公司納税自查報告（通用4篇）

公司納税自查報告 篇1

我司於20xx年11月20日組織有關人員，對本司20xx年1月至10月的賬務進行了認真細緻的自查工作，現將清查的具體情況向各位領導彙報如下，由於時間倉促，彙報的內容難免有些問題或有所遺漏。如有不妥，請領導理解和指正。

納税人名稱：xx有限公司

納税人識別號：

經濟類型：有限責任

經法代表：

檢查時限：20xx年1月1日—20xx年10月31日

一、公司基本情況

我司系股份制企業，註冊資金千萬元，主營機械零部件、非標設備、五金工具、量具刃具等加工、製造與銷售。所生產的產品應用於軍工、航天、航空及民品領域。

20xx年1月———10月公司實現營業收入xx萬元，上繳增值税x萬元。

二、發票使用情況：通過對本司20xx年1月—10月的賬務自查，本期間共開具發票份，按發票要求領購、保管、填開取得等方面認真仔細地進行了發票使用情況的自查，沒有發現低於發票或延期開發票的情況，也沒有故意少開發票脱逃税款的情況。

三、通過自查，發現了以下的問題：

1、 企業税負問題。由於近一年以來受整個市場的經濟環境惡劣的影響，特別是製造業的利潤空間越來越小，而且隨着公司的原材料成本和人工成本的不斷加大，市場上越來越多的小作坊式的廠家不斷的出現，而我司對技術和質量各方面的要求一貫以來一直保持一個相當高的水平。在同樣的市場經濟條件下，這種情況下勢必要求我司儘可能的降低產品的售價，而我們只能一方面保持質量上的要求，另一方面靠提高銷售數量來維持企業的生存和發展，致使企業的税負率偏低。

2、 企業庫存量問題。從1月初存貨金額由x萬元到x萬元。到10月末為止，企業現有庫存產品約千萬件。總體產品庫存比年初增加了約萬件。企業自去年至今年以來，一方面一些現有的客户做大量的備貨，另一方面一直積極地為開發新的大客户做好備貨準備，但是由於今年經濟危機的出現，原來預定貨的公司也受到衝擊，不能按原定出貨，致使我司出現嚴重庫存積壓。

3、 企業應付賬款問題。由於銷售回款的不夠及時，另一方面積壓的'產品佔用了一部分資金，導致現有的資金週轉不暢，不能夠及時支付一些供貨商的貨款。

四、鑑於上述的幾個方面的問題，而正是這些問題也始終困擾着我司的領導。我司領導一直以來也為這些問題尋找出路。相應地提出了一系列的解決辦法，採取了一定的措施：

1、 在現有基礎上，不斷提高產品質量，改進技術，降低產品成本。只有保證好質量才能在市場中長期穩定地佔有一席之地。

2、 加大銷售力度。近期公司委派銷售人員積極地開拓江浙及臨海一帶的市場，這些區域的需求量可以説是相當大的，一旦躋身於這些市場內，企業的產品的銷量定會有很大幅度的提升。

3、 加強企業內部管理，加強貨款回收力度，加快資金週轉。

相信在不久的將來，公司將會不斷的發展擴大，為社會創造更多的財富，也為國家的税收盡一些微薄之力。

公司納税自查報告 篇2

x市地方税務局第四稽查局：

簡要説明對依法納税、本次納税自查的態度和認識。

一、 企業基本情況

主要內容應包括：成立時間、註冊資本、投資方、經營範圍、經營期限、員工人數（其中外籍人員人數）以及近年業務開展情況等詳細內容。

二、自查年度納税情況及歷年税務檢查情況

分年度分税種羅列向地税部門繳納的各項税費（用表格形式反映），歷年接受税務檢查的情況。

三、自查發現的主要問題

分税種、分年度全面説明自查發現的問題，須寫明自查方法、程序、結果，列明少（多）繳税款的具體原因、相關計税依據、詳細財務數據，少（多）繳税款的計算過程，並附相關證據資料。

例如：

1、個人所得税工資、薪金所得自查。示範寫法：我公司xx年度共發放工薪津貼和獎金等xx元，應税xx人次，經自查應扣繳個人所得税xx元，已扣繳xx元，少繳xx元（詳見證明資料）

2、個人所得税利息、股息、紅利所得自查。示範寫法：由於公司股改重組，於xx年xx月xx日將截至xx年xx月xx日的未分配利潤xx元、盈餘公積xx元，兩項合計xx元轉增股本。經自查，自然人股東xx人次，應按利息、股息、紅利所得繳納個人所得税xx元，已繳納xx元，少繳xx元。

3、企業所得税自查。示範寫法：經自查xx年度多結轉原材料成本xx元，致使少計利潤xx元，應調增當年應納税所得額xx元。xx年度賬上已列支業務招待費xx元，經自查可税前扣除限額為xx元，超限額列支x元未作納税調整，應調增當年應納税所得xx元。

4、印花税自查。假如結果為不必繳税，須寫明“我公司經自查，全年未簽訂應税合同，無應繳納印花税的應税行為”。

四、對自查結果的處理措施

主要內容應包括：自查應補繳税款申報繳納的方式和時間、自行調整賬務的會計處理方法等內容。

公司納税自查報告 篇3

XX市國家税務局稽查局：

按照貴局於20xx年7月4日下發的《税務稽查查前告知書》（國税稽告字[20xx]001號）的相關要求，我公司組織相關人員於20xx年7月5日至7月30日，對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日所屬期間涉及到的相關涉税情景進行了全面的自查，現將自查情景報告如下：

一、企業基本情景：

X公司成立於20xx年7月，註冊資金1300萬元整。由於公司股東從事過礦產資源的開發的相關工作，成立公司的主要目的是為了對XX市XX縣當地的礦產資源進行投資開發，並同時承接部分通信電纜工程業務。

X公司成立以後，主要是從事了對X市XX縣當地的礦產資源的前期開發工作，公司投入了很多的人力、物力和資金，成立了X公司分公司，相繼對XX縣可能存在礦產資源的礦點、礦點進行前期的辦證、勘查、找礦等工作。同時，為開發當地的旅遊資源，在XX縣政府的要求下，投資成立了X有限公司。

由於礦產資源開發的前期工作具有較大的不確定性和風險性，加上國家的政策的不斷變化，X公司雖然開展了很多的工作，但由於該工作難度較大，過程複雜，至今雖已開展了五年多的工作，但尚未構成具有開發條件和價值的礦點。同時，由於資金需求量大，公司資金有限，前期開發工作時斷時停，公司股東大部分的精力都花在尋找具有資金實力的合作開發者上，為此X公司除欠銀行貨款外，尚欠很多的私人借款。

二、企業涉税情景：

X公司到目前為止，在對礦產資源的前期開發工作上，未有收入體現，應不存在相關的税收問題。

X公司近年來除開展以上工作外，另外的業務主要是承接了XX市當地在電站開發工作中的配套通信電纜施工工程業務。其中，20xx年取得收入245494元，開具普通銷售發票，已繳納增值税7364.82元。當年公司賬面反映虧損964744.37元，經納税調整後應納税所得額為—934513.92元，未繳納企業所得税；20xx年取得收入1462122.25元。其中開具普通銷售發票143071.30元，開具通信工程款發票1319050.35元，已全部繳納營業税，當年公司賬面反映虧損469615.35元，經納税調整後應納税所得額為—385412.95元，未繳納企業所得税，當年預繳所得税為2321.04元。

三、本次税收自查情景：

接到貴局通知以後，按照貴局通知後附的相關要求，我公司安排有關人員對我公司20xx年1月1日至20xx年12月31日的相關涉税工作進行了全面的檢查，主要的檢查資料分為以下部分進行：

1、增值税相關涉税情景檢查：

我公司由於涉及的流轉税業務主要是通信工程施工，在20xx年度取得收入245494元時，開具了普通銷售發票，按3%的比例繳納了增值税7364.82元。20xx年開具普通銷售發票143071.30元，應繳納增值税，由於我公司屬小規模納税人，按3%徵收率計算，應繳納增值税為143071.30×0.03÷1.03=4167.13元。

2、對與收入相關的事項進行了檢查。

我公司20xx年取得收入245494元，20xx年取得收入1462122.25元，在對我公司業務及發票開具情景進行全面檢查後，異常是對公司的往來款項進行了全面的檢查和分析，對預收賬款、其它應付款各明細的構成原因、核算過程及相應原始憑證進行了落實，自查中發現20xx年度已掛賬的預收賬款—電站540000萬元，由於當時核算時該款項屬該電站上一級單位付款，後期一向未能處理，屬已收款未確認收入項目，所以在此次檢查中應確認該收入540000萬元。

3、對與成本費用相關事項進行了檢查。

經對我公司成本費用情景進行全面的檢查，主要存在以下兩方面的問題：

⑴、產品銷售成本及結轉方面存在的問題：

經檢查，我公司20xx年取得收入245494元，賬面反映產品銷售成本198450元；20xx年取得收入1462122.25元，賬面反映產品銷售成本1225994元。

經對我公司財務人員及業務相關人員進行了解和核對，公司財務人員在核算產品銷售成本時，是按必須的毛利率計算而得出。20xx年的成本已取得相關發票，20xx公司在開展通信工程施工過程中，很多的施工費用及工程配套材料費用款項由當地的施工隊伍進行建設，工程款已實際付出，相關費用掛賬於其它應收款上，由於工期較長，加上施工過程中施工隊發生工傷事故（目前法院尚正式判決），公司未及時取得相關發票。在此次自查中，我公司按收入的50%確認銷售毛利，應調增應納税所得額為1225994元—1462122.25元×50%=494932.87元

⑵、期間費用核算方面存在的問題：

在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、房屋裝修及設備款共87481.37元未採取攤銷，直接計入管理費用；

②、購入固定資產（電腦、辦公傢俱等）57200元直接計入管理費用，未採取折舊方式進行攤銷；

③、個人電話費用合計9751.72元計入公司管理費用未納税調整；

④、會務費、汽車超速罰款共3380元計入管理費用—其它費用未作納税調整；

⑤、未取得正規發票入管理費用金額1760.40元未納税調整。

⑥、支付的工程款80130元應計入施工成本科目。

在對我公司20xx年期間費用檢查過程中，主要存在以下問題：

①、個人電話費用合計3276.05元計入公司管理費用未納税調整；

②、未取得正規發票入管理費用金額6000元未納税調整。

3、對相關涉税事項進行了檢查。

我公司在對20xx年企業所得税納税申報時，資產類調整項目固定資產折舊62792.37元會計折舊和税法規定折舊一致，納税調增金額62792.37元屬編報錯誤。

4、自查中存在的問題説明。

經過自查，我公司由於開具普通銷售發票應補繳增值税4167.13元，我公司20xx、20xx年度企業所得税應分別調整如下：

20xx年度：

調整後企業所得税應納税額=—934513.92+540000+87481.37+57200+9751.72+3380+1760.40—80130=—154813元

20xx年度：

調整後企業所得税應納税額=—385412.95+494932.87元+3276.05+6000=148798.97元

應補繳企業所得税=148798.97元×25%=29699.74元—2321.04元=27378.7元

公司納税自查報告 篇4

我公司於20xx年5月2日—8號對公司20xx年1月—20xx年12月的賬務進行了自查，現將清查的情況彙報如下，由於時間倉促，彙報的內容難免有些問題或有所遺漏，如有不妥，請理解和指正，謝謝！

一、 企業基本情況

鄭州××有限公司 納税識別號：，依法成立於20xx年九月三十日，註冊資本壹仟貳佰萬圓整，公司股東是由、構成。我公司按照房產項目開發過程設置了工程部、預算部、招採部、銷售部負責項目全部銷售工作。設立了綜合部、財務部統管企業日常形成和財務工作，為業務部門進行支持和服務。企業目前同期運作的只有一個項目，組建項目部負責項目實施階段的項目管理工作，由於企業人員不多，管理效率也不高，項目及公司管理工作由公司總經理擔任。

該組織結構特點：

項目業務階段性特點比較明顯；不同階段部門的權力在不斷變化，項目制下項目部職權與職能權之間衝突比較多

二、 20xx年至20xx年納税情況

20xx年納税情況：本年度實現預售房款收入×元；上繳營業税xx元；上繳城建税xx元；上繳土地增值税xx元；土地使用税應繳xx元、已上繳xx元、應補税款xx元；上繳印花税1元；上繳個人所得税xx元；上繳教育費附加x元。

20xx年納税情況：本年度實現預售房款收入x元；營業税應繳x元，已上繳x元，多繳應退税款x元；城建税應繳x元，已上繳x元，多繳應退税款x元；土地增值税應繳x元，已上繳x元，多繳應退税款x元；土地使用税應繳x元、已上繳x元、應補税款x元；印花税應繳x元、已上繳x元、應補税款x元；上繳個人所得税x元；上繳契税x元；上繳耕地佔用税x元；教育費附加應繳x元，已上繳x元，多繳應退税款x元。

20xx年納税情況：本年度實現預售房款收入x元；營業税應繳x元，已上繳x元，准予扣除税款x元；城建税應繳x元，已上繳x元，准予扣除税款x元；土地增值税應繳x元，已上繳x元，准予扣除税款x元；土地使用税應繳927871.28元、已上繳x元、應補税款369431.28元；印花税應繳x元、已上繳x元、多繳應退税款x元；上繳個人所得税x元；教育費附加應繳x元，已上繳x元，准予扣除税款x元；地方教育費附加應繳x元、已上繳x元、多繳應退税款x元；

三、 20xx年到20xx年接受税務檢查情況

在這期間20xx年上半年縣地税局稽查科對我公司賬務進行過檢查。

四、 涉税情況的自查及結果

根據對20xx—20xx年賬務自查及納税情況，以及結合20xx年4月份之前納税情況，結果如下：

營業税多繳應退xx元；城建税多繳應退xx元；土地增值税多繳應退xx元；土地使用税應補税款xx元；印花税應補税款xx元；教育費附加多繳應退xx元。綜合以上納税情況，應補税款xx元。