級項目儲備庫，按程序從項目庫中選擇項目，進一步規範農田水利工程立項行為，健全農田水利工程的審核機制。同時，市水務局將加強對項目建設的監管和對區(縣)項目決算審批的監管，並建立項目重大變更的備案制度及對擅自變更項目影響建設效果的問責制度，強化審核監管機制。

2、對河道黑臭整治缺乏協同推進機制，相關措施不到位，影響河道整治效果的問題，市水務局已會同市農委、市環保局和區(縣)相關部門共同研究，以環保三年行動計劃聯席會議制度為平台，建立農村水環境治理協同推進機制，在編制規劃時充分聽取相關部門意見。同時，加強日常工作溝通，定期研究合力推進，力求整治重點、整治進程相同步，提高河道整治綜合效果。對18條未達到預期整治效果的河道，有關單位採取了水系溝通、截污納管等措施，積極進行整治。