單位財務自查報告（精選3篇）

單位財務自查報告 篇1

根據《財政局關於開展20xx年度行政事業單位會計工作檢查的通知》(馬財祕[20xx]210號)文件精神，從今年8月起，結合實際，組織相關人員對我院會計基礎工作、會計內部控制及財務會計行為等情況進行了自檢自查，現就自查情況彙報如下：

一、檢查目的

通過開展行政事業單位會計法律法規制度執行情況專題檢查，促進行政事業單位嚴格遵守《會計法》，認真執行行政事業單位會計制度，夯實單位會計基礎工作，完善內部會計控制制度，規範財務會計行為，提高會計工作的質量。通過管好用資金，保障行政事業單位各項業務正常運轉。

二、檢查依據

《中華人民共和國會計法》、《雲南省會計條例》、《行政單位會計制度》、《事業單位會計制度》及《內部會計控制規範》。

三、檢查內容和重點

1.從事會計工作的人員是否持有會計從業資格證書;

2.會計賬簿設置是否合規、是否嚴格執行《會計法》、行政事業單位會計制度;

3.會計內部控制制度是否健全;

4.包括財務制度在內的各項規章管理制度是否健全、是否得到嚴格遵守;

5.會計核算是否真實合法、信息披露和財務會計報告是否真實和完整;

6.會計電算化工作是否規範、會計電子文檔是否健全;

7.是否存在會計造假及其他違反國家財經方針政策的行為。

四、自檢自查情況

(一)財務收支執行情況

在財務工作中，我院嚴格按照《會計法》和《行政單位會計制度》的規定，依法設置會計賬簿，並保證其真實完整。根據我局實際發生的會計事項進行會計核算、填制會計憑證、登記會計賬簿、編制財務會計報告。嚴格執行國家有關財務法規，所發生的各項會計事項均在依法設置的會計賬簿上統一登記、核算。依據《行政單位會計制度》的規定進行會計核算，確保數據真實、完整。在安排經費支出時，分輕重緩急，既保證常規工作需要，又保障重點支出所需;既體現實際工作需要，又考慮財力可能，合理安排支出。

(二)單位內部控制制度建立和執行情況

根據我院工作實際，在建立並實施內部監督和控制制度過程中，建立了《經費支出管理制度》、《授權審批制度》《財產清查制度》等相關內部管理制度。建立和完善各項制度的同時，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制，保證了會計工作的真實性、完整性以及單位財產的安全，加強了對各項資產的監督和管理，杜絕了各種漏洞的發生，達到了以下三點要求：

1.明確了記賬人員與審批人員、經辦人員的職責權限，使其相互分離、相互制約，以明確責任，防止舞弊，各項會計事項得以有序進行。

2、明確了財務收支審批程序和審批人的職責和權限，規範了各項資金的使用，提高了資金使用效益。

3、明確了經費支出的開支範圍和標準，採取各種有效措施控制經費開支，杜絕了浪費現象的發生。

(三)固定資產管理和使用情況

為加強固定資產管理和使用，在固定資產購置時，嚴格按照政府採購程序進行採購，並根據有關規定，建立了賬簿、款項和實物資產清查制度，通過建立健全制度，會計人員對各項財物、款項的增減變動和結存情況及時進行記錄、計算、反映、核對等。一方面做到賬簿上所反映的有關財物、款項的結存數同實存數相一致;另一方面通過賬簿記錄和記賬憑證、原始憑證的核對，保證了賬賬相符。定期或不定期進行財產物資清查。無固定資產不入賬，公物私用及其他違規違紀問題。

五、存在問題

通過自查，我院存在部分財務管理制度和內部控制制度的建立不完善、執行不到位的問題。今後將進一步完善制度，強化內控管理，切實提高會計工作效率。

單位財務自查報告 篇2

根據《xx市審計局關於開展20xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》精神，我局結合自身實際情況，對本單位的財政財務收支情況進行了認真的自查，現就自查情況報告如下：

一、健全組織，強化領導

為確保此次自查工作順利進行，我局成立了以紀檢書記為組長的自查自糾清查小組，積極開展自查自糾工作。

二、嚴格清查，不走過場

成立清查小組後，局領導要求認真學習文件精神，對照自查內容進行自查。做到不走過場不留死角，及時發現和解決存在的問題。

三、認真自查，及時自糾

按照《xx市審計局開展20xx年度財政財務收支自查自糾工作的通知》的要求，我局對本單位執行財經紀律及有關政策的情況以及內部財務管理制度的建立健全和執行情況進行了自查。

1、我局所有財政資金均按預算用途使用，支出真實合規。

2、嚴格專項資金管理，做到專款專用，無截留、擠佔和挪用的行為。其中某些工作性的專項資金接待支出略微偏高。

3、非税收入徵收合法合規，無亂收費、亂罰款和截留非税收入的行為。

4、認真執行收支兩條線的政策，無以支抵收和坐收坐支的現象。

5、認真執行規範津補貼政策，無在政策規定之外發放獎金、補貼的行為。

6、國有資產帳實相符，核算規範，無違規處置國有資產、截留處置收入的行為。

7、我局單位資金全部集中統一管理和核算，無“賬外賬”和“小金庫”。

8、我局根據本單位實際，建立並實施內部監督和控制制度，相關人員在工作過程中嚴格遵守規章制度，有效地實施了內部監督和控制。

通過自查，我局在某些工作性的專項資金招待費略微偏高。清查小組提出在以後的接待工作中一定要厲行節約，嚴格控制接待標準。

單位財務自查報告 篇3

按照聯社統一部署和安排，我組一行人，於xx年x月x日至x日對xx年度經營成果真實性指標進行了全面檢查。本次查證的主要事實如下：

一、基本情況

現有營業網點個(主社個)，信用代辦點個;在冊正式職工人，非正式職工人，其中代辦員人。截至年月末，該聯社各項存款餘額萬元，比年初淨增萬元，增長%，完成聯社計劃的%;各項貸款餘額萬元，比年初淨增萬元，完成聯社計劃的%;不良貸款萬元，比年初淨降萬元，剔除央行票據置換貸款1萬元，實際淨降萬元，完成聯社計劃的%，佔比%，比年初下降個百分點。在總貸款中逾期貸款萬元、呆滯貸款萬元、呆賬貸款萬元，分別佔各項貸款的%、%、%。全年實現財務收入萬元，比上年增加萬元，增長%，其中貸款利息收入萬元,手續費收入萬元;財務支出萬元，比上年增加萬元，增長%;其中存款利息支出萬元，營業費用萬元，手續費支出1萬元;全轄實現賬面利潤萬元，比上年減少萬元，完成市聯社計劃的4%。貸款收息率%，營業費用率%，人均費用萬元，資本充足率為%，固定資產佔比為%。

檢查認為，20xx年該聯社針對本地區實際情況，立足改革和發展兩不誤，採取一系列行之有效的措施和辦法，取得了一定的成績。總的來看，業務經營狀況發展較好，出現了存、貸兩旺的局面，信用社的實力進一步得到了增強，信譽得到了提升，各項經營成果較為真實，但該聯社在內部管理和核算上也還存在一定的不足。

二、存在的問題

(一)財務上存在的問題

1、部分費用支出未進入當期成本。一是當年購置的辦公設施(辦公傢俱、多功能顯示屏等)、支付的安全防衞費(防彈玻璃、防盜門等)共計萬元，未納入當年費用科目進行核算，而在聯社科目往年計提的建房款中列支萬元，在聯社賬外儲蓄存單賬户中列支萬元。其中萬元沖銷了1391墊支的傢俱款，萬元購置聯社招待所傢俱，萬元預付聯社招待所裝飾款。(年月日該聯社營業部在5321-低值易耗品攤?嘶Я兄Ч喊旃?悶芬慌?金額萬元，附件為開出的發票二張，通過社內往來轉入存入活期儲蓄存款，存款人名字為，儲蓄存單號碼為，於年月日支取，本息合計萬元，在營業部存入活期儲蓄存款户，户名，賬號為。年月日轉存存款結息元，付利息所得税元，實際餘額萬元。年月至年月共計支出筆，金額1萬元，至月日該賬户現餘萬元，檢查結束時已責成該聯社銷户，並將餘款納入聯社大賬管理)。二是當年開支的費用未納入當期損益核算。如聯社機關年月日將開支的廣告費萬元在2642管理部門統籌基金宣傳費科目列支(聯社規定將%上劃集中使用， %由信用社據實列支)。又於當天用2642科目管理部門統籌基金衝減5321科目業務宣傳費萬元。

2、費用計提不夠準確

(1)呆賬準備少核銷、多計提。全轄年初餘額萬元，當年應核銷萬元，實際核銷萬元，少核銷萬元;年末各項風險資產餘額為萬元，呆賬準備金餘額應達到萬元，實際餘額為萬元，多計提呆賬準備金萬元。

(2)效益獎計提有誤。年賬面利潤萬元，調增項目：網絡攤銷費1萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，聯社月底發放銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤;調減項目：減免2%營業税及附加税萬元，專項票據提應收利息萬元，少核銷呆賬萬元，實際計提效益獎基數為萬元，扣除%企業所得税萬元，該聯社應提效益獎萬元[(308.8-101.9)×30]，實提萬元，少提萬元。

(3)職工教育經費多提萬元。

(4)職工養老保險金多提萬元。其原因是你聯社計提基數全部是按當年工資總額計提。(聯社理由是歷年有紅字多萬元)。

(5)職工住房公積金多提萬元。

(6)超比例沖銷待核銷應收利息萬元。年年末餘額為萬元，當年沖銷萬元，年末餘額萬元，超比例沖銷萬元。

3、限額費用有超標現象

(1)業務宣傳費超支萬元。

(2)業務招待費超比例開支萬元。全轄共支萬元，從抽查的三個網點看，均有超支現象。

4、該聯社年末現有遞延資產餘額萬元，主要是網絡費萬元，補充養老保險萬元，房屋裝修費萬元。裝修費未按規定年限進行攤銷，如信用社年房屋裝修費萬元當年未攤銷完。

5、部份資產已損失,金額萬元。一是委託及代理資產(負債)業務科目預計損失萬元。如信用社萬元是與農行未脱鈎之前為農行代理的扶貧貸款,現已損失;二是調出調劑資金科目預計損失萬元，主要是與行社脱鈎前調給農行貸給企業的貸款,現貸款已損失。三是存放同業款項科目預計損失萬元，主要是接受基金會資產，現債務落實困難，無法收回，金額萬元;信用社與農行在脱鈎之前拆借給農行貸給企業的貸款萬元,現貸款已損失。

6、應收應付款項處理不及時

(1)1391其他應收款未及時清理和處置，金額萬元。一是該科目實際損失額達萬元，損失款項未進行處置;其中各社墊付歷年訴訟萬元(聯社營業部萬元、牌樓信用社萬元，分水信用社萬元)，現基本無法收回，已損失;個信用社發生的經濟案件損失萬元;兩個信用社分別於年和9年違規操作存款業務和違規為企業承諾擔保貸款導致被法院強制執行萬元。二是聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。

(2)2621其他應付款處理不及時。全轄共有餘額萬元。主要存在：一是聯社機關養老金統籌賬户紅字金額萬元應逐年攤銷未攤銷，形成原因主要是歷年提取的養老保險金不夠支付退休職工的醫藥費和補差工資而形成。二是聯社機關暫收年勞動分紅税萬元未進行處置。三是信用社基金會併入的農行扶貧貸款有萬元未查明原因進行處置。(聯社説明年終決算信用社未劃上來，實際只欠萬元)。

7、有隱匿存款的現象。經查，該聯社等個信用社在2621科目隱匿存款萬元。

8、一是聯社機關2621科目應付各項風險金賬户中聯社收各信用社2年多預提的各項考核獎萬元，年未劃回相應的信用社進入損益核算，二是牌樓信用社抵貸資產租金收入萬元未納入當年收入，而是擺在2621科目。

9、費用開支賬務處理不規範

(1)費用列支賬户歸屬不準。一是在印刷費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在印刷費中列支客户座談會購印刷品費萬元;二是在公雜費中列支客户座談會開支費用。營業部年月日在公雜費中列支客户座談會購文具費萬元;三是公雜費中列有修理費。營業部年月日在公雜費中列支室內局部裝飾費萬元;四是在其他費用中列有醫療保險費。年月日在其他費用中列支醫療保險費萬元;五是信用社在差旅費中列支守庫費;六是信用社在其他營業外支出列支汽車修理費。

(2)費用列支附件資料不齊、不合規。如信用社20xx年月日在代辦手續中列支元收貸手續費無收貸清單，附件是勞務發票。

10、賬務核算不規範

一是1392和2622委託及代理資產和負債業務兩個科目核算的年轄內多個信用社與其他聯社的聯合放款，金額萬元，營業部同時在兩個科目中重複反映了資產和負債金額萬元。二是歷年利潤分配提取的勞動分紅未納入應付利潤科目中進行核算，而是長期擺在2621科目中核算。營業部有萬元，聯社機關有萬元。

11、當年實際利潤情況：年該聯社賬面利潤萬元。

調增項目金額為萬元：網絡攤銷費萬元，計算機中心運行費萬元，多計提呆賬準備金萬元，該聯社月底發放的銀團貸款萬元，計提呆賬準備金萬元視同利潤，信用社抵貸資產租金收入萬元，職工教育經費多提萬元，職工養老保險金多提萬元，職工住房公積金多提萬元，待核銷應收利息超比例進行沖銷萬元。

調減項目金額為萬元：減免2%營業税及附加税萬元，專項票據提應收利息萬元，當年支付的安全防衞費萬元，聯社機關歷年應下劃的材料款萬元未在當年攤銷進入損益。實際考核利潤為萬元，扣除33%所得税萬元, 應提效益獎[(329.6-108.8)×30] 66.2萬元，實提5萬元，少提萬元。

(二)信貸管理上存在的問題

1、抵債資產管理不夠規範。一是該聯社抵債資產的基礎管理工作不到位，存在着台賬建立不規範。如聯社資保科管理的抵債資產台賬的要素不全，不能全面反映抵債資產處置進度。二是在接收、處置抵債資產時存在反映不真實的現象。主要表現：接收抵債資產列賬時未將利息列入抵債資產待變現利息，如接收有限公司只列萬元本金，而未將相應利息納入抵債資產待變現利息;社未經審批在並社時調增萬元抵債資產。三是將抵債資產調入呆賬，如信用社將公司抵債資產萬元從抵債資產中調入呆賬，於年月日用央行專項票據置換。

2、投資業務風險較大，收回難度大。該聯社截止年12月日共有債券投資筆萬元，經銀監會檢查確認，風險較大，收回困難。

3、貸款手續欠合規。本次對該聯社營業部、信用社34筆大額貸款萬元進行了抽查，發現一些不合規的現象：

(1)借款人主體資格不合規。如聯社營業部借款户重公司二分公司於年月日轉貸萬元，該筆貸款由公司承貸，但貸款資料中沒有總公司的借款授權書。

(2)貸款抵押物有不合規定的現象。一是抵押物折價偏高，如聯社營業部年月日給公司貸款萬元，用貨船作抵，其折價比例為%，超過重信聯[2019]212號文件之規定的%;二是抵押物不符合規，如信用社借款户學校，於年月日借款萬元，用該校幼兒院教學樓作抵押。

(3)貸款約定不明確。一是貸款合同約定不明確，如借款户年月日與社簽訂萬元的貸款合同，當日發放萬元，後於年月又發放萬元，但合同中未約定貸款發放期限;二是貸款抵押物補充要素約定不明，如社借款户公司於年月日借款萬元，用作保，但未將的保險受益人變更為信用社。

(4)保證貸款有擔保單位不符規定的現象。如營業部借款户公司年月日借款萬元，擔保單位公司不具備AAA級資格。

(5)項目貸款不合規。如重慶公司註冊資本萬元，先後貸款萬元，其中年月日貸款萬元，該户貸款無詳實的項目貸款論證資料、用地規劃許可證。

(6)按揭貸款操作不合規。如營業部辦理按揭貸款萬元,未按規定對借款人進行審查、設定擔保金等。

(7)銀團貸款借據要素不齊全，該聯社營業部所有銀團貸款筆億元借據均不同程度存在缺少主任和信貸員印章的現象。

4、少數社貸款還未拆分完，形態反映不實。經該聯社自查現在還有5個社發放貸款筆萬元(於年月日到期，該户共欠信用社貸款萬元)，現還未拆分，因此未調整形態。其原因，一是現在正在訴訟中;二是如果調了會影響專項票據兑付。

5、大額貸款審批操作程序有待進一步完善。一是審批成員簽字不齊全，本次對該聯社今年以來貸審會審批的筆萬元大額貸款和展期筆萬元貸款逐户逐筆進行了檢查，筆均不同程度存在缺少參與審批成員的簽名;二是無調查人結論性意見和審批後的結論,主要是月日前審批的筆5萬元貸款;三是月日前審批的貸款無會議紀要。

6、信貸檔案資料管理不規範。一是經檢查該聯社信貸科保管的所有銀團貸款和營業部的貸款檔案資料均無資料目錄，其資料存放無序。二是營業部年月發放公司萬元銀團貸款無相關檔案資料，現只有銀團貸款邀請書、同意貸款回覆、調查報告、市聯社諮詢文件、提款通知書，無銀團貸款協議、借款合同、抵押合同、聯社審貸會審批記錄和表決等資料。

7、呆賬核銷未如實調賬。經查，該聯社4年度經逐級審查報批核銷呆賬貸款户元,其中個人户元、企業户元，聯社今年分兩次調賬，三季度調賬萬元、四季度調賬萬元，還餘元，同時處理歷年審批後未調賬的呆賬元，共計元未調賬(聯社理由個別社財力不足，餘下的明年再調賬)。同時在抽查信用社主社時發現該門市在申報呆賬核銷時有人為少報貸款餘額和調賬與審批的呆賬不一致的現象，如年月日借款萬元，上報審批萬元，而只核銷了萬元。

8、“信用工程”開展尚有差距。本次抽查社村均不同程度存在一些不足，一是農户經濟檔案要素不齊，社村比較突出;二是無分户評級表;三是無頒證登記表;四是無“信用工程”開展監測台賬;五是貸款面較低，社村僅為%、社村為23.9%。

9、貸款科目歸屬不正確。經檢查和聯社自查，該聯社營業部歷年貸款科目歸屬不正確，在現有貸款餘額萬元中有萬元歸屬不正確，其中有筆萬元(其中萬元系今年發放)非農業貸款納入農業貸款科目中。

三、建議

(一)嚴格按照市聯社精神，進一步規範聯社審貸會工作規則，加強貸款合規性、合法性的審查，提高決策質量，把貸款風險控制在最低限度內。

(二)加強信貸檔案資料的管理，聯社相關職能科室對全區信貸檔案資料進行一次全面清理，凡是不符合要求的要嚴格按照市聯社有關規定補充完善相關資料，按序專户保管，使全區信貸檔案資料早日走上制度化、規範化、的軌道。

(三)進一步深化“信用工程”創建工作，完善相關基礎資料，加大農户小額貸款投放力度，切實發揮農村金融主力軍作用，鞏固農村陣地。

(四)加大不良貸款清收和處置力度，努力提高信貸資產質量，不斷優化資產結構，提高自身經濟效益。

(五)加強抵債資產的管理，規範接收和處置程序，加大責任的落實，把抵債資產的損失降到最低限度內。

(六)加強對員工隊伍的培訓，增強核算意識，提高業務技能，正確核算各種財務活動，及時處理各種賬務，減少差錯，不斷提高核算質量。