農村信用社度財務分析

一年來，農村信用社緊緊圍繞縣信用聯社工作思路，緊扣增效、發展的主旋律，突出一個“早”字，狠抓一個“實”字，關鍵一個“幹”字，各項業務取得突破性進展，儲蓄存款大幅度上升，不良資產下降，經營效益明顯改觀。具體分析如下：

一、業務狀況　

1、資產及其構成。各項資產餘額 萬元，其中存放央行 萬元，佔資產總額的 %；存放同業及聯行 萬元，佔資產總額的 %；拆放同業 萬元，佔資產總額的 %；各項貸款 萬元，佔資產總額的 %；長期投資 萬元，佔資產總額的 %；其他非生息資產 萬元，佔資產總額的 %。　

2、負債及其構成。 各項負債餘額為 萬元，其中同業及聯行存放款項 萬元，佔負債總額的 %；同業拆出 萬元，總負債總額的 %；各項存款餘額為 萬元，佔負債總額的 %；其他非生息負債餘額為 萬元，佔負債總額的2%。　

3、所有者權益及其構成。 所有者權益為 萬元，其中歷年虧損達 萬元，本年盈餘 萬元。

4、本期損益狀況。

（1）各項收入及其構成。本期實現收入 萬元，同比增收 萬元，增幅 %。其中，利息收入 萬元，佔總收入的 %，同比增收 萬元，增幅 %；金融機構往來收入 萬元，佔總收入的 %，同比增收 萬元，增幅 %；其他收入 萬元，同比減收 萬元，減幅 %。　

（2）各項支出及其構成。本期支出 萬元，同比增支 萬元，增幅為 %。其中，利息支出 萬 賈с鱟芏畹? %，同比增支 萬元，增幅為 %；金融機構往來支出 萬元，佔支出總額的 %，同比增支 萬元，增幅為 %；手續費支出 萬元，同比增支 萬元,增幅為 %；營業費用 萬元，佔支出總額的 %，同比增支 萬元，增幅為 %；其他營業支出 萬元，佔支出總額的 %，同比增支 萬元，增幅為 %；營業税金及附加 萬元，佔支出總額的 %，同比增支 萬元，增幅為 %；營業外支出 萬元，同比增支 萬元。　

（3）利潤狀況。本期收支軋差盈餘 萬元，同比增盈 萬元。

二、本期財務執行特點

1、存貸規模均衡擴張，業務發展潛力十足。止本期末，各項貸款累放 萬元，累收 萬元，淨投放 萬元，餘額為 萬元，佔年度計劃的 %，比年初增長 %；各項存款比年初淨增 萬元，餘額為 萬元，佔年度計劃的 %，比年初增長 %，存貸比例自年初始一直保持在 %。從上述數據比較分析，可以看出XX年 工作做到了“一盤棋”格局，整體推進，整體發展，各項業務均衡發展，均衡擴張，為後期業務發展打下了夯實的基礎。

2，狠抓收入主渠道。今年來，不良資產急劇下降，資產質量不斷優化。今年來，一是 下重手，出重拳，視盤活不良資產為信用社生存之本。全年將不良資產在年初的基礎上下壓了 個百分點。二是合理匡算資金頭寸，為暫時富餘資金找出路，主要是積極爭取上存定期存款，取得相對高額回報，同比增收 萬元。

4、增收節支效果顯著，綜合費用明顯下降。全體員工新年伊始，牢樹過緊日子的思想，克難奮進、真抓實幹。從內控制度做起，一是修訂與增收節支相配套的財務管理辦法，二是從領導、員工做起進一步規範辦事作風、樹立勤儉辦社的工作作風，率先垂範，從績效考核兑現，進一步完善工資考核，充分調動員工的積極性，杜絕吃大鍋飯現象。

5、核算意識不斷增強，防微杜漸謹慎經營。嚴格執行財務政策，做到科學核算，從嚴管理、從嚴把關，做到應收盡收，能省則省，不放過一分錢的收入，不浪費一分錢的支出。尤其在各種費用的計提上，做到計算準確，防微杜漸，例如在應付利息、呆帳準備、累計折舊的計提上，做到真實準確。在存款利率較低的現狀下，應付利息備付率一直保持在 %的水平上。

三、本期財務存在的不足

1、負債成本仍居高不下，沒有明顯改觀

2、代辦收入微不足道。 目前 開辦的代辦業務以及開辦的電子匯兑等業務，但，由於受多種因素而代辦中間業務手續費的收入卻了了無際。

四、建議　

1、積極抓好中間業務，向中間業務要效益。既要抓好中間業務的存量沉澱工作，改善負債結構，向低成本負債要效益；又要根據代辦業務收費標準收取中間業務手續費，拓展收入渠道。

2、嚴格執行內控制度，強化監督機制。保障外延與內涵同步發展。

3、搞好直接經營效益的同時，防止基礎工作質量退化。尤其是會計基礎工作的管理、培訓和再加強、再監督工作。