審計整改通知書（通用3篇）

審計整改通知書 篇1

XX縣農信聯社：

省聯社檢查組於20xx年X月X日至20xx年X月X日對你聯社業務經營進行了檢查，現就檢查中發現的問題提出以下整改要求：

一、存款業務方面

(一)20xx年末虛增存款XX萬元。

(二)20xx年末虛減存款XX萬元。

違規依據：違反了《河南省農村信用社會計基本制度》(豫農信財?20xx?1號)第十三條“(一)可靠性。應當以實際發生的交易或者事項為依據進行會計確認、確認、計量和報告，如是反映符合確認和計量要求的各項會計要素及其他相關信息，保證會計信息真實可靠、內容完整”和《河南省農村信用社大額現金管理暫行辦法》第七條“各級農村信用社嚴禁通過不真實的現金繳存和支取進行虛增虛減存款。”

整改要求：按照經營真實性的原則，正確核算各項存款，真實反映經營成果，嚴禁弄虛作假行為發生。

(三)……

違規依據：違反了……

整改要求：

二、信貸業務方面

(一)貸款五級分類形態不實。截止20xx年底，賬面不良貸款筆、金額XX萬元，佔比%;查實不良貸款筆、金額

XX萬元，佔比%;查增不良貸款筆、金額XX萬元，差增%。

違規依據：違反了《河南省農村信用社信貸資產風險分類實施細則(試行)》(豫農信貸?20xxxx1號)第六條“(六)動態管理原則。在定期進行信貸資產五級分類的基礎上，及時動態地掌握影響信貸資產回收相關因素的變化情況，對風險狀況已發生重大變化的應及時進行重新認定”。

整改要求：嚴格按照《河南省農村信用社信貸資產風險分類實施細則(試行)》(豫農信貸?200xx11號)規定的標準及要求對貸款進行五級分類，降低偏離度，準確真實反映貸款形態，揭示貸款風險。

(二)借名貸款筆、金額XX萬元。檢查期間已收回筆、金額XX萬元。

違規依據：違反了《河南省農村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農信貸?20xxxx8號)第四十二條“對自然人信貸業務，客户部門(崗)應調查分析個人客户及家庭的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定，是否具有持續償還貸款本息的能力;提供擔保的，還要對擔保人的經濟收入是否真實，各項收入來源是否穩定等情況進行調查”。

整改要求：嚴格按照《河南省農村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農信貸?20xx?8號，以下簡稱8號文)和《關於印發河南省農村信用社縣級聯社信貸業務管理基本規程的通知》(豫農信貸?20xx?15號，以下簡稱15號文)的規定，加強貸前調查，杜絕類似違規問題發生。責令你聯社進行責任劃分，督促相關貸款社60日內收回借名貸款或還原借款主體。不能收回

的，要嚴格追究相關人員責任。

(三)冒名貸款X筆，XX萬元。信用社XX年XX月XX日發放冒名貸款XX萬元，信貸員，社主任。

違規依據：違反了《河南省農村信用社資金信貸業務“十不準”》(豫農信文?20xx6號)第三條“不準發放假冒貸款”。

整改要求：嚴格按照省聯社《關於對冒名貸款進行綜合治理的意見》(豫農信貸?20xx?8號)要求，結合《河南銀監局辦公室轉發中國銀監會辦公廳關於印發農村中小金融機構三項整治活動方案有關文件的通知》(豫銀監辦通?20xx?112號)的要求，認真做好轄內冒名貸款自查自糾工作，防範信貸風險，對20xx年元月以後新增的冒名貸款，對直接責任人一律開除，情節嚴重的移送司法機關依法追究。

(四)以貸收息(貸)筆，本金XX萬元，收息金額

萬元。

違規依據：違反了《河南省農村信用社資金信貸業務“十不準“》(豫農信文x20xx?56號)第二條“不準以貸收息(貸)。”

整改要求:嚴格按照《河南省農村信用社信貸管理基本制度(試行)》(豫農信貸?20xx8號，以下簡稱8號文)和《河南省農村信用社財務管理辦法》(豫農信財?20xx?13號，以下簡稱13號文)有關規定，加強貸款管理，嚴禁以貸收息，真實準確反映收入狀況，嚴禁虛增收入，確保經營真實性。

(五)……

三、票據業務方面

(一)超比例簽發銀行承兑匯票。XX縣聯社20xx年末各項

貸款XX萬元,至20xx年12月31日,該行簽發銀行承兑匯票餘額為XX萬元，佔比%，超規定比例XX個百分點，超比例簽發銀行承兑匯票XX萬元。

(二)普遍存在簽發的單張銀行承兑匯票面額超過xx00萬元。

(三)向有不良記錄的客户簽發承兑筆，金額XX萬元。違規依據：違反了《河南省農村信用社銀行承兑匯票管理指引》(豫農信貸?20xx?60號)第十條“縣聯社簽發的銀行承兑匯票實行‘總量控制、比例管理’，……但餘額一般應控制在上年末各項貸款餘額的5%以內”、第十二條“信用社開出的銀行承兑匯票承兑額單筆不超過xx00萬元”和第十三條出票人應具備下列條件：“(六)在金融機構無不良貸款、無欠息，信用記錄良好”。

整改要求：嚴格按照《河南省農村信用社銀行承兑匯票管理指引》(豫農信貸?20xx?60號)相關要求籤發承兑，嚴禁超比例簽發承兑，逐步壓縮信用;嚴禁簽發保證金比例不足的承兑;嚴禁向不良信用記錄客户簽發承兑。

(四)貼現資料背書不連續X筆，金額XX萬元。

(五)辦理的貼現業務沒有真實貿易背景。

(六)貼現資料不齊全筆，金額XX萬元。

(七)沒有建立貼現及轉貼現業務明細台賬。

違規依據：違反了《河南省農村信用社銀行承兑匯票貼現業務管理指引》(豫農信貸?20xx?68號)第十一條“(三)承兑匯票背書是否連續，背書是否完備”、第十二條“(一)貼現申請

人與出票人(或其直接前手)之間的貿易背景是否真實”、第十六條、第十七條“信貸部門在辦理貼現業務時必須建立台賬，並及時登記。”

整改要求：針對上述4至7項問題，嚴格按照《河南省農村信用社銀行承兑匯票貼現業務管理指引》(豫農信貸?20xx?68號)和《河南省農村信用社聯合社關於整頓規範全省農信社票據業務的緊急通知》(豫農信貸?20xx?45號)有關規定開展新業務，對照要求糾正違規行，規範票據管理和操作行為，防範經營風險。

四、財務收支方面

(一)利息收入

1.使用2xx4交易少收貸款利息筆XX元，大部分為盤活以前年度不良貸款所形成。

2.存在使用20xx交易調整利差少收利息現象。

3.從利息收入調中間業務收入XX萬元。

違規依據：違反了8號文第二十三條“除國務院決定外，任何單位和個人無權決定停息、減息、緩息和免息。”和《河南省農村信用社財務管理“十不準“》(豫農信文?20xx?56號)第五條“不準虛增或虛減收入支出”、第六條“不準亂調會計科目，編制虛假會計報表”。

整改要求：嚴格執行利率政策，強化會計核算意識，按照合同約定計收利息，不得人為少收利息。同時，你聯社要督促相關信用社將不符合規定的少收利息補齊。

(二)營業費用和手續費支出

1.列支教育經費、廣告費不合規，列支會議費不符合規定、

列支代辦手續費不規範。

2.超比例列支業務招待費XX元、在水電費户列支業務招待費X筆XX元、在其他費用帳户列支業務招待費(煙酒、禮品等用)。

……

違規依據：違反了《河南省農村信用社財務管理辦法》(豫農信財?200xx3號)第七十二條第三、四、五款。

整改要求：針對上述問題，嚴格按照《河南省農村信用社財務管理辦法》(豫農信財?200xx13號，以下簡稱13號文)規定的範圍、標準和程序列支各項費用，確保科目、賬户使用正確，不得隨意衝減、調整賬務;各類會計憑證做到要素齊全，會計資料真實完整，嚴禁弄虛作假、亂列亂支行為發生。

(三)……

對以上存在的問題，視收回或整改情況對責任人做進一步處理。

請你聯社接此通知後，對存在的問題積極採取措施進行整改，自發文之日起60日內，將整改處理情況上報省聯社稽核審計部和市農信辦，市農信辦要督促整改，省聯社將視整改情況進行後續稽核。

年七月XX日

審計整改通知書 篇2

××公司一廠：

經公司經理批准，特派審計組來您廠進行就地審計，現將審計有關事宜通知如下：

審計項目：產品成本審計

審計目標：產品成本的真實性和效益性

審計內容：×年上半年生產費用，成本分配和成本核算的合規性;主要成本項目的成本耗費的效益性。

審計人員：項目負責人為高級審計師

組員：審計師、;助理審計師、

審計時間：×年×月×日—×月×日

其他事項：提供產量核算統計資料和產品成本支出和成本核算的有關資料和情況。

××公司審計處(公章)

×年×月×日

審計整改通知書 篇3

市衞生局：

《XX省審計廳關於20xx至20xx年度全省公立醫院收費項目專項審計調查綜合報告》收悉。根據報告提出的問題，我院高度重視，成立了專門工作領導小組，組織相關人員對問題進行認真剖析，並結合醫院實際，積極整改，現彙報如下：

一、報告指出的問題説明及整改：

(一)靜脈輸液及藥品多收費問題。

1、醫療服務價格方面：醫療服務價格新增或者重新修訂，均是由物價局發文到XX市物價局，由市物價局組織當地醫療機構物價員根據茂名地區實際情況進行成本測算，再製訂出適合本地的收費價格。由於制訂價格流程需要一定的時間，造成文件傳達的滯後，所以醫院沒有及時調整收費價格。同時由於我院對專職物價人員進行了崗位調整，新專職物價員對收費文件理解偏差，沒有及時按有關文件要求調整收費價格。目前，我院已經認真整改，嚴格按照文件要求調整了收費價格。

3、一次性注射器問題：由於在實際工作中，常會有兩至三個病人有相同藥品的輸液，由於病人較多，護士人手短缺，為了提高效率，更快更好的為病人服務，在沒有違反無菌操作規範下，

用一個注射器幫兩至三個病人加藥輸液，而每份醫囑必須寫明患者用藥及耗材情況，從而出現了節支的情況。現我院已嚴格按有關規定收費，用多少收多少。

4、藥品 “多收”現象。主要是在實際治療中，一個病人有時用不完一個最小包裝單位的'藥物或消毒劑，剩餘部分如果處理掉極為浪費。為了減少浪費，常常二三個病人可共用一瓶。如傷口沖洗、關節潤滑劑、皮試液的調配、兒科用藥等存在節支。因為沒有在電腦上銷減實際銷售數量，造成藥品庫存累計增加，顯示為“多收”。現我院已經採取了一系列措施加強管理，如完善相關藥房藥庫、物價管理制度，各科室成立藥品、物價專管員，負責藥品的數量和價格管理，確保賬實相符，及時真實完整反映藥品的進銷存情況。

(二)CT投資成本回收快問題。

1、我院CT收費價格是嚴格按照物價收費政策進行收費的。該設備的收費金額還沒有扣除設備運行的成本，經過扣除一切相關費用(主要為耗材費、維修費、人員費、水電費和折舊費等)後的淨值較低。

2、我院是XX地區醫療中心，近年發展較快，尤其是新一屆領導班子上任後，不斷加強醫院管理，提高醫療質量，改善服務態度，得到社會羣眾的認可，門診病人及住院高速增加。20xx年住院病人XX萬人次，門診XX萬人次，至20xx年住院病人已達XX萬人次，門診近XX萬人次。由於病員增長較快加上設備管理

維修保養等管理到位，該設備故障極低，客觀上造成醫療設備大多數超負荷、超時運作，所以回收成本快。

二、下一步工作。

針對報告中指出的我院存在的問題，院領導班子高度重視，並充分認識到了其危害性，今後將着重從以下幾方面加強管理。

一是加強領導，定期檢查，發現問題及時糾正;

二是對醫院各科室的記帳人員進行培訓。加強物價標準及相關政策的學習，吃透精神，提高認識，加強服務，合理收費，徹底杜絕亂記帳現象的發生;

三是院物價部門加大監督力度。定期或不定期下科室檢查醫療服務價格執行情況，查對病歷和一日清單，嚴格執行各項管理制度。

四是嚴格一次性醫用耗材的收費規範。不該收費的耗材堅決不收，對於允許收費的耗材經上級物價部門備案後再收取有關費用。

XX醫院

20xx年x月xx日