醫院採購內控管理制度範本（精選6篇）

醫院採購內控管理制度範本 篇1

為了落實單位內部會計管理制度，做到事前控制，減少差錯，提高會計核算的準確性，依據《會計基礎規範》特制定本制度。

一、嚴格按照會計核算規定的操作流程進行核算。

二、出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管、收入、費用、債權債務帳目的登記工作。

三、銀行支票預留印鑑由現金出納和銀行出納各管一枚(或支票、預留印鑑分人保管)，不得由一人經管。

四、出納員、收費員至少每月要進行一次庫存現金盤點，並要有盤點表。盤點表要有財務科長或組長等第二人的簽字。盤點表要作為檔案進行保管。

五、稽核人員應不定期抽查銀行日記賬、現金日記賬及庫存現金(含收費員的現金)及由現金出納保管的各種有價證券。

六、每月銀行出納做的“銀行餘額調節表”應由第二人審核簽字。銀行餘額調節表應作為會計檔案進行保管。

七、其他崗位的財務人員，未經授權不得辦理現金、銀行收付業務。如出納人員不在，授權財務人員代為辦理，須經出納員檢查認可並簽章後方可作為合法憑證。

八、材料、藥品採購人員不得兼任倉庫保管員。

九、倉庫保管人員不得兼任材料、藥品二級帳或總帳工作，不得填制或代填制入庫單、領料單。

十、採購材料、藥品由採購人員填制入庫單，經倉庫保管員檢查、驗收合格後雙方簽字蓋章，連同發票方可辦理入庫報銷手續。

十一、材料、藥品每月末進行盤點並如實填寫盤點表。稽核人員應每季對庫房的材料、藥品進行監盤，並在盤點表上簽名。盤點表應妥善保管。

十二、門診、住院收費員按規定開據收費發票，一般應於當日下班前將核對無誤的現金、彙總表(或票據)交給出納員。票據保管員不得填寫各類收款收據及收費發票。

十三、收費人員使用的計算機在操作時應設置密碼，密碼不得重複使用並要時常更新，月底在彙總、統計醫療收入、藥品收入等時應由專人負責，檢查財務記錄有無異常。

十四、所有原始憑證，必須經會計審查，方可據此填制記賬憑證。記賬憑證必須經稽核人員核准確認後方可記賬。

十五、記賬憑證輸入微機後，必須由稽核人員核准蓋章。輸入與稽核不能由一人兼任。

十六、財務報告報出前，須由稽核人員審核、財務科長(或會計主管)蓋章後方可報單位領導和上級部門。

十七、單位要加強對基建項目的管理。基建工程完成要經有關部門審核決算，並根據審核後的決算清理工程款項。單位增加的固定基金應與工程決算金額一致。

醫院採購內控管理制度範本 篇2

為進一步規範我院招標公用物品採購活動，強化監督、節省開支，防範採購活動中的廉潔風險，根據我院廉潔風險防控管理有關精神，決定在招標採購公用物品活動中實行以下規定：

一、招標採購公用物品適用範圍

1、未納入或不適合集中招標、邀請招標、競爭性談判的零星、小額的後勤總務用品、辦公用品和低值耗材的採購。

2、在特殊情況下，無法實施集中招標採購的物品。

3、預算外小額度開支的獎品、禮品、紀念品、宣傳標識製作等相關物品的採購。

4、公務接待、餐飲、住宿等相關服務的定點選擇。

5、公務用車的燃油、維修、保養等相關服務的定點選擇。

6、其它物品和服務用品的採購。

二、招標公用物品採購的方法

1、“三家參與”：有關物品、服務用品的採購實施時，由使用部門(科室)、管理部門、監督部門共同參與。

2、“貨比三家”：有關物品、服務用品的採購活動過程中，要經過三家以上供應商或商家的詢價調查，從質量、價格等方面綜合比較進行取捨。

3、“三人同行”：所有招標外採購實施時，必須是三個人以上共同經辦。

三、招標公用物品採購的實施

1、招標公用物品的採購，由使用部門向管理部門填寫《*醫院招標物品購買申請單》，説明採購名稱、數量、不經過集中招標的理由，由院長批准實施。

2、醫院招標採購監督部門為紀檢監察室、審計科、財務科等部門。物品主管部門持院長批示，由院紀檢監察室視情況安排相關監督部門參與採購監督活動。

3、物品使用部門與管理部門為同一單位，或物品使用部門、管理部門和監督部門為同一單位時，院長批准後，由院紀委指定相關科室人員一道參加實施採購。

4、招標公用物品採購活動完成後，要有采購經手人和參與人共同簽字，才能按規定程序報銷。

四、招標公用物品採購的檢查考核

1、醫院紀檢監察室、審計科負責對“招標公用物品採購”執行情況進行考核，通過財務手續，每年對相關採購活動進行一次抽查。

2、對違反“招標公用物品採購”有關規定的科室、人員，按廉潔風險防控管理規定予以責任追究。

醫院採購內控管理制度範本 篇3

為了加強會計基礎工作，建立健全內部會計管理制度，保證單位會計工作有序進行，根據《會計法》、《會計基礎工作規範》和《內部會計控制規範》，結合我院實際制訂本制度。

一、內部控制制度的原則：

1、所有會計事項必須經兩人以上經辦；

2、審批與經辦分管；

3、錢與賬分管；

4、賬與物分管；

5、錢與物分管；

6、對各項會計業務的處理必須進行稽核。

二、各會計崗位設置、職責和權限劃分應遵守以上各原則。

三、凡涉及現金、銀行存款的收支及轉賬業務，在會計處理手續上必須做到：

1、醫院領導審批、醫院分管科室經辦，使上下級之間相互監督與牽制。

2、一個崗位經辦，另一個崗位複核，使崗位之間受到監督與牽制。

四、凡涉及藥品、材料、物資、設備的進出業務，在經辦手續上必須做到：

1、審批、購買、驗收各環節獨立進行，專人負責，使各環節之間相互監督與牽制。

2、保管、領用、核算、財產清查各環節獨立進行，專人負責，使各環節之間相互監督與牽制。

五、出納崗位人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權、債務賬目的登記工作。

六、審核結算崗位不得兼任工資、公積金和各項收費的管理工作。

七、醫院領導人的直系親屬不得擔任本院的會計負責人和會計主管人員。會計負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本院擔任出納工作。

八、各會計崗位嚴格履行其崗位責任制，嚴守工作紀律，按照會計法規制度和工作程序辦理會計業務，不得超越崗位職責權限。一人多崗或一崗多人的情況下，必須符合上述各項原則。

九、會計人員依法行使財務監督權，對違反國家財經法規和紀律的行為，應當制止和糾正，對不真實不合法的原始憑證，不予辦理。對記載不準確不完整的原始憑證予以退回，要求更正補充。

醫院採購內控管理制度範本 篇4

為加強收費票據的管理，根據國家財政部、許昌市財政局票據管理的有關規定，結合我院的實際情況，制定本制度。

一、本制度所稱票據是指醫院進行各種經濟活動時，對外出據的收款憑證。收費票據是醫院財務收支的法定憑證和會計核算的原始憑證。

二、收費票據由醫院財務部門統一管理，醫院其他部門不得自行領購、使用未經財務部門批准的票據。

三、醫院應使用財政部門監製的各種票據。並按財政部門規定的使用辦法、範圍使用。嚴格區分各種票據，不得混用。

四、財務科要明確專人負責收費票據的領購、保管、稽核、核銷。出納、收費人員不得兼管票據的管理、稽核等不相容工作。

五、醫院應建立收費票據專用帳簿，分種類登記票據的領購、結存數量，並登記起止號碼。

六、票據領用時，經管人和領用人要核對數量、號碼後簽字。醫院要根據票據的實際使用量，制定領用票據的數量，交舊領新。

七、分支機構領用票據，要經財務部門同意。票據使用完，經財務部門核銷後，才可領用新票據。

八、收費票據不得轉讓、代開。開出的收費票據要加蓋醫院專用章，內容要完整真實。

九、票據使用完後，要有專人稽核。存根應按會計檔案要求妥善保管，保管期滿後，要按市財政局訂的《財政票據存根核銷工作程序》核銷。

十、經管人員變更後要按會計移交制度，對票據進行盤點、移交，寫出移交清冊，經交接雙方及監交人簽字。

醫院採購內控管理制度範本 篇5

為了加強貨幣資金管理，防止被盜，違法違紀現象的發生，對貨幣資金收、支管理作如下規定：

一、凡現金管理人員，必須做到每日提取備用金，不得超過銀行規定限額。出納人員收到現金，每日必須交存銀行，不得坐支，不得以“白條”抵充庫存現金。保險櫃鑰匙必須隨身攜帶。

二、出納員下班前必須將全部現金(包括找零備用金)存入保險櫃，妥善保管，不得超過銀行規定的限額。轉賬支票，現金支票的使用必須經財務科長審批，印鑑必須交叉保管(或分開管理)。

三、嚴格控制簽發空白支票，特殊情況必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途、簽發日期、規定限額，由領用人在專設登記薄上籤章。作廢支票必須加蓋“作廢”戳記，與存根一併保存。對於空白收據的管理，專設登記薄登記，認真辦理領用註銷手續。

四、記銀行日記賬與對賬必須由兩人交叉負責，由對賬人制“銀行餘額調節表”。

五、門診、住院收款室貨幣資金的管理

1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人打出收入日報彙總表上報財務科，財務科由專人對上報的彙總報表進行審核，制單會計對審核無誤的彙總報表進行賬務處理。

2、收款室負責人、財務科應分別定期或不定期對門診收費處進行現金盤點，杜絕挪用現金現象的發生。

3、收費員不得藉故不打印病人姓名、科室等，打印項目要準確無誤，現金、印鑑、票據要妥善保管。

4、每個收費員必須設計算機密碼，並且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序收費，電腦票據號與發票號必須保持一致。

5、收費員應備規定數額的找零備用金(應根據本醫院的實際業務量確定)，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用收費款，每日下班前必須將全部現金放入保險櫃妥善保管。

六、住院結算處貨幣資金的管理

1、收費員將當日收入必須足額上繳出納員，由收款室負責人(兼會計)打出收入日報彙總表與現金進行核對，對審核無誤的彙總報表進行賬務處理。

2、財務科應定期或不定期對住院結算處進行現金盤點，杜絕繳款不及時，挪用現金等現象發生。

3、收款室負責人(兼會計)對每日預收款收據、出院結算憑證票號進行核對檢查。

4、月末由收款室負責人(兼會計)與計算機預收款、應收在院病人醫療款進行核對，並與銀行對賬同時編制“銀行餘額調節表”。

5、辦理出院結算人員應備規定數額的找零備用金，不得將公、私款混用，不得隨意外供或挪用公款。應將現金、印鑑、票據妥善保管，每日下班前必須將全部現金放入保險櫃。

6、每個辦理出、入院結算人員，必須設計算機密碼，並且不定期更換密碼，不得隨意進入他人程序，電腦票據號與發票號必須保持一致。

7、住院病人以轉賬支票交付預交款的，在辦理出院結算時，若有餘額必須以轉賬支票形式(銀行規定的轉賬起點)退回原出票單位，不得退付現金。

七、收款處、住院處退費管理

1、門診檢查，治療費的退費，必須經相關科室的主任、當事人簽字後，方可退費。

2、門診收費員項目打錯需要退費時，必須經收費處負責人核實並簽字後，方可退費。

3、住院處預交款的退費，必須經住院處負責人或財務科長簽字後，方可退費。

4、住院病人費用的退費，必須經科主任、住院部負責人簽字後，方可退費。

醫院採購內控管理制度範本 篇6

一、總務科物資採購職責

（一）負責對全院的傢俱設備，辦公、勞保、生活用品，水、暖、電氣、維修材料等物資的採購工作。

（二）根據各辦公室的需要，制訂各類物品的年度、季度、月份的臨時的採購計劃，報請領導審批後及時採購。

（三）計劃採購，計劃用款，注重質量，注意節儉。

（四）嚴格執行財經制度，做好物資採購用款申請、報銷工作，履行驗收入庫手續，做到物件、憑證對口，一次借款，一次清賬。

（五）必須全力以赴，積極採購辦公、生活保障等急需物品。

（六）進行貨源調查，瞭解市場行情，擇優選購，做到物優價廉。

二、後勤採購的注意事項

（一）根據醫院規定，後勤採購包括傢俱、辦公用品、材料及設備等。

（二）負責採購工作的人員要時時、處處以醫院利益為重，遵紀守法，廉潔奉公。

（三）採購工作嚴格按照申請、立項、審批、研究採購方式、簽署合同、驗收、登記入帳、資料歸檔等程序規定執行，明確各個環節上的責任和權限，做到程序規範、公開透明、貨比三家、集體決策、擇優購置。

（四）採購產品時必須明確產品的廠家、信譽度、品牌、規格、型號、標準、合格證、質保書、準用證、價格、提貨地點等，嚴防購入偽劣產品。

（五）採購活動中如涉及供應商的任何“折扣”、“讓利”等，均應在實際採購合同中以“讓利”或“捐贈”形式體現。

（六）購銷合同的簽定必須遵照《中華人民共和國合同法》執行，維護醫院權益，由經辦人起草合同樣本，辦理合同會籤審核手續合格，蓋章生效。

（七）購置的產品到達，要認真驗收其產品的廠家、品牌、規格、型號、標準、合格證、質保書、準用證等是否符合要求。如發現不符合要求的，堅決拒收。各單位負責人應對採購的產品質量進行把關，防止不合格產品，做到人人把關，一絲不苟。

（八）合同在實施過程中必須加強監督管理，要定期或不定期檢查合同履行情況。

（九）維護醫院信譽和利益，採購付款工作按照合同執行。

（十）大宗物資採購按照醫院的有關規定執行。

三、庫房管理制度

（一）認真執行各項規章制度，遵守財經紀律，努力保管好倉庫物資。

（二）堅持計劃供應，適當集中，方便領用，服務醫療的原則。

（三）庫存物資既要保證供應，又要防止積壓。

（四）一切物資入庫時，必須在規定時間內辦理驗收入庫手續。入庫前，必須檢驗數量、質量、規格、型號等，合格的方可入庫。如：

物資質量、數量、規格不符時，由採購人員負責與供貨單位聯繫處理。

（五）倉庫管理要做到三清、兩齊、四號定位和九不，即：

1.三清：規格清、材質清、質量清。

2.兩齊：庫容整齊、擺放整齊。

3.四號定位：按物類或設備的庫號、架號、格號、位號存放。

4.九不：不鏽、不潮、不凍、不腐、不黴、不變質、不壞、不漏、不爆。

（六）定期編制倉庫與設備物資庫存情況報表。一切報表應符合規定，賬物相符，並按國家規定的產品目錄順序排列好台賬。報表要準確，並與財務相符。

（七）須按計劃執行物資發放程序，並且有一定的批准手續，不符合手續的不得發放，並保存好原始憑證。

（八）各辦公室要有專人領取和專人管理使用一切物資，嚴格物資額定製度，物資出入要有一定手續，建立台賬，做到合理使用，杜絕浪費。

（九）及時掌握市場信息，根據醫療、維修等方面的需要和保質保量、齊全配套、經濟合理、保障供應的原則，做好預測和採購的決策。

（十）採購工作必須堅持原則，掌握標準，執行制度，嚴格財經紀律，不允許有損公肥私的現象存在，做到無計劃不採購、質量規格不明不採購、價格不合理不採購。

（十一）庫存物資必須按國家規定合理損耗。低值易耗物、倉庫報廢物資必須每月或每季度一報，報物資採購管理小組審批後報廢。如有不合理損耗，應查明原因，寫出報告，經財務審批後做賬務處理。

（十二）嚴格執行倉庫崗位責任制，無關人員不準進入庫內，庫內禁止煙火。因玩忽職守造成物資損壞、倉庫被盜者，視情節輕重給予處理。

（十三）物資出入庫必須點數、過秤，做到賬物相符。物資不得出現損壞、變質、短缺等現象。