企業運營財務工作計劃

公司經營狀態中較容易出現的狀況一般表現為： 1 由於同業競爭日趨尖鋭，致使材料價格偏高，加之公司經營效率低落，生產成本增加將更為嚴重。公司收益率呈長期下降趨勢。 2 因借入資本過多，且歷年盈餘再投資能力低;加之受歷年景氣過熱投資過速的影響，造成生產規模不當。公司安定力已呈長期減弱趨勢。 3 公司日常偏重生產問題的解決，營銷活動滯後。同時，應收賬款的回收率低。生產計劃與控制計劃配合不當。生產設備的年平均利用率相對較低;材料與產品的廠內託運路線迂迴，人力成本較高;材料管理不規範，散失走漏現象時有發生，致使生產成本偏高。公司經營能力歷年均未達到應有水準。 4 經營均衡性欠考慮，因此造成企業增長速度始終不及同業其它公司;生產安排紊亂，客户滿意度低;銷售人員取巧，從中抽取回扣，這是影響公司生存發展的嚴重問題。公司成長力等各項之間不匹配。 因此，可以將這些情況歸屬為四級狀況，可以通過四種方式來進行分析。 <受益力分析> 目的： 1 瞭解公司獲利狀況; 2 自有資金累計能力; 3 償付本息能力; 4 公司的製品、商品、服務，到底以多少的獲利率在從事銷售。 工具： 1 營業收入淨益率=本期淨利/銷貨淨額 表示銷貨一單位能獲利多少?越高越好，一般10%以上良好〔不能以此判斷公司獲利能力高低〕 若營業收入淨益率高，銷貨收入偏低者〔即資產總額週轉率低〕，總體公司獲益力亦低 2 投資報酬率=本期淨利/資產總額 表示資金一元能獲利多少? 8%以上較佳也較能判斷公司獲利能力高低 總資本淨益率=總資產週轉率×營業收入淨益率 3 資本報酬率=本期淨利/業主權益 表示淨值一元能獲利多少? 淨益率高，其盈餘金額未必大，因為沒有考慮營業收入在內 <安定力分析——財務結構及償債能力分析> 目的： 1 測定資金用途趨向; 2 避免企業面臨清算或破產。