季度財務風險分析報告（精選5篇）

季度財務風險分析報告 篇1

概述

第一部分 風險狀況分析

一、總體情況

XX月末，全行資產總額XX萬元，比上期XX萬元。其中，信貸類資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。非信貸資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。

全行負債總額XX萬元，比上期XX萬元，其中各項存款餘額XX萬元，比上期XX萬元，同比XX萬元。

全行利潤總額XX萬元，比上期XX萬元，同比多XX萬元。

資產負債情況簡表

二、信用風險狀況分析

XX月末，全行各項貸款餘額XX萬元，按貸款五級分類，正常、關注、次級、可疑和損失餘額情況，佔比情況，較上期變化情況;從期限結構看，中長期貸款貸款情況，佔比情況，較上期變化情況;短期貸款和票據融資情況，佔比情況，較上期變化情況。

表外信貸資產餘額XX萬元，比上期XX萬元;墊款餘額XX萬元，比上期XX萬元;表外業務保證金餘額為XX萬元，比上期XX萬元;風險敞口XX萬元，比上期XX萬元。

(一)不良貸款變動情況

1、處置及新發生不良貸款情況

XX月末，全行處置不良貸款XX萬元。其中:清收不良貸款本金XX萬元，盤活不良貸款本金XX萬元，接收抵債資產XX萬元，核銷呆賬貸款XX萬元，其他方式XX萬元。

本期新發生不良貸款XX萬元，其中法人客戶發生XX萬元，佔比%;個人客戶發生XX萬元，佔比%。新發生不良貸款較多的支行是:;主要客戶是:。

列舉新發生不良貸款案例。

不良貸款變動情況表

說明:其他方式是指由於借款人財務狀況發生重大好轉等因素或者其他原因，貸款分類由不良類上調至正常類和關注類貸款的情況。

2、貸款風險分類形態遷徙情況

本期，正常貸款(不含借新還舊和還舊借新)共向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點。其中，正常類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點;關注類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率%，比上期XX個百分點。

不良貸款中，次級類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為%，比上期XX個百分點;可疑類貸款向下遷徙XX萬元，比上期XX萬元，向下遷徙率為%，比上期XX個百分點。

貸款風險分類形態遷徙情況表

(二)客戶結構分析(可列舉一至兩個典型案例)

1、法人客戶信用等級結構分析

XX月末，全行共有法人客戶XX戶，比上期XX戶;貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元。其中，AA級以上(含)客戶貸款餘額比上期增加XX萬元，佔全行法人貸款增量的%，佔全部貸款增量的%。

法人客戶(按信用等級)貸款情況表

2、法人客戶規模分佈結構分析

截至XX月末，大型客戶貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行法人貸款增量的%;中型客戶貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行法人貸款增量的%。大、中型客戶貸款比上期共XX萬元，佔全行法人貸款增量的%。

從貸款質量看，截至XX月末，全行法人客戶不良率%，比上期XX個百分點。其中，小型客戶不良率%，比上期XX個百分點;中型客戶不良率%，比上期XX個百分點;小型客戶不良率%，比上期XX個百分點。

法人客戶(按經營規模)貸款情況表

3、法人客戶行業結構分析(各行可根據具體情況分析幾個重點行業，如貸款餘額佔比前五名、國家重點調控行業等)

XX月末，法人客戶貸款主要集中在等行業，以上行業的貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元，佔全行貸款餘額的%;不良貸款佔比較高的行業為。

法人客戶(按行業)貸款情況表

(三)到期貸款收回情況

1、總體情況

本期，全行共到期貸款XX萬元，其中，貸款收回(含現金收回和還舊借新)XX萬元，貸款到期收回率%，同比XX個百分點。其中到期貸款現金收回XX萬元，現金收回率%，同比XX個百分點;還舊借新XX萬元，還舊借新率%，同比XX個百分點。貸款逾期XX萬元，逾期率%，同比XX個百分點。

貸款到期情況表

本年到(逾)期貸款金額

1、貸款收回

其中:現金收回

還舊借新

2、貸款展期

3、借新還舊

4、貸款逾期

5、以資抵債

2、逾期貸款客戶情況及風險分析

分析逾期貸款的客戶基本情況(包括逾期時間、金額、原因、存在的風險等)。

(四)各業務條線資產質量

備註:本部分內容僅供各行參考，根據自身實際儘量做到對各業務條線資產質量的分析。

(五)新發放貸款情況(重點分析當年新發放貸款和當年又形成不良情況，並舉出典型案例)

1、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。

2、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。

3、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。

4、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，不良貸款餘額XX萬元，不良佔比%。

5、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。

6、20xx年以來新發放貸款情況

20xx年以來新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。

7、20xx年新發放貸款情況

20xx年新發放貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良貸款餘額XX萬元，比上期XX萬元;不良佔比%，比上期XX個百分點。20xx年新發放貸款形成不良貸款XX萬元，其中:法人客戶XX萬元，個人客戶XX萬元。形成不良貸款的原因具體情況為:

如:(1)因四川**大地震原因，導致按揭貸款房屋受損形成不良貸款XX萬元，**大地震災區學生助學貸款形成不良XX萬元。

(2)因借款人出差、未仔細閱讀還款協議等原因未及時還款付息形成的按揭貸款不良貸款XX萬元，經催收均表示將盡快歸還全部欠款。

(3)…

(這部分應重點對當年發放又形成不良貸款的原因進行逐戶分析)

新發放貸款質量統計表

(六)非信貸貸款資產及風險分佈分析

20xx年XX月末，全行非信貸不良資產總額為XX萬元，比年初減少XX萬元、比上季度增加XX萬元;不良資產佔比為%，比年初下降XX個百分點、比上季度上升XX個百分點。

不良資產比年初減少的原因:主要是通過清收人員貨幣清收、依法清收、公開拍賣處置、財務計提衝減、財務攤銷、財務消化歷史包袱等措施壓降減少了非信貸不良資產所致。等等…

不良資產餘額比上季度增加主要原因是:今年第季度待處理案件損失賠款新增XX萬元、訴訟清收不良貸款墊付訴訟費新增XX萬元、未彌補虧損新增XX萬元、風險分類認定調整增加XX萬元所致的。等等…

(七)非信貸資產存在的潛在風險因素

通過近幾年對非信貸資產清收、處置和財務消化，我行非信貸不良資產佔比已下降到%以下，資產質量有較大的提高，結合非信貸資產的全面清理，不同資產專案的風險分類、非信貸資產風險狀況分析，我行非信貸資產目前存在的潛在風險因素有:

(本部分可結合各行非信貸業務存在的風險進行分析)如:

1、信貸資產的風險導致非信貸不良資產增加。…

2、案件糾紛墊款有增加的趨勢。….

3、固定資產中存在潛在的不良資產和損失，由於經濟區域發展的不平衡，部分營業機構的撤併、電子裝置的更新淘汰報廢等，可能增加不良固定資產和損失;重大自然災害造成的損失。…

4、抵債資產處置損失進一步增加。…

三、市場風險狀況分析(本部分可結合各行在辦理的業務中出現的案例進行分析)

(一)利率風險(主要分析貸款利率、存款利率變動情況等金融政策對我行資產、負債和表外業務的收益或經濟價值的不利影響。)

1、貸款利率風險

本行正常、關注、次級類貸款利率的執行情況及貸款利率變動造成的影響，如專案貸款、一般中小企業貸款利率執行情況，貸款定價調整對我行收益造成的不利(或有利)影響。

2、存款利率風險

結合本行人民幣存款的期限結構，分析存款利率調整對存款結構造成的影響(可從不同期限存款變化進行分析)。

3、綜合收益風險

通過存、貸款利差變化，分析存款分流形式、貸款期限變化等，對我行綜合收益等方面產生的影響。

(二)匯率風險(主要分析人民幣匯率變化導致銀行發生損失的風險)

1、外匯交易風險(從事自營交易或者為客戶提供外匯交易服務時產生的風險，如外匯即期交易、外匯遠期期權、期貨和互換等金融合約。)

2、外匯貸款(如人民幣升值影響外匯貸款的收益等)

3、匯率變化對出口外匯型企業生產經營造成不利(或有利)的影響，

四、流動性風險狀況分析

1、總體情況

可從流動性比率(流動資產/流動負債)、存貸比、貸款流動性等方面進行分析。

2、主要根據各項存款和各項貸款的期限結構情況，分析資金來源與資金運用是否匹配，進而分析轄內流動性風險情況。

3、風險限額執行情況。從分行年初或季度制定的貸款限額、銀行承兌限額等執行狀況，分析目前經營中因流動性造成的瓶徑。

五、操作風險狀況分析

對本行操作風險情況進行分析，有無重大或一般操作風險事件。

若無風險事件，通過對前期內控檢查或專項檢查中發現或揭示的風險點進行分析，提出建設性意見或下一步採取的風險防控措施。

若有風險事件，進行案例分析，包括風險事件發生的時間、部門、具體事件內容、造成的影響、採取的措施和防控建議等。

參考模式:

(一)案件發生情況

本期，全行累計發生案件起，涉案金額XX萬元。其中，百萬元以上案件起;涉案金額XX萬元。百萬元以上案件佔比%，同比XX個百分點。

從案件的種類看，本期新發現案件中，刑事案件起，特點是;經濟糾紛案件起，特點是;違法違紀案件起，特點是。從發案原因看，主要是道德風險、高管謀私，對內控管理重視不足、合規經營意識薄弱、制度執行不力、必要的監督檢查不到位以及缺乏對內外部欺詐行為的防範意識等比較突出。(列舉此部分的案例，並分析相關風險點及存在的問題)

(二)資訊系統事件情況

本期全行發生資訊系統風險事件起，從影響範圍看，涉及起，涉及起，涉及起;從成因看，由生產性變更引起的起，儲存系統故障引起的起，不可控的外界因素引起的起，廠商產品或服務缺陷引起的起，網路硬體故障引起的起，供電系統和主機系統引起的故障各起，程式存在漏洞的起，其它起。

上述資訊系統風險事件反映出全行資訊系統存在一定安全隱患，缺少資訊系統安全基本控制標準，缺乏壓力測試和完善的應急預案。尤其是ABIS、支付結算、國際業務等生產系統，一旦發生故障社會影響較大，會降低社會美譽度和客戶忠誠度。

第二部分 當前面臨的主要風險

本部分在分析當前國際國內經濟形勢的基礎上，分析全行的信用、市場、操作風險管理中存在的問題。(各行可結合近幾年來內外部檢查發現的問題及整改情況進行分析)

一、信用風險方面(這裡以外部環境的變化對貸款行業的影響為例簡要分析，但實際中不限於此，各行可根據本行信用風險狀況深入全面分析。重點分析本行在信貸等業務中存在的風險點進行梳理分析)

如:(一)以石油為基礎原材料的產業鏈分析

本部分主要分析以石油為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(本條產業鏈分:上游—石油和天然氣開採業，中游—石油冶煉和基本石油加工業，下游—交通運輸、汽車和化學纖維、日用化工、塑料及玩具、服裝等深加工行業。)

(二)以煤炭為原材料的產業鏈分析

本部分主要分析以煤炭為基礎原材料的產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(本條產業鏈分:上游—煤炭開採業，中游—煉焦、火電、金屬冶煉和水泥等行業，下游—裝置製造、金屬製品和建築等行業。)

(三)鋼鐵產業鏈分析

本部分主要分析鋼鐵產業鏈基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(本條產業鏈分:上游—鐵礦石開採和焦炭業，中游—鍊鋼、鍊鐵、鋼鐵延壓和加工業，下游—機械、汽車和建築等行業。)

(四)有色金屬行業風險分析

本部分主要分析有色金屬行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(如鉛、鋅、鎳、銅、錫等有色金屬行業)

(五)房地產行業風險分析

本部分主要分析房地產行業風險基本情況、發展變化及全行在該產業鏈上的貸款情況和麵臨的風險。(貸款情況需以資料為支撐進行分析，如截至XX月末，全行房地產開發貸款餘額XX萬元，比上期增加XX萬元，增幅%，比全行貸款平均增幅高XX個百分點。房地產開發貸款佔全行貸款餘額的%，比上期上升XX個百分點。截至本期，全行中小型房地產企業貸款餘額XX萬元，佔比%，比上季末增加XX萬元，增量佔比%。)

(六)外貿行業風險分析

本部分主要分析受三率(退稅率、匯率、利率)兩價(原材料價格、勞動力價格)以及美歐需求影響下的國家出口行業的發展情況和全行貸款情況。

本部分不限於以上行業內容，可以進行拓展或延伸，對於社會熱點、焦點也要予以高度關注，如最近社會廣泛關注的食品安全行業(奶製品)、煤礦安全生產行業、醫療衛生行業、摩配、汽配行業、水泥行業等。

二、市場風險方面

(一)利率風險(國內市場利率的波動對全行的影響)

(二)人民幣匯率風險(人民幣升值壓力下的匯率風險對全行的影響)

其他市場風險:歐美國家經濟形勢和國際金融形勢嚴峻，國際金融市場上的衍生產品風險等。

三、流動性風險方面

本部分可結合國內資本市場變化、央行存款準備金和貨幣政策等巨集觀方面對銀行流動性風險管理的影響來分析全行流動性風險。

四、操作風險方面

本部分可從銀行業務辦理中的風險點出發，分析操作風險管理中的常見問題及內外部檢查發現的問題，在案件防控方面具體分析案件防控的形勢、案件高發的原因、各類案件的特點及已採取措施的實施效果。(如理財產品、假按揭等方面)

第三部分 風險管理對策建議

本部分結合國內國際經濟金融形勢、巨集觀調控政策的變化及轄內近期出現的風險事件和近年內外部檢查發現的問題，提出全行風險管理防控工作的對策和建議。

一、信用風險管理方面(準確把握政策走勢，認真研究國家和行業信貸政策，審慎把握巨集觀調控敏感行業)

本部分可從以下幾個方面闡述:

(一)主動培育優質客戶群體，切實加大客戶調整力度:如推行客戶名單制管理，將信貸管理向深層次方向發展;推行客戶價值評價體系，細化評價標準;做好風險排查和風險預判，及時識別和化解客戶風險。

(二)嚴格敏感行業貸款准入和退出管理，積極防範系統性行業風險:如加大“兩高一剩”行業中風險客戶和潛在風險客戶退出力度，推進“綠色信貸”建設;嚴格房地產信貸業務准入管理;密切關注出口外向型企業貸款風險。

(三)推行區域授信、行業授信、客戶授信相結合的授信管理模式，逐步完善授信限額管理。

二、市場風險管理方面(關注國際國內金融市場走勢，加強市場風險和流動性風險管理)

結合市場利率、股市、債市、匯市發展走勢，針對全行人民幣投融資結構、期限、地區管理和外幣業務提出相應的管理措施，對發現的風險及早控制，採取風險化解措施。

三、操作風險管理方面(加強案件治理和操作風險防範，為股改創造有利的內外部環境)

本部分可以從案件的治理、加強操作風險的基礎性工作、加強資訊科技安全管理、嚴格落實《中國農業銀行操作風險報告管理辦法(試行)》、不斷推進操作風險的精細化管理等方面提出相應的措施。

四、改進風險管理方式方法，加快構建全面風險管理體系(各行可以根據工作實際提出風險管理的辦法和組織體系的建設意見措施等。)

說明:

1、本期是指季度、半年和年度。

2、報告模式僅供參考，可根據各行實際及風險管理的狀況適時調整。

3、請各行儘量全面分析本行風險狀況，充分、及時、準確揭示風險，不能僅限於報告模式中規定的內容。

季度財務風險分析報告 篇2

根據深交所《資訊披露業務備忘錄―涉及財務公司關聯存貸款等金融業務的資訊披露》(徵求意見稿)的有關要求，電力發展股份有限公司(以下簡稱“本公司”)通過查驗是否具有有效的《金融許可證》、《企業法人營業執照》;取得並審閱包括資產負債表、利潤表、現金流量表等在內的定期財務報告，評估本公司之關聯方粵電財務有限公司(以下簡稱“財務公司”)的經營資質、業務與財務風險。經評估、稽核，本公司認為:

一、財務公司具有合法有效的《金融許可證》、《企業法人營業執照》;

二、未發現財務公司存在違反中國銀行業監督管理委員會頒佈的《企業集團財務公司管理辦法》規定的情況，財務公司的資產負債比例符合該辦法第三十四條的規定要求。

具體風險評估說明如下:

一、財務公司基本情況

財務公司是經中國銀行業監督管理委員會監管局批准(金融許可證機構編碼:L0XX1H2440XX001 )，在XX省工商行政管理局登記註冊(註冊號440000000014615 )，由XX省粵電集團有限公司(出資比例60% )、電力發展股

份有限公司(出次比例25% )、XX省沙角(C 廠)發電公司(出資比例15% )於20xx 年12 月共同出資通過淨殼收購重組原萬家樂集團財務有限責任公司組建的一家非銀行金融機構，註冊資本15 億元人民幣。20xx 年5 月，財務公司收購深圳天鑫保險經紀有限公司(以下簡稱“天鑫公司”)

96%股權，從而使天鑫公司成為財務公司控股子公司。

財務公司按照現代企業制度和金融監管部門要求建立

了完善的公司法人治理結構。財務公司最高權力機構是股東會，下設董事會、監事會以及對董事會負責的風險管理委員會、預算審計委員會。財務公司實行董事會領導下的總經理負責制，根據業務發展以及監督牽制的要求設有結算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財務部、綜合部七個部門。

經中國銀監會批准，財務公司經營業務範圍包括:對成員單位辦理財務和融資顧問、信用鑑證及相關的諮詢、代理業務;協助成員單位實現交易款項的收付;經批准的保險代理業務;對成員單位提供擔保;辦理成員單位之間的委託貸款及委託投資;對成員單位辦理票據承兌與貼現;辦理成員單位之間的內部轉帳結算及相應的結算、清算方案設計;吸收成員單位的存款;對成員單位辦理貸款及融資租賃;從事同業拆借;經批准發行財務公司債券;承銷成員單位的企業債券;對金融機構的股權投資;有價證券投資等。

二、財務公司內部控制的基本情況

(一)控制環境

財務公司最高權力機構是股東會，下設董事會、監事會以及對董事會負責的風險管理委員會、預算審計委員會。財務公司總經理及其經營班子對財務公司行使經營權，下設風險控制委員會、投資決策委員會，並管理結算部、信貸部、資金部、稽核部、投資部、財務部、綜合部七個部門，組織架構圖如下:

(二)風險的識別與評估

財務公司編制完成了《內部控制基本準則》，內部控制制度的實施由經營層組織，稽核部牽頭，各業務部門根據各項業務的不同特點制定各自不同的標準化操作流程、作業標準和風險防範措施，各部門責任分離、相互監督，對自營操作中的各種風險進行預測、評估和控制。

(三)重要控制活動

1、資金管理業務控制情況

財務公司根據中國銀行業監督管理委員會的各項規章制度，制定了資金管理、結算管理的各項業務管理辦法和業務操作流程，有效控制了業務風險。

(1 )在成員單位存款業務方面，嚴格遵循平等、自願、公平和誠實信用的原則，在銀監會頒佈的規範許可權內嚴格操作，保障成員單位資金的安全，維護各當事人的合法權益。

(2 )資金集中管理和內部轉賬結算業務方面，財務公司主要依靠業務管理資訊系統進行系統控制。成員單位在財務公司開設結算賬戶，通過登入財務公司業務管理資訊系統網上提交指令及提交書面指令實現資金結算，嚴格保障結算的安全、快捷、通暢，同時具有較高的資料安全性。每日營業終了，結算部將業務資料向財務部傳遞交賬。財務部及時記賬，換人複核，保證入賬及時、準確，發現問題及時反饋，並將資金核算納入到財務公司整體財務核算當中。為降低風險，財務公司將支票、預留銀行財務章和預留銀行名章交予不同人員分管，並禁止將財務章帶出單位使用。

(3 )在資金審批聯籤方面。財務公司制定了《資金支付聯籤審批制度》，對財務公司對內對外的資金審批管理形成一套嚴格和標準統一的制度，有效防範資金支付風險。

2、信貸業務控制

(1 )內控制度建設、執行評價

財務公司根據《貸款通則》、《企業集團財務公司管理辦法》及中國銀行業監督管理委員會和中國人民銀行的有關規定製定了包括一個作為綱領性檔案的《信貸管理辦法》及十餘項據此制定的具體操作規程，構成一個全面、操作性強的業務制度體系，全面涵蓋了財務公司開展的信貸業務。

20xx 年，銀監會出臺《三個辦法一個指引》，財務公司對涉及信貸業務的內部控制制度和業務合同及用表進行梳理和完善，使業務更規範化。

(2 )五級分類執行情況及準備金計提情況

財務公司審貸分離機制得到嚴格執行，作為信貸審批機構的風險控制委員會能有效運作，定期召開會議，核定成員單位的授信額度和審批確認財務公司季度資產五級分類結果。作為信貸調查及具體操作的信貸部，在各項信貸業務活動過程中，能執行國家法律、法規和財務公司的各項內控制度，各項信貸業務的操作流程及授權管理能按內部控制的要求執行。信貸業務的系統操作經信貸部經辦、複核後，由結算部核對後進行帳務處理，從系統操作流程層面實現了信貸審批與資金帳務處理的分離。

根據《非銀行金融機構資產風險分類指導原則(試行)

(銀監發〔20xx 〕4 號)的規定，財務公司制定了《粵電財務有限公司資產減值計提管理暫行規定》，並經董事會審議通過。財務公司按照銀監局的管理規定，按年度制定了切實可行的“年度資產損失準備計提”計劃，在董事會稽核批准後，報銀監局備案。從以往年度經營情況來看，計提計劃和總額符合監管部門的管理規定，切合財務公司資產質量情況和經營狀態。

(3 )貸後檢查情況

財務公司制定了《貸後檢查操作規程》、《信貸資產質量監控管理辦法》，由信貸部按季度對有存量貸款的單位進行了貸後檢查。檢查內容包括主要財務指標分析、經營情況介紹，並由信貸部雙調查人員簽名確認，流程規範，涵蓋了財務公司自營貸款的範圍，同時由風險管理人員對信貸資產質量及貸後檢查工作執行情況進行監控。

3、資金業務控制情況

財務公司制定了包括《信貸資產轉讓管理辦法》、《票據轉貼現管理辦法》在內的 項資金業務管理辦法，涵蓋了財務公司業務範圍內的所有資金業務型別。已經開展的信貸資產轉讓、票據轉貼現和同業拆借業務嚴格按照內部管理制度與操作流程，交易對手基礎資料完備、轉讓協議經稽核程式、資金劃撥和賬務處理均準確無誤。20xx 年，財務公司成功完成專線接入全國銀行間拆借中心交易系統，藉助該系統開展同業拆借業務。由於交易系統具備主體合法、集中競價、手續透明、簡便等特點，保證同業拆借業務的操作能做到有據可查、真實可靠，有效防止操作風險和道德風險。

4、投資業務控制

20xx 年4 月27 日，財務公司獲銀監局批准投資業務範圍。財務公司制定了《新股申購業務操作規程》、《金融機構股權投資操作規程》、《財務融資顧問、鑑證業務管理辦法》、《財務融資顧問、鑑證業務操作規程》，規範投資業務開展。在銀監局批准的業務範圍內，財務公司開展了IPO新股申購業務。新股申購嚴格按照《新股申購業務操作規程》和董事會決議要求，操作過程手續完備、許可權分明，符合財務公司內部程式規範。在財務顧問業務方面，財務公司先後參與了多個成員單位的投資業務研究和顧問工作，均按照操作流程，簽訂了規範的服務合同，服務費用受託入賬。

5、內部稽核控制

財務公司實行內部審計監督制度，設立對經營層負責的內部審計部門稽核部，建立了包括《稽核審計工作管理辦法》、《事後監督管理辦法》等較為完整的內部稽核審計管理辦法和操作規程，對各項經營和管理活動進行內部審計和監督。

稽核部負責內部稽核業務。針對內部控制執行情況、業務和財務活動的合法合規性、安全性、準確性、效益性進行監督檢查，並向管理層提出有價值的改進意見和建議。

6、資訊系統控制

財務公司現行資訊系統是委託用友軟體公司開發的業務管理資訊系統，主要包括結算模組、財務會計模組、信貸模組等。業務管理資訊系統的控制通過使用者密碼和數字證書實現，設定系統員負責許可權分配，系統員的使用者密碼、數字證書、使用者使用分開保管，分人負責，對系統的前端操作起到有效的防範風險作用。而在系統後臺資料庫方面，系統主機單獨存放，提高了安全性，系統員經書面審批後可登入系統資料庫進行操作，系統員人為修改資料庫的風險得到有效控制，對資料庫的安全性有較高的保障。20xx 年，結算業務規模增長，財務公司在原有操作規範的基礎上，進一步提升系統控制功能，開發系統重複支付提醒功能，減少因人為原因造成重複支付的可能性。同時開發小額支付功能，對小額付款由系統自動完成，減少人為因素的干預並提高了業務處理速度。通過優化，減少了操作量，提升處理效率，有效控制了誤操作風險。

三、財務公司經營管理及風險管理情況

(一)財務公司(母公司)經營情況

截至20xx 年12 月31 日，財務公司的資產總額XX6 億元，同期減少23 億元;集中成員單位存款餘額80.47 億元，同期減少36.73 億元;結算金額達3473 億元;20xx 年累計完成授信194.93 億元，同期增長44.90 億元，累計發放貸款

156.52 億元，貸款餘額72.73 億元，實現利潤總額1.94 億元,淨利潤1.45 億元，取得了良好的經營業績。

(二)管理情況

自成立以來，財務公司一直堅持穩健經營的原則，嚴格按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國銀行業監督管理法》、企業會計準則、《企業集團財務公司管理辦法》和國家有關金融法規、條例以及公司章程規範經營行為，加強內部管理。

(三)監管指標

根據《企業集團財務公司管理辦法》規定，截止 20xx

年12 月31 日，財務公司的各項監管指標均符合規定要求:

序號 指標 標準值 20xx 年實際值

1 資本充足率 ≥% 23.59%

2 拆入資金比例 ≤XX0% 47.32%

3 短期證券投資比例 ≤40% 0

4 擔保餘額比例 ≤XX0% 0

5 長期投資比例 ≤30% 0.5%

6 自有固定資產比例 ≤20% 0.3%

(四)股東存貸情況

截至20xx 年12 月31 日 金額單位:萬元

股東名稱 投資金額 存款 貸款

XX省粵電集團有限公司 90,000 359,945 0

電力發展股份有限公司 37,500 11,4 1,000

XX省沙角(C 廠)發電公司 22,500 72,838 0

本公司在財務公司的存款餘額未超過財務公司吸收存款的30%，財務公司對本公司以外的股東發放貸款餘額為0。本公司在財務公司存款安全性和流動性良好，從未發生因財務公司頭寸不足延遲付款等情況。本公司制訂了在財務公司存貸款業務的風險處置預案，以保證在財務公司的存款資金安全，有效防範、及時控制和化解存款風險。

綜上所述，財務公司20xx 年度嚴格按中國銀行監督管理委員會《企業集團財務公司管理辦法》(中國銀監會令〔20xx 〕第5 號)及《關於修改<企業集團財務公司管理辦法>的決定》

(銀監會令20xx 第8 號)之規定經營，經營業績良好，根據本公司對風險管理的瞭解和評價，未發現財務公司的風險管理存在重大缺陷，本公司與財務公司之間發生的關聯存貸款等金融業務目前不存在風險問題。

季度財務風險分析報告 篇3

200__年是____公司發展史上的關鍵一年，在____集團的英明決策及正確領導下，徹底淘汰了落後的____生產線，____生產線正式投入生產，年度財務工作報告。全體員工在公司黨政班子的帶領下，團結一致，弘揚“卓越、自強、創造、進步”的____精神，以公司三屆一次職代會提出的各項任務為目標，進一步轉變觀念，抓管理，降成本，克服限電、原材料上漲等諸多不利因素的影響，不斷完善經濟責任制和崗位星級管理，苦練內功，在各種原燃材料價格大幅上漲，市場競爭日益殘酷的情況下，仍取得了驕人的成績，各項指標再創歷史新高。全年產銷首次突破100萬噸大關，實現稅利____.89萬元(含____公司)，公司綜合實力進一步增強，為企業下一步的發展打上了堅實的基矗

200__年，公司生產____.52噸，比上年增加214505.5噸，增長26.29%;銷售______.52噸，比上年增加207310.70噸，增長25.34%;全年完成銷售收入______.14萬元，比上年同期增加15583.61萬元，增長28.09%;實現利稅____.89萬元(含高翔公司)，比上年減少782.54萬元，降低11.46%。

(一)費用完成情況

1、200__年____單位制造成本______.18元，比上年增加29.28元，提高17.44%。

成本上升的主要原因：

a、____平均單價459.89元，比去年同期上升165.99元，升幅達56.48%，使每噸____成本上升22.84元;

b、____單位電耗104.40度，比去年同期上升7.22度，使每噸____成本上升3.32元;

c、____單位電價0.46元，比去年同期上升0.03元，使每噸____成本上升3.13元。

分步及各品種____單位成本完成情況如下：

(1)____：35.52元，同比上升3.57元，上升11.17%;

(2)____：189.28元，同比上升30.59元，上升19.27%;

(3)____：172.96元，同比上升15.89元，上升10.12%;

(4)____：171.38元，同比上升23.46元，上升15.86%;

(5)____：205.62元，同比上升30.59元，上升17.48%。本站，全國公務員共同天地

2、銷售費用：全年發生______.53萬元，同比下降58.81萬元，下降10.48%;噸____銷售費用6.63元，同比下降0.23元，下降3.35%。

3、管理費用：全年發生____.83萬元，同比增加______.31萬元，上升5.44%;噸____管理費用46.92元，同比增加5.72元，上升____.88%，主要是支付給____公司的租賃費。

4、財務費用：全年發生______.49萬元，同比增加____.23萬元，上升23.35%;噸____財務費用6.01元，同比增加__.50元，上升____.26%。

(二)利潤完成情況

200__年度公司實現利潤______.99萬元(含____公司____.99萬元)，同比減少928.20萬元，降低____.44%，利潤減少的主要原因：

1、____平均單價比去年同期上升______.99元，影響利潤1729.78萬元;

2、____上升，影響利潤251.44萬元;

3、________，影響利潤121.35萬元.綜上述因素，扣除____單價、銷量等增利因素，全年實現利潤____.99萬元，工作報告《年度財務工作報告》。

(三)稅金完成情況

200__年應交稅金(增值稅、營業稅、城建稅及教育附加費)2236.92萬元(含____公司)，同比增加______.65萬元，增長__.96%，全年實際上交稅金____.80萬元，企業增值稅平均稅負率為__.74%。

(四)資產、負債及權益情況

1、200__年末資產總計______.83萬元，同比增加______.15萬元，增長6.53%。

1)流動資產年末合計____.45萬元，同比增加____.75萬元;

2)長期投資年末合計______.05萬元，同比減少____.00萬元;

3)固定資產年末合計______.33萬元，同比增加______.40萬元。

2、200__年末負債總計______.61萬元，同比增加____.23萬元，增長8.06%。

1)流動負債年末合計______.61萬元，同比 增加______.23萬元;

2)長期負債年末合計____.00萬元，同比減少____.00萬元。

3、200__年末所有者權益總計____.22萬元，同比增長______.92萬元，增長2.86%。

(五)職工福利費支出情況

200__年全年計提職工福利費__________.99元，同比降低______.75元，降低2.94%。各項福利費支出__________.90元，同比降低________.70元，下降11.63%。其中：

1、職工醫藥費支出________.00元，同比降低________.50元，下降__.74%;

2、獨生子女費支出______.60元，同比增加______.60元，增加92.33%;

3、煤氣補貼支出________.00元，同比降低____.10元，下降5.12%;

4、其它支出：______.30元，同比增加______.30元，增加69.12%。

(六)財務評價指標

1、資產負債率：____.49%，同比上升1.02%;

2、流動比率：____.69%，同比上升4.17%;

3、速動比率：____.91%，同比上升0.69%;

4、存貨週轉率：______%，同比上升309.91%;

5、應收帳款周圍率：______%，同比上升313.77%;

6、資本金利潤率：____.13%，同比下降22.94%;

7、成本費用利潤率：__.23%，同比下降6.44%;

8、銷售利潤稅率：____.47%，同比下降7.15%。

二、200__年度財務預算

200__年，國家繼續加強巨集觀調控，困難與機遇並存。面對日趨激烈的市場競爭環境，我們要繼續以中央精神為指南，認真貫徹集團公司的各項戰略意圖，弘揚“卓越、自強、創造、進步”的____精神，科技創新，開源挖潛，居危思進，從儉從緊，進一步轉變觀念，以改革求發展，以科技創效益，繼續實行經濟責任制，崗位星級管理等一系列行之有效的管理辦法。實施目標標杆管理，加快各類人才培養。在確保完成200__年生產、經營目標的同時，爭取早日建成____，靠新促強，在集團公司的正確領導下，通過全體員工的共同努力，我們有信心、有能力完成全年的生產、經營目標：產銷完成______萬噸，實現利稅______萬元。

根據公司今年的工作方針和工作目標，結合去年完成的實績及今年的市場預測，我們對各項指標進行了逐一分解、落實，實事求是地安排了今年的財務預算。

(一)成本費用預算

200__年計劃生產$$$$萬噸，水泥平均單位制造成本預算為______.93元，要求比上年實際降低____.25元。

1、分步及各品種____單位成本預算。

(1)____：單位成本____.12元，要求比上年實際降低1.40元;

(2)____：單位成本______.84元，要求比上年實際降低9.44元;

其中：____單位成本______.35元;______單位成本______.37元。

(3)______：單位成本______.95元，要求比上年實際降低______01元;

(4)______：單位成本______.61元，要求比上年實際降低20.01元。

2、產品銷售費用：全年預算______萬元。

3、管理費用： 全年預算____萬元。

4、財務費用：全年預算______萬元。

(二)利潤及稅金預算本站，全國公務員共同天地

1、200__年計劃銷售____萬噸，全年____平均單位售價預算為______.43元，全年實現銷售收入預算為______萬元，實現利潤總額預算為______萬元。

2、稅金(含增值稅、營業稅、城建稅和教育附加費)全年預算完成____萬元。

3、全年利稅合計預算完成____萬元。

各位代表：200__年的奮鬥目標已經明確，應當看到，這個目標是本著實事求是的原則，結合200__年的生產、經營實績，針對200__年市場出現的嚴峻形勢和集團公司要求完成的效益目標，通過認真的分析，科學的測算而制訂的。在新的一年裡，我們要加大改革力度，內抓管理，外拓市場，在預算的執行過程中，開源挖潛，從儉從緊，嚴格控制____成本，努力降低原、燃材料採購成本，充分調動營銷人員工作積極性，降低應收帳款，促進資金回籠，從嚴控制各項費用開支，抓營銷、拓市嘗抓管理、促效益，全體員工團結一致，統一思想，積極發揮主人翁精神，參與企業生產經營管理，總結經驗，明確目標，確保200__年生產經營目標的順利完成，努力打造______。

季度財務風險分析報告 篇4

一、 基本情況

1、 歷史沿革 。 公司實收資本為 萬元，其中： 萬元，佔93.43%; 萬元，佔5.75%; 萬元，佔0.82%。 2、 經營範圍及主營業務情況我 公司主要承擔 等業務。

二、主要會計政策、稅收政策

1、主要會計政策公司執行《企業會計準則》《企業會計制度》及其補充規定，會計年度1月1日—12月31日，記賬本位幣為人民幣，採用權責發生制原則核算本公司業務。壞賬準備按應收賬款期末餘額的0.5%計提;存貨按永續盤存制;長期投資按權益法核算;固定資產折舊按平均年限法計提;借款費用按權責發生制確認;收入費用按權責發生制確認;成本結轉採用先進先出法。

2、主要稅收政策

(1)、主要稅種、稅率主要稅種、稅率：增值稅17%、企業所得稅33%、房產稅1.2%、土地使用稅X元/每平方米、城建稅按應交增值稅的X%。

(2)、享受的稅收優惠政策車橋技改專案固定資產投資購買國產裝置抵免企業所得稅。

三、財務管理制度與內部控制制度

(一)財務管理制度(略)

(二)內部控制制度

1、內部會計控制規範——貨幣資金

2、內部會計控制規範——採購與付款

3、物資管理制度

4、產成品管理制度

5、關於加強財務成本管理的若干規定

四、資產負債表分析

1、資產專案分析

(1)、“銀行存款”分析銀行存款期末XX7萬元，其中保證金X萬元，基本賬戶開戶行：;賬號：

(2)、“應收賬款”分析應收賬款餘額：年初X萬元，期末X萬元，餘額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、兩年以上三年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

(3)、“其他應收款”分析其他應收款餘額：年初X萬元，期末X萬元。餘額構成：一年以下X萬元、一年以上兩年以下X萬元、三年以上X萬元。預計回收額X萬元。

季度財務風險分析報告 篇5

××市商業局企業年度財務分析報告

××××年度，我局所屬企業在改革開放力度加大，全市經濟持續穩步發展的形勢下，堅持以提高效益為中心，以搞活經濟強化管理為重點，深化企業內部改革，深入挖潛，調整經營結構，擴大經營規模，進一步完善了企業內部經營機制，努力開拓，奮力競爭。銷售收入實現×××萬元，比去年增加30%以上，並在取得較好經濟效益的同時，取得了較好的社會效益。

(一)主要經濟指標完成情況

本年度商品銷售收入為×××萬元，比上年增加×××萬元。其中，商品流通企業銷售實現×××萬元，比上年增加5.5%，商辦工業產品銷售×××萬元，比上年減少10%，其它企業營業收入實現×××萬元，比上年增加43%。全年毛利率達到14.82%，比上年提高0.52%。費用水平本年實際為7.7%，比上年升高0.63%。全年實現利潤×××萬元，比上年增長4.68%。其中，商業企業利潤×××萬元，比上年增長12.5%，商辦工業利潤×××萬元，比上年下降28.87%。銷售利潤率本年為4.83%，比上年下降0.05%。其中，商業企業為4.81%，上升0.3%。全部流動資金週轉天數為128天，比上年的110天慢了18天。其中，商業企業週轉天數為60天，比上年的53天慢了7天。

(二)主要財務情況分析

1.銷售收入情況

通過強化競爭意識，調整經營結構，增設經營網點，擴大銷售範圍，促進了銷售收入的提高。如南一百貨商店銷售收入比去年增加296.4萬元;古都五交公司比上年增加396.2萬元。

2.費用水平情況

全域性商業的流通費用總額比上年增加144.8萬元，費用水平上升0.82%其其中：①運雜費增加13.1萬元;②保管費增加4.5萬元;③工資總額3.1萬元;④福利費增加6.7萬元;⑤房屋租賃費增加50.2萬元;③低值易耗品攤銷增加5.2萬元。

從變化因素看，主要是由於政策因素影響：①調整了“三資”、“一金”比例，使費用絕對值增加了12.8萬元;②調整了房屋租賃價格，使費用增加了50.2萬元;③企業普調工資，使費用相對增加80.9萬元。扣除這三種因素影響，本期費用絕對額為905.6萬元，比上年相對減少10.2萬元。費用水平為6.7%，比上年下降0.4%。

3.資金運用情況

年末，全部資金佔用額為×××萬元，比上年增加28.7%。其中：商業資金佔用額×××萬元，佔全部流動資金的55%，比上年下降6.87%。結算資金佔用額為×××萬元，佔31.8%，比上年上升了8.65%。其中：應收貨款和其他應收款比上年增加548.1萬元。從資金佔用情況分析，各項資金佔用比例嚴重不合理，應繼續加強“三角債”的清理工作。

4.利潤情況

企業利潤比上年增加×××萬元，主要因素是：

(1)增加因素：①由於銷售收入比上年增加804.3萬元，利潤增加了41.8萬元;②由於毛利率比上年增加0.52%，使利潤增加80萬元;③由於其他各項收入比同期多收43萬元，使利潤增加42.7萬元;④由於支出額比上年少支出6.1萬元，使利潤增加6.1萬元。

(2)減少因素：①由於費用水平比上年提高0.82%，使利潤減少105.6萬元;②由於稅率比上年上浮0.04%，使利潤少實現5萬元;③由於財產損失比上年多16.8萬元，使利潤減少16.8萬元。以上兩種因素相抵，本年度利潤額多實現×××萬元。

(三)存在的問題和建議

1.資金佔用增長過快，結算資金佔用比重較大，比例失調。特別是其他應收款和銷貨應收款大幅度上升，如不及時清理，對企業經濟效益將產生很大影響。因此，建議各企業領導要引起重視，應收款較多的單位，要領導帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調動回收人員積極性。同時，要求企業經理要嚴格控制賒銷商品管理，嚴防新的三角債產生。

2.經營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全域性企業未彌補虧損額高達×××萬元，比同期大幅度上升。建議各企業領導要加強對虧損企業的整頓、管理，做好扭虧轉盈工作。

3.各企業程度不同地存在潛虧行為。全域性待攤費用高達×××萬元，待處理流動資金損失為×××萬元。建議各企業領導要真實反映企業經營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業經營成果。

××市商業局財會處