資金檢查自查報告（精選12篇）

資金檢查自查報告 篇1

一、檢查內容：對我縣20xx年至20xx年1月的家電下鄉補貼情況進行檢查。

家電下鄉補貼情況：兑付的家電產品有：彩電、冰箱(含冰櫃)、手機、洗衣機、空調、電腦、熱水器(含太陽熱、儲水式、燃氣)、電磁爐、微波爐等，兑付資金2406.45萬元，其中：中央財政應負擔1925.16萬元、省級財政應負擔481.29萬元。

二、鄉鎮監督檢查彙總情況：全縣疑是虛假銷售主要是在家電下鄉的“商審商付”時間，我縣抽查中發現疑是虛假銷售金額21.3萬元，對我們檢查出來的問題由縣紀委正在處理中。

三、縣局檢查組檢查情況：於20xx年5月7日—14日，監督檢查分成兩個檢查組，分別對本縣14個鄉鎮進行查閲原始資料，詢問相關人員，進村入户調查等。

1、入户調查情況：共入户調查127户(其中綏陽鎮因資料被有關機關調出，未列入本次檢查範圍)，上報購買家電下鄉產品數共247件，其中農户實際未購買產品共52件，實際購買與上報產品不一致的共70件，實際有購買產品但未獲得補助產品16件。

2、業務方面：各鄉鎮賬冊保存完整，標識卡、户口複印件、發票原件及複印件、申報表等要求的資料均裝訂成冊保管，財務賬目清楚。

3、銷售網點方面：對我縣鄉鎮部分原家電下鄉銷售網點進行了詢問式抽查，總體來説，在家電下鄉產品銷售期間，都能按照縣家電下鄉推廣工作方案要求進行了廣泛宣傳，積極組織適銷對路產品供應，並張貼了縣商務局發放的家電下鄉產品購買須知、報銷流程圖、縣商務局、財政局舉報電話、購銷存管理制度等，積極派人蔘加縣商務局組織的業務培訓。但在產品銷售信息錄入方面，由於網點人手少，業務素質參差不齊，有部分網點未按時將銷售信息及時錄入，造成部分錄入信息和實際銷售產品不吻合。

四、存在的問題：

1、家電下鄉的的產品多，品牌廣，部分產品存在質量問題，本次檢查發現部分農户購買的產品使用幾年後已壞，不能繼續使用。

2、所購產品數量和品牌、型號有一部分不相符，有實際購買多於或少於農户登記購買數量的現象。農户購買產品後，經銷商套用農户資料現象存在，農户沒有購買產品卻有購買產品信息的空掛户現象。

3、部分銷售網點在農户購買家電下鄉產品時，沒有及時開具銷售發票，積壓單據，導致張冠李戴，這種現象各銷售網點較普遍存在，最終無法核實實際情況。有些農户沒有二代身份證，購買家電時，商家套用了其他農户的身份證資料，從而產生了張冠李戴的現象。有的商家十天半月上報一次，做資料馬虎、張冠李戴導致“一票多開”情況，即農户實際購買一台電器，系統內卻上報購買多台電器;由於時間太久無法具體核實。

4、個別網點宣傳不到位，商家也沒有向農户説明具體情況。各項產品價格公開不完整，羣眾知曉率較差。有的農户購買了但不知道是屬於家電下鄉產品。

5、户口轉借。一種是城鎮人員自己借用農村户口等相關資料購買家電下鄉補助產品;另一種是商家幫城鎮人員借用農村户口購買家電下鄉補助產品，檢查中我們發現個別户有這種情況。

6、有截留標識卡現象。在這次檢查中，個別銷售網點，有將城鎮居民購買家電下鄉產品標識卡截留，同時從農村尋取或複印本店原已購買家電下鄉產品的農民身份證等資料，騙取補貼。

7、鄉鎮人員太少，監管工作未跟上。有借用他人户口購買產品的現象，也有商家圖省事將所有購買商品全用一個人户口上報的情況，或者是農户實際沒有購買也沒有外借户口，但系統內有、並獲得補貼的情況。由於工作人員的變更，經銷商的變更，無法核實當時具體情況，再加上外出務工人員多，給調查工作帶來了很大的困難。

五、產生問題的原因：

家電下鄉工作自20xx年開展以來，確實給廣大農民羣眾帶來了實惠，進一步拉動了內需，促進消費，為國內經濟的發展做出了貢獻，促進了家電進村進户，提高了農民的消費和生活水平，為推進社會主義新農村的建設做出了積極的貢獻，對在工作開展的過程中存在的問題分析如下：

1、由於銷售網點不認真，沒有及時登錄有關銷售信息，事後將累積的雜七雜八的銷售信息混為一體，造成了“張冠李戴”。

2、部分購買農户沒有帶身份證或户口簿，但又購買了家電下鄉產品，商家為了提高銷售額套用了其他農户的有關信息資料，導致信息與實際不符。

3、由於都是個體經營，管理不規範，法律意識較為淡薄，利用國家政策的空間，代人登錄或截留標識卡等。

4、商家直補操作模式，從某種意義上説，是政策上的瑕疵，給商家利用，造成了商家的可趁之機。

六、建議:

根據本次監督檢查發現的問題，並進行分析，要求各鄉鎮進一步加強自查自糾，整理完善資料，認真總結，杜絕問題的產生，才能在以後的工作中更加完善、規範。建議上級部門在以後類似的工作中能加強基層業務人員的培訓和指導，讓具體操作人員用最短的時間熟悉更多的業務，並且制定統一的監管模式，統一的操作流程。以便以後基層更好更完善的完成相關的業務。堅決杜絕發生擠佔、挪用、套取、截留、貪污、私分國家補貼資金等違法違紀行為。

按照市紀委的工作要求，家電下鄉補貼資金的監督檢查工作作為我縣20xx年民生項目資金專項監察工作的重點，縣紀委、監察局已組織紀工委、商務局、財政局、各鄉鎮紀檢組等多方力量已於3月開始進行了專項監察，有關工作正在進行中。

資金檢查自查報告 篇2

根據《x市民政局20xx年開展部分重點民政資金專項工作方案》要求，我鄉針對涉及的民政資金項目資金進行逐一清理，現將自查整治情況彙報如下：

一、城鄉最低生活保障資金使用情況

按照應救盡救原則，我鄉嚴格對城鄉低保審批流程進行審批和管理，全過程公平公開，民主議定，按規公示。按照市民政局救災救濟科要求，每月對人員進行動態管理。為確保低保户及時領到低保金，按時按要求對救助平台進行更新操作。20xx年我鄉城鄉低保金由市民政局救災救濟科以銀行代發的形式統一發放，銀行帳號、户主姓名及低保對象一致。不存在貪污、擠佔、挪用、冒領、私分等情況。

二、城鄉醫療救助補貼發放情況

為更好提供低保家庭的基本醫療保障服務和實行臨時困難家庭生活救助，救助對像提出申請後，我科室及時審核，經入户調查、民主評議、公開公示後上報市民政局救災救濟科。對於申請人與銀行開户人不一至的情況，嚴格把關，要求其提供親屬關係證明及申請人不能提供銀行帳號的.原因，及時排除冒領、私分情況。20xx年及時審核醫療救助資金77人次9.1792萬元、臨時救助資金38人次16.99萬元、散居五保醫療救助資金3人次1.9315萬元，全部由市民政局救災救濟科以銀行代發的方式進行發放完畢。

三、 20xx年民政資金鄉鎮代發情況

全鄉重點優撫對象1-12月補貼62.4862萬元、義務兵家庭補助資金22.73645萬元、60歲退役士兵1-12月補貼8.558萬元、20xx年大學生入伍一次性獎勵0.5萬元；精減人員1-12月補貼1.44萬元、高齡老人1-12月補助37.14萬元，以銀行代發的方式全部發放完畢，無結餘。

民政協理員全年補貼3.06萬元分兩次以銀行代發的形式全部發放完畢，無結餘。

災害信息員補貼1-6月4.176萬元於20xx年7月以銀行代發的形式發放，7-12月4.176萬元現正在進行劃撥手續，於近期發放。

四.20xx年民政項目資金使用情況

五保老人居家養老護理補貼、上半年失能半失能、經濟困難老人居家養老護理補貼共計189148元，通過政府採購，競爭性磋商，由市春暉社會工作服務中心中標，並按合同要求按時開展了居家養老服務，該項目正在實施中，暫未撥款；

空巢老人居家養老服補貼0.8萬元，經比選由市陽光社會服務中心承接，並按合同實施，已撥付，無結餘。

20xx年我鄉日間照料中心修建點位兩個，分別位於茶房、石碑社區，待相關部門驗收合格後劃款。

我鄉棋盤社區20xx年創建全國減災示範社區，補貼2.5萬元，經比選由市春暉社會服務中心承接，並按合同實施，已撥付，無結餘。

20xx年我鄉棋盤社區綜合減災標準化建設，補貼8.32萬元，通過登報發佈比選公告，由成都市鉑翼廣告公司中標，按照建設方案實施，我鄉按合同約定的支付方式進行了劃款，無結餘。

五、民政專項資金管理使用情況

20xx年，我鄉繼續使用民政資金專用帳户進行劃撥、支付，確保做到專帳專管、專款專用。同時，鄉財政所對民政帳户進行統一管理，發放資金需經財政所、分管領導、財務管理領導、鄉長簽字審核後，以銀行代發的方式進行發放，做到層層審核管理、層層監督實施的發放程序，有效杜絕了錯發、冒領、私分的情況發生。

資金檢查自查報告 篇3

縣政府辦：

根據《北海市環境保護局關於轉發環保部;的通知》(北環字〔20xx〕294號)要求，結合我縣實際，我局對我縣20xx年農村環境連片整治項目實施進展及資金使用情況進行了自查。現將自查情況報告如下。

一、項目概況

20xx年，合浦縣列入中央農村環境連片整治工作示範縣，合浦縣廉州鎮馬江村、泮塘村、煙樓村、乾江社區和總江社區等5個村委(社區)作為整治項目示範點，主要是生活污水處理設施建設項目和生活垃圾處理項目。項目業主為廉州鎮人民政府，項目資金列為專項資金，按照項目工程進度嚴格執行報賬制。生活垃圾處理設備已全部到位並承擔廉州鎮生活垃圾處理工作;污水處理設施項目中的東馬屯主管

網建設完成比例100%，下馬屯主管網建設完成比例100%，2套設施完成主體工程量100%，正在進行調試。

二、項目投入情況

(一)項目實施方案編制情況

在北海市環保局的指導下，經多方徵求意見和討論，廉州鎮人民政府編制了《合浦縣廉州鎮20xx年農村環境連片整治項目實施方案》，明確了項目實施範圍、建設內容、資金投入等內容，並於20xx年6月27日上報市環保局審批，市環保局於20xx年7月31日批覆實施。

項目建設內容為：1、在下馬村建設1套生活污水處理設施及配套管網，處理規模40噸/日，配套管網2.6公里;在東馬村建設1套生活污水處理設施及配套管網，處理規模20噸/日，配套管網2公里。馬江村委全村範圍配置可移動垃圾箱6個，人力垃圾收集車6輛。2、廉州鎮配置3輛微型鈎臂式垃圾轉運車;3、泮塘村委範圍內配置可移動垃圾箱20個，人力垃圾收集車18輛;4、乾江社區範圍內購置可移動垃圾箱2個，人力垃圾收集車1輛;5、煙樓村委範圍內購置可移動垃圾箱9個，人力垃圾收集車9輛;6、總江社區範圍內購置可移動垃圾箱2個，人力垃圾收集車1輛。

(二)項目預算資金到位情況

合浦縣農村環境連片環境整治示範項目總投資為188萬元，各級資金均已按要求全部落實，其中中央財政補助資金127萬元於20xx年10月28日到位，自治區財政配套資金36萬元於20xx年6月26日到位，縣財政配套資金25萬元於20xx年9月18日到位。

(三)項目預算資金實際支出情況

20xx年12月23日，項目開工建設，20xx年度暫沒有支出資金。20xx年至今，實際支出資金共xx4萬元，其中垃圾處理項目已全部支付供應商，共支出60萬元;污水治理設施項目支出84萬元。另有21萬元目前正在辦理申請支付，項目竣工驗收合格後支付金額將按要求達到合同額的90%。

三、項目業務管理情況

(一)項目組織機構設置情況

縣政府、廉州鎮政府均成立了農村環境連片整治示範工作領導小組，負責統籌組織工作開展農村環境連片整治示範工作，分別下設辦公室在縣環保局和鎮建設站，負責農村環境連片整治的日常工作。廉州鎮落實專人負責此項工作，確保整治項目穩步有序推進。

(二)制定了環境連片綜合整治管理制度

廉州鎮馬江、泮塘、煙樓、總江及乾江村委(社區)根據實際情況，制定了環境連片整治管理制度，建立工作責任制，明確保潔工作制度、資金保障來源和監督管理制度，落實保潔員，細化保潔員工作職責。對於廉州鎮派出垃圾清運車對垃圾進行清運，每車每次收費50元，不足費用由鎮政府補助;建立了村民參與機制，各村均制定了環境保護村規民約;成立村級環境綜合整治領導組對村委(社區)進行不定期的.巡查、檢查，確保按規定要求及時清掃保潔、收集清運。

(三)成立環保管理站

為不斷加強環境管理，推進環境連片整治項目建設運行，廉州鎮人民政府於20xx年11月26日成立了鎮環保管理站，並配備2名兼職環保管理人員，承擔廉州鎮相關環保工作。

(四)建立目標責任制

自治區環保廳、財政廳與縣人民政府簽訂農村環境連片整治示範工作目標責任書，縣政府將任務分解到項目所在鄉鎮，明確工作目標任務，與廉州鎮簽訂目標責任書。

(五)嚴格執行公示制

垃圾處理項目垃圾箱、垃圾車具體分配等情況均在廉州鎮政府電子顯示屏進行公示;施工單位制作污水處理設施項目簡介在施工現場進行公示，公示內容包括項目名稱、施工單位、項目相關負責人、處理水量和建設管網公里數等;其他項目相關情況也會在村委政務公開欄等顯著位置進行公示。

(六)施工、採購招投標情況

項目污水處理設施項目由廣西巨安建築安裝工程有限責任公司中標承建，於20xx年12月23日開工建設;垃圾處理項目的35輛人力三輪車由南寧市僑山汽車銷售有限責任公司中標供應;3輛微型鈎臂式垃圾運專車、39個可移動式垃圾箱由廣西玉柴專用汽車有限公司中標供應。垃圾處理項目設備20xx年3月全部發放到位，目前所有垃圾收運設備均正常運行。

(七)項目驗收情況

受7月份颱風“威爾遜”的影響，污水處理設施均出現設備損壞現象，經過檢修後目前重新進行調試，待設施完成調試，運行正常後立即申請驗收。

四、項目資金管理情況

將項目資金列為專項資金，嚴格執行上級政策，對項目資金進行管理，實行報賬制，根據工程進度按照工程量完成情況支付進度款，並加強對資金撥付的審核、監督和管理，確保專款專用，項目經費支出合法合規，使用過程中沒有存在截留、擠佔、挪用、發放補貼、用於公務車輛、辦公用房構建等現象。

五、項目完成及效果情況

經現場查看，廉州鎮農村環境綜合整治項目已投運的生活垃圾處理項目達到了預期的環境整治效果，垃圾定點存放清運率達到100%，生活垃圾無害化處理率達到70%以上，農村村容村貌和環境條件得到改善，基本解決行政村範圍內農村垃圾的收集處理問題。

污水處理設施建設項目目前正在抓緊完成調試，項目建成後，馬江村委下馬村、東馬村的生活污水處理率大於60%，生活污水得到有效處理，改變存在污水橫流等現象，為村民提供一個環境優美、生態良好的生存空間，提高村民生活質量，達到預期的整治效果。

六、下一步工作計劃

(一)加快完成項目竣工驗收工作

加快完成污水處理項目的調試，狠抓工程質量，繼續深入項目現場抓好項目實施進度，緊扣驗收標準，繼續做好工程建設和運行技術指導，最大程度發揮工程效益，並督促項目業主儘快向市環保局申請環保竣工驗收，確保污水處理設施正常運行和達標排放，保證連片整治效果長期保持。

(二)繼續加強資金管理

嚴格實行項目建設及資金規範運作，加強監管抓好項目專項資金開支，做到專款專用，確保項目資金足額到位，資金使用成效。

資金檢查自查報告 篇4

根據縣局《關於印發全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，xx鄉財政所從本鄉實際情況出發，明確職責，積極開展了一系列鄉鎮財政資金安全自查工作，現將自查情況報告如下：

一、崗位和人員管理方面

xx鄉財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長一名，負責財政所全面工作；會計一名，擔任單位會計兼預算會計；出納一名，涉農會計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務相分離原則，如會計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重複設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規定實行迴避制度，不存在夫妻、直系親屬關係；已建立規範的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的交接。

以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運轉。

二、賬户管理方面

由於實行國庫集中支付制度，同時根據上級部門有關財政專户管理的規章制度及文件精神，xx鄉財政所按上級要求，同時按照規範程序開立、變更、撤銷和管理財政零餘額賬户；嚴格按照上級規章制度規定執行財政專户開立核准程序；嚴格按照財政部發文規定清理歸併或撤銷財政專户；與財政專户開户銀行簽訂有銀行結算賬户管理協議；已將財政專户全部歸口財政局國庫制度中心統一管理；已將財政專户資金首付納入信息系統管理。

三、財政資金收付管理方面

xx鄉財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規範支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉級初審縣級複審多崗審核；支付印章嚴格按規定啟用或更換，安排專人負責印章的保管和使用；資金收付相關的票據和憑證，如現金支票、往來資金結算票據等嚴格按照規定領取、保管、使用和核銷；單據之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態監控機制；目前xx鄉財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。

四、會計核算管理方面

xx鄉財政所自xx年使用鄉財縣管系統以來，一直採用鄉財縣管賬務系統進行賬務處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，並據此生成記賬憑證，複核無誤後登記相應的會計賬簿；會計人員嚴格按照規定保管全年會計檔案，保險櫃保管會計檔案，並及時送檔案室進行妥善保管；已建立並嚴格執行對賬制度，如會計與出納的現金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關股室的對賬、會計或出納與財政專户銀行之間的對賬等。

五、會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面

xx鄉財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴格按照規範化程序實行國庫集中支付管理；自實行國庫集中支付制度以來，我單位已恢復會計核算權和財務管理權；目前xx鄉作為一級預算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。

xx鄉財政所嚴格按照上級文件要求進行自查，在自查的過程中沒有發現存在違規問題，在崗位及人員管理、賬户管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉軌等方面制度規範、程序合理。

xx鄉財政所

資金檢查自查報告 篇5

根據區財政局《關於開展20xx年省級財政專項資金檢查的通知》(下簡稱《通知》)要求，我局領導高度重視，即安排相關業務工作人員對我局責任範圍內20xx年度省級財政專項資金的管理與使用情況進行對照檢查，形成自查自糾情況報告如下：

一、我局20xx年度省級財政專項資金管理及使用的總體情況

20xx年度，我區水利方面下達及使用的省級財政專項資金主要有3項，分別為強颱風“尤特”救災復產省級補助資金20萬元、20xx年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元、水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元，共計197萬元。其中強颱風“尤特”救災復產省級補助資金20萬元有6萬元用於惠陽區沙田鎮鶴山村下樓陂頭重建工程、14萬元用於平潭鎮坑塘口水庫溢洪道維修加固工程;20xx年白蟻防治及灌溉實驗省級專項資金7萬元全部用於惠陽區永良堤圍20xx年度省級專項補助白蟻防治工程;水利工程管理體制改革省級補助資金(第二批)174萬元全部用於我區20xx年12月底完成的水利體制改革中社保人員所欠保費的繳納。

上述各專項資金的撥付及管理均採用國庫集中支付，且嚴格執行資金審批撥付制度：施工單位申報→監理單位複核簽證→項目法人審核→主管單位審核→區財政局審核後直接撥付合同單位，工程建設資金做到專款專用，區財政局全程監督資金運作，從而確保了資金安全有效使用。

二、本次自查自糾工作的主要做法及取得的成效

對於本次自查自糾工作，我局的主要做法有：一是領導重視，專門成立了省級財政專項資金自查工作領導小組，由局長任組長，分管副局長、紀檢組長、工程技術中心主任和計財股負責人任副組長，成員則由工程技術骨幹人員和會計、財務人員組成。二是明確工作原則和分工。根據《通知》要求，局領導明確指示自查工作人員要如實、完整上報本單位自查工作情況，做到一查到底，不留死角;同時，為提高自查效率，要求工作人員合理分工，按時上報自查成果。三是落實責任到人。自查工作人員將自查工作的報告、報表完成後，由局省級財政專項資金自查工作領導小組副組長成員審核並簽字，再報組長簽字，確實把好自查成果質量關。

通過自查工作的主要做法，我局本次自查工作取得了較好的成績。20xx年度我局所涉省級財政專項資金項目較少，自查過程較簡單，自查成果達到《通知》要求。

三、自查發現的問題及整改意見和措施

經對我局責任範圍內20xx年度省級財政專項資金管理與使用情況的自查，各項目資金的撥付及管理均採用國庫集中支付，且嚴格執行資金審批撥付制度，自查過程中無發現資金違法違規使用問題。

四、對省級財政專項資金安排及管理的意見和建議

雖然我局在此次自查工作中未發現資金的使用和管理存在違法違規問題，但通過開展自查工作，我局深深認識到此項工作的重要性，針對我區水利工程實際，對省級財政專項資金安排及管理提出的意見和建議如下：

一是建議上級部門優化建設任務時間比較緊迫的水利項目的資金申請程序;二是建議上級部門考慮我區近年整治淡水河的資金壓力，在專項資金安排上適當傾斜，以減輕我區財政壓力;三是建議省級專項資金可以延期使用或轉移使用，若工程因故變更或無法實施，導致資金有閒置現象，則可以申請轉移至其他工程使用。

資金檢查自查報告 篇6

區財政廳：

根據自治區財政廳5月10日召開的加強財政資金管理視頻會議精神和自治區財政廳《關於進一步加強財政資金監管工作的意見》（新財辦〔20xx〕22號）、《關於進一步加強財政收支管理的通知》（新財辦預〔20xx〕8號）、《關於進一步完善財政國庫管理的通知〉（新財庫〔20xx〕5號）文件精神，我局及時對財政資金專項檢查工作進行了安排部署，截止目前，縣市財政自查和州財政督查工作已順利完成，現將檢查有關情況彙報如下：

一、專項檢查工作組織開展情況

1.加強對專項檢查工作的組織領導。5月10日，自治區財政廳召開加強財政資金管理視頻會議結束後，我局立刻召開動員大會，對此項專項檢查活動進行了動員部署，相關科室研究擬定了《關於開展加強自治州財政資金管理專項檢查工作的通知》（巴財預〔20xx〕41號），併成立了巴州財政局財政資金管理檢查工作領導小組。領導小組由州財政局局長任組長，州財政局副局長、州財政監督檢查處處長和州鄉鎮財政管理局局長任副組長，各業務科室科長為成員的領導小組。形成了主管領導親自抓、分管領導具體抓的組織協調機制，有效地保障了財政專項資金檢查的順利開展。

2.周密確定檢查方案、精心組織實施。為使此次財政專項檢查工作有序開展、保證各階段工作按期保質保量完成，結合我州財政管理實際，制定了詳細的財政資金管理專項檢查工作方案，對自查、督查、重點檢查、整改落實等時間進行了統一規劃，其中：

第一階段為自查階段，從5月10日起至5月30日完成，5月20日至25日組織相關科室人員對各縣市工作開展情況進行督導檢查；

第二階段重點檢查階段，計劃在6月5日至6月20日期間完成，州財政局將組織工作組對州本級和各縣市開展財政資金管理專項檢查工作進行重點檢查，重點檢查面不低於50%；

第三階段為整改落實階段，計劃在6月21日至6月30日期間完成，全面總結檢查中存在的問題，並提出具體的整改建議，督促落實。為保證檢查工作順利完成，我局組織對廳領導講話和相關文件認真進行了學習，進一步細化檢查內容，區分預算單位、縣級財政、鄉鎮財政和村級財務分別設置了不同內容的檢查情況表，對財政專項資金檢查事項、內容等進行了具體要求，確保了財政資金專項檢查工作的組織實施及有序開展。

3.認真開展自查和督導檢查工作。根據實施方案要求，5月14日至5月30日為各縣市自查、檢查階段。自查方面：

一是要求縣直各單位部門、鄉鎮政府根據實施方案要求對20xx年財政專項資金進行全面梳理、彙總，開展自查，根據自查情況，將自查情況形成書面材料，上報縣財政局各業務科室進行彙總；

二是縣財政局各業務科室對20xx年財政資金管理情況進行梳理、彙總，同時對照縣直各單位部門、鄉鎮政府上報的自查情況材料進行分析總結，將相關情況報檢查組備案做檢查之用。檢查方面：要求各縣市財政組織工作組對各鄉鎮政府、村級組織部門財政資金情況採取實地查看、入户調查等方式進行了全面檢查，檢查內容涉及鄉鎮、村級收入支出管理，財政專項資金使用管理，固定資產管理使用、處置，鄉鎮國庫集中支付管理運用，財務規範化管理等各個方面。

4.擬定了自治州財政資金管理重點檢查方案。按照工作要求，結合自查和督導檢查發現的主要問題，我局已經初步擬定了巴州財政資金管理重點檢查方案，從各科室抽調30餘名工作人員組成三個重點檢查工作小組和各縣市共同配合，共計劃對全州43個鄉鎮、205村級財務情況進行檢查，檢查組從6月5日起赴各縣市開展工作。

二、專項檢查的主要內容

此次開展加強財政資金管理工作專項檢查和自查，檢查內容主要包括：

（一）財政收入是否及時足額繳庫，是否存在非税收入坐收坐支等問題，是否將國有資產處置等收入私設“小金庫”；非税收入是否實行收繳分離制度，全額繳入國庫或財政專户；有無截留及延壓税款或收入重複入庫等問題；

（二）財政專項資金是否按規定用途使用，是否存在各專項資金混用；有無擠佔和挪用專項資金的問題；是否存在將項目資金用於一般支出或其他支出等問題；

（三）行政事業單位國有資產處置、拍賣、配置等規章制度是否健全；單位資產處置是否履行審批手續；國有資產處置、出租等收入是否全部納入預算管理。

（四）國庫集中支付制度貫徹落實情況。主要包括：

①是否嚴格按照《會計基礎工作規範化》和《財政總預算會計管理基礎工作規定》的要求建賬設賬，並充分利用大平台系統軟件，規範賬務核算工作；

②是否將所有財政資金納入國庫集中支付單一賬户體系，所有財政支出通過零餘額賬户辦理；

③國庫部門崗位責任制度、賬務處理程序制度、內控制度和會計檔案保管、對賬制度、撥款印鑑管理及交接制度是否健全、落實是否有效；

④不合規財政專户是否已全部撤銷，財政專户是否全部歸口至國庫部門統一管理；

⑤是否開展了對預算單位賬户的清理撤併。是否建立規範的預算單位賬户管理辦法、賬户審核制度和賬户管理檔案制度；

⑥是否使用規範的國庫集中支付業務系統，規範資金支付和清算業務流程，嚴格以指標控制撥款，確保財政資金在最終支付前封閉運行在國庫單一賬户體系之內；

⑦集中支付業務代理銀行是否存在“先清算後支付”、設立“清算資金過渡賬户”等行為；

⑧是否建立規範的零餘額賬户轉款審批制度，縣市財政是否存在將國庫資金轉入財政專户或預算單位實有資金賬户等問題；⑨是否全面完成了鄉鎮級國庫集中支付改革工作，鄉鎮國庫集中支付業務是否規範等。

（五）縣級財政與鄉鎮財政信息交流和通達制度落實情況。重點檢查縣財政是否按要求及時將財政資金管理各項制度、資金文件及時傳遞給鄉鎮財政所。

（六）鄉鎮、村級財政財務管理是否規範。主要包括：

①鄉鎮、村級收入是否實行“收支兩條線”管理；

②鄉鎮財政所或村級資金管理部門崗位設置是否合理，資金稽核、對賬等內控制度是否健全；

③鄉鎮、村級財務開支是否存在“坐收坐支”等問，審批手續是否健全，是否存在白條入賬等問題；

④鄉鎮、村級財政資金專户開設是否經過縣級財政部門審批，是否存在私設小金庫等問題；

⑤鄉鎮、村級國有資產處置是否規範，有無履行審批程序，資產處置、出租收入是否全部納入預算管理；

⑥村級集體經濟賬户是否由鄉鎮級進行管理，財務核算是否按村級集體經濟組織會計制度執行。

⑦鄉鎮及村級財務公開公示制度執行情況等。

三、自查和督導檢查中發現的主要問題。

（一）在組織財政收入方面。

部分縣市存在財政收入不及時繳庫現象。主要是：

1、XX縣20xx年部分財政收入未及時足額繳庫，存在延壓繳庫現象，20xx年未繳財政收入1512萬元，在20xx年上繳；

2、XX縣應繳財政土地出讓金和應繳自治區財政新增建設用地使用費未能同步，年底國土部門上繳土地出讓金20xx餘萬元未上繳國庫，在20xx年上繳；

3、XX縣水管站在徵收水資源費時，未實現電子化繳庫，有手工填票先繳入基本户，再從基本户轉入非税收入户繳庫的現象。

（二）在專項資金管理方面。

各縣市能夠加強專項資金的管理使用，經縣市自查和督導組抽查，專項資金基本做到了專項款專用。存在的主要問題是部分鄉鎮專項資金和村級專項資金混用，村級轉移支付資金（如一事一議等）由鄉鎮領導審批，村級資金轉移支付資金使用未經村民理財小組審批等。

（三）在固定資產管理和處置方面。

1.縣市固定資產管理相對規範。各縣市基本建立了行政事業單位資產管理辦法、資產配置標準、資產處置細則.部分縣市資產管理參照州本級的管理辦法、資產配置標準和處置細則執行。資產處置全部納入預算管理，資產處置調撥程序和檔案資料等齊全。個別縣市存在資產處置不履行財政部門審批手續等問題，如：XX縣成立機關後勤中心，將縣直行政事業單位公車收回統一管理，車輛户口仍在各單位，對車輛的處置該單位進行擅自處置，未履行資產處置程序。

2.鄉鎮和村級固定資產管理相對滯後。部分鄉鎮存在以下問題：

一是部分村級固定資產台賬不健全，部分鄉鎮、村級資產不按規定及時入賬。如：鐵熱克巴扎鄉託呼拉村1480元打印機，鐵熱克巴扎鄉撒業買裏村0.7萬元水泵，未按規定計入固定資產。有的村已經登記入賬的資產不屬於固定資產範圍。如：XX縣吾塔木鄉某村將u盤（單價80元）、爐筒子（單價8元）等低值易耗品全部計入村級固定資產範圍；

二是部分由財政資金購置的資產村級財務未登記固定資產賬目，主要原因是傳票在財政所，資產在村裏使用;三是個別鄉鎮處置固定資產不履行審批手續。如：XX縣瓦石峽鎮將縣國土資源局捐贈的1輛尼桑車以6萬元的價格出售給個人，資產處置收入近期才上繳縣財政。XX縣輪台鎮麥台村未經報批處理村辦公室1.2萬元等。

（四）在國庫集中支付制度貫徹落實方面。

1.部分縣市財政部分支出未全部實現零餘額賬户辦理。除預算內正常經費全部實行國庫集中支付外，部分專户資金和往來款項依然未實現國庫集中支付，遊離於預算指標之外，資金通過實撥方式進行，不利於財政監管。

2.財政部門專户已全部實現歸口管理。部分預算單位賬户管理不規範，部分專户未按規定撤銷。

3.部分縣市存在對外借款現象，往來資金未用指標控制撥款。和碩、和靜、焉耆、博湖等縣市目前往來指標沒有通過大平台業務系統，往來資金的撥付遊離於國庫集中支付之外，未能實現用指標控制撥款。

4.存在國庫資金轉入財政專户和預算單位實有資金賬户等問題，縣財政年終將國庫資金轉入財政專户和單位基本賬現象較多。部分縣市由於動態監控系統目前仍未上線，往各預算單位基本賬户轉款問題無法做到有效監督。

5.部分縣鄉集中支付業務代理銀行存在“先清算後支付”的行為。通過這次檢查，將加大資金管理力度，堅決杜絕代理銀行的“先清算後支付”的`行為。

（五）縣、鄉財政信息交流和通達制度落實情況。

部分縣市縣、鄉信息交流和通達制度落實不到位，涉及鄉鎮的資金管理辦法、資金撥付文件等不能及時下達到鄉鎮財政管理局和鄉鎮財政所，對鄉鎮資金監管帶來困難。

（六）在鄉鎮、村級財政財務管理方面。

一是部分鄉鎮往來賬務清理不及時，掛賬金額大、時限長。如：XX縣各鄉鎮截止20xx年4月底，“暫付款”掛賬1254萬元，“暫存款”達839萬元；XX縣吾塔木鄉暫付款掛賬13.13萬元，其中：涉及個人暫付款項多達43筆、單位款項17筆，且掛賬時間長、長期不清理；

二是部分鄉鎮財政所賬務處理不規範，資金沒有按照政府收支分類科目記賬。若羌、且末、輪台等縣市不同程度存在將在縣直部門已經列支後轉入鄉鎮的資金在“暫存款”或“撥入專款”等科目進行核算的問題；

三是部分鄉鎮專項支出明細賬不健全，賬目難以反映專項資金使用的具體情況。部分鄉鎮鄉村資金與村級資金混用，不能全面反映村級收支全貌；

四是部分鄉鎮非税收入沒有及時繳庫。如：XX縣吾塔木鄉財政所將土地承包費5.8萬元，上繳國庫4.8萬元，坐支1萬元；XX縣巴格艾日克鄉收取捐贈款5.9 萬元，未按規定上繳國庫，在基本户直接列支。XX縣野雲溝鄉阿克阿牧村20xx年5月及11月收取土地承包費共7720元一直未繳入村級資金銀行賬户。

五是部分村級會計基礎不規範，村級普遍存在會計及出納人員無從業資格證，會計核算制度使用不統一。會計記賬憑證附件不全，會計記賬不使用支票頭、銀行對賬單。年末帳表、帳薄打印不全，裝訂不齊全，賬表不符現象比較突出。票據使用不規範，存在幾個村共用一本收據，同時有記賬竄户等現象。

六是部分村級支出存在白條入賬問題。如：XX縣野雲溝鄉野雲溝村支付辦公經費1.06萬元、鐵熱克巴扎鄉曼曲魯克村支付工程款3萬元、策達雅鄉多斯買提村支付村辦公室建設款 2.2萬元、艾子甘村委會支付村委會維修費5萬元、克孜勒村支付平地費1萬元等均無發票，以白條入賬。

（七）其他方面存在的問題。

一是部分資金髮放不符合現行政策規定。焉耆縣財政對預算單位安排撥付了“團體社保補充險、職工意外傷害險”等商業保險，不符合現行有關政策規定;XX縣人民法院辦案津貼無發放依據，標準不一;查幹諾爾鄉鄉發放福利費每人100元;XX縣部分單位發放機關效能獎，無發放依據。

二是財務管理不規範，單位虛列收支現象。如焉耆縣政府購崗、公益性崗位等收支全部由政府虛列，預算單位只在往來中反映，年終決算由政府上報，虛列收支;XX市財政局將單位社保資金、兩獎、公益性崗位等個人資金轉入預算單位基本户的情況。

三是支出科目使用不規範。部分縣市預算單位支出科目應列為接待費、會議費、差旅費等開支項目，列入其他支出。

四是部分財政專户資金歸併管理後，分賬核算混亂。如焉耆縣財政局將社保基金賬户歸併管理後，將各社保基金户利息收入按平均利息分攤，或歸併至其中一個賬户下，造成分賬核算混亂。

四、鄉、村兩級財務存在問題的成因

從機構設置和職責分工來看，目前我州各鄉鎮財務由鄉鎮財政所管理，縣財政局對鄉鎮財政所業務進行指導和監督，鄉鎮財政所主要負責鄉鎮財務核算、資產管理、涉農補貼發放、鄉鎮財政資金監管和農村綜合改革等工作。村級財務主要由鄉鎮農經站負責管理和核算，縣農經局負責對其進行業務進行指導和監督。形成目前鄉鎮、村級財務核算不規範的原因：

一是財政所工作人員少，部分鄉鎮只有1個報賬員，很多鄉鎮崗位都是通過公益性崗位解決，隨着鄉鎮財政及農村綜合改革業務範圍的不斷擴大及科學化、精細化管理的要求不斷提高，現有人員只能滿足日常工作，加之公益性崗位人員報酬低、專業不對口、人員不穩定，加強村級財務監管心有餘而力不足；

二是現有村級財務人員年齡結構和知識結構老化，村級財務人員一部分是原鄉政府的會計或出納，一部分是村民聘用為臨時工，無會計從業資格，無專業能力，且人員調整、更換頻繁，財經政策法規知識匱乏，造成村級財務核算不規範。

五、下一步工作計劃和措施

針對各縣市自查和自治州督導組抽查發現的問題，我局召開局務會議專門討論進行了研究，制定了以下整改措施：

1.紮實開展重點檢查工作。局預算科、國庫科、鄉財局牽頭制定了重點檢查方案，重點檢查工作從6月5日開始，確保重點檢查面不低於50%，重點檢查工作採取規範化的監督檢查模式進行，對重點檢查範圍內的每個鄉、每個村出具檢查結論和報告，要求限期進行整改。

2.邊檢查、邊糾正、邊整改。針對自查和州財政督查已經發現的問題要求各縣市逐項進行整改，能糾正的立即進行糾正，不能糾正的由縣級財政提出專項整改意見，報縣人民政府研究後提出處理意見，各縣市的處理意見報州財政局備案,州財政局對各縣市整改落實情況進行督導檢查。

3.從理順鄉、村財政財務管理體制機制出發，進一步完善鄉鎮、村級財政財務管理各項制度。州級財政要進一步加強對鄉鎮、村級財政、財務管理的指導，結合自治區精神擬定相對規範、相對統一的鄉鎮、村級會計核算、銀行賬户開設、票據使用、資產處置等指導意見，把鄉鎮、村級財務檢查納入財政內部監督檢查工作計劃，開展經常性的檢查督導活動；各縣市財政要把加強鄉鎮、村級財務管理納入重要議事日程，結合本縣市實際進一步加強鄉鎮、村級財政財務監管，充分發揮鄉鎮財政職能，健全制度辦法、堵塞管理漏洞，建立常態化檢查制度，認真進行落實，確保鄉鎮村資金規範安全使用，發揮資金使用效益。

4.加大宣傳培訓工作力度。

一是加大宣傳，增強單位領導財經法紀意識。通過認真學習宣傳《中華人民共和國審計法》、《黨政主要領導幹部和國有企業領導人員經濟責任審計規定》、《財政違法行為處罰處分條例》等法律法規,嚴格執行財經法紀，加強和完善政務公開、財務公開，增加鄉鎮、村級資金使用透明度，增強領導幹部法律意識；

二是加大培訓力度，特別是加強對村級財務主管部門的培訓監管力度，提升村級財務規範化管理水平。

資金檢查自查報告 篇7

一、本單位及所屬機構資金管理現狀

為了加強我工區資金管理，提高資金使用效率，確保資金的安全與完整，根據《國家電網公司深化財務集約化管理工作方案》，結合我工區實際制定了相關制度，首先出納負責辦理貨幣資金的收支、存取和保管業務；出納不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權、債務賬目的登記工作，財資科保險櫃由出納保管和使用，用以保存現金，保險櫃不得存放私人物品；同一財務人員不得全過程辦理資金收支業務；會計人員要對與貨幣資金支付相關的業務進行審核，每日要對收付款憑證進行稽核。

其次經辦人（借款人或報銷人）需按照公司相關要求，填制相關表單。會計人員對批准後的借款或報銷等申請表進行復核，複核申請支付的批准範圍、權限、程序是否正確，手續及相關單據等是否合規、齊全，金額計算是否正確、支付方式、支付單位是否妥當，複核無誤後，編制記賬憑證。出納依據經會計人員複核的支付記賬憑證，辦理貨幣資金收支手續，經辦人（借款人或報銷人）在相關單據上簽字確認後，出納要及時登記相關賬簿。

二、自查工作開展情況

1、成立了資金安全管理自查工作領導小組

成立了以我工區主任張善和為組長，財務人員為成員的

資金安全管理自查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。

2、自查內容

（一）內部控制制度

1）建立健全單位內部控制制度：《財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。

2）財務票據專人管理，建立台賬。

3）財務機構職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協調配合、相互制約的機制。

4）監督檢查機制健全。

（二）財務管理

1）嚴格按照國家電網會計制度進行核算和管理。

2現金按要求進行管理和使用，無違規開設小金庫現象。堅持每月對賬制度落實有效。

三、自查工作中發現的問題

1制度管理方面，存在人員崗位設置不夠健全；2票據管理方面，存在不合規票據的問題，有收據和第三方發票。

四、截至報告期已經整改的情況

制度管理方面各部門已經加強對合同收入的管理，設立了專人專崗催收應收等未達賬項，確保合同資金及時入賬。

五.下一步整改計劃和措施

1、下一步整改計劃

對於票據管理方面存在的問題，針對不合規票據，我工區將要求對方企業儘快開具發票和換票

2、進一步加強資金安全健全規範管理的建議：

（一）提高財務人員專業素質，夯實資金安全管理的基礎 一是財務人員要適應新形勢的需要，不斷更新和豐富財經知識，及時瞭解和掌握新財税法規，有效規避資金管理風險。二是及時分析和探討資金管理的特點和規律，優化資金管理方式，促進資金管理效益的最大化。三是強化法規意識，嚴格按照財税法規和制度對資金實施管理，確保資金的安全。

（二）抓住工作重點，控制資金管理流程

一是控制決策過程，強化資金的全方位管理。二是監督資金的消耗過程，強化關鍵環節管理。三是制約資金的流轉過程，強化全封閉管理。

單位：（簽章）

單位負責人：（簽字）

年月日

資金檢查自查報告 篇8

xx縣財政局：

根據《xx縣財政局關於開展盤活財政存量資金有關情況專項檢查的通知》要求（晉財通[20xx]7號），x中學對開展盤活財政存量資金有關情況進行了認真的自檢自查，現將自檢自查情況報告如下：

一、清理結餘11.638819萬元。

1、20xx年6月清理20xx年及以前年度結餘1.886979萬元，並全額上繳國庫。

2、20xx年4月清理20xx年及以前年度結餘9.75184萬元，並全額上繳國庫。

二、盤活使用3.22萬元。

保安服務費1.72萬元，臨時人員1.5萬元。

始終嚴格按照各級“清理盤活存量資金”政策，開展資金清理工作，對存量資金做到應繳盡繳，確保教育資金管理規範，使用安全。同時，存量資金統籌安排教育事業支出，解決了教育困難，提高了資金使用效益，為晉寧教育事業健康穩步發展提供了保障。

20xx年4月30日

資金檢查自查報告 篇9

市財政局：

根據《xx市財政局關於全面開展財政資金安全檢查工作的通知》（萬財庫〔20xx〕4號）的相關要求，結合我鄉實際，對我鄉財政制度、資金使用、監管等進行全面系統的自查，現將自查情況報告如下：

為認真紮實的開展好這項工作，黨委政府高度重視，立即對自查工作進行專題研究部署，成立以鄉長夏瑞興同志為組長紀委

書記袁莉萍為副組長，財政所、民政、林業等同志為成員的工作小組，由財政所同志負責具體的自查工作。

（一） 崗位與人員管理方面

1、嚴格執行財政業務工作規程，制定了所長、會計、出納工作崗位職責權限，崗位設置分工合理權責明確。

2、鄉財政資金賬户預留印章都是分開管理並做到人走章鎖，相互制約和監督。資金收付相關票據都是專人管理並建立了嚴格的領用和核銷制度。

（二） 賬户管理方面

1、按照規範程序開立了代管資金專户，原基本賬户變更為零餘額賬户，按照規定撤銷了財政專户。

2、嚴格按照政府採購方式和程序選擇代理銀行；與代理銀行簽訂了規範的委託代理協議，協議中明確規定了雙方的權、責、利等事項。

（三） 財政資金收付管理方面

1、建立了規範的資金收付管理流程；對用款計劃按預算和項目進度等進行審核；對直接支付款項按照規定提供票據、合同等相關附件；建立嚴格的額度控制機制；各類憑證及附件的所有要素全面規範。

2、報銷各種費用嚴格按照財務雙籤制度執行，單筆支出1000元以上的，一律採用公務卡結算或銀行轉賬結算。

3、大額資金支付都是通過開黨委會議決定，辦公室出會議紀要財政所再安財政資金管理制度執行。

（四）會計核算管理方面

1、按相關規定審核原始憑證、生成記賬憑證、登記賬簿，並採用信息系統進行賬務處理。

2、對會計財務憑證及時裝訂歸檔，其他財務資料及時收集整理裝訂成冊並歸檔，配備了保險櫃和檔案室。

3、嚴格執行對賬制度，財政所每月按時與銀行對賬，與預算國庫定期對賬，會計、出納每月月末對現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面餘額進行核對，並要核查實際庫存現金是否與現金總賬、日記賬、庫存現金，賬面餘額一致。

總之，結合我鄉當前財政管理現狀，以本次檢查為契機，對財政財務管理進行全面梳理，排查可能存在的漏洞並完善相關制度，強化內部監控，堅持用制度管人，按程序辦事，確保財政資金安全。

資金檢查自查報告 篇10

按照綿竹市財政局文件精神，我局在近日對局內財政資金和財務工作進行了認真自查，現將自查情況報告如下：

一、成立了財政資金安全檢查工作領導小組

成立了以招商局局長王道彬為組長，分管財務、紀檢工作的副局長羅雪菲為副組長財務人員為成員的財政資金安全檢查領導小組，確保檢查工作不走過場，收到實效。

二、檢查內容

（一）內部控制制度

1、建立健全單位內部控制制度：《招商局財務管理制度》、《人員崗位職責》《資金管理制度》《經費、物質、固定資產、票據管理辦法》《差旅費報銷管理辦法》《財務印章管理》《財務檔案管理》等各項制度。

2、財政票據專人管理，建立了台帳，年底清零並按財政票據管理要求進行註銷。

3、印鑑按要求進行管理和使用。

4、財政、財務機構職能職責和崗位設置明確、完善。崗位與崗位之間形成相互協調配合、相互制約的機制。

5、監督檢查機制健全。

（二）財務管理

1、嚴格按照行政事業單位會計制度進行核算和管理。

2、現有賬户按要求進行管理和使用，無違規開設賬户現象。堅持每月對賬制度落實有效。

（三）資金管理

1、財政資金嚴格按相關規定管理和實用；

2、財政資金撥付流程嚴格按照要求科學、規範和完善；

3、財政資金審核到位，資料齊全、完善。

4、無財政自己未納入國庫集中支付現象。

附：綿竹市財政資金安全檢查自查表

資金檢查自查報告 篇11

今年x市財政局對x縣財政局開展財政資金安全檢查自查、整改情況進行核查。具體內容如下：

（一）自查發現存在的問題

1.崗位與人員管理方面：未按照不相容職務相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現分離；部分鄉鎮存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規範的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執行崗位協調工作（主要原因是單位人員不足）。

2.賬户管理方面：未嚴格按照財政專户開立核准程序，如：按照核准，社保專户只能開設3個，自查發現目前共有6個社保專户。

3.財政資金收付管理方面：部分財政專户未納入信息系統管理；單據傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態監控機制（主要原因是未設立專人負責管理）。

4.會計核算方面：部分股室未按規定配置保險櫃（如：國庫股和支付中心未配置保險櫃）。

5.會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：部分單位賬務未按規定實行轉軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專户和所有企業單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協議。

6.財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業破產、機構改革等原因無法核銷）；未嚴格按規定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續（主要是歷史往來，因企業破產、機構改革等原因無法辦理）。

（二）整改情況

1.向財政局作好彙報，並爭取增大人員配備，充實崗位人員。

2.對未嚴格按照財政專户開立核准程序設立的3個社保專户已向財政局和縣政府作出書面彙報，爭取儘快以取消歸併多設立的專户。

3.向財政局作好彙報要求財政局將財政專信息系統管理、資金支付動態監控機制和單據傳遞工作納入重要議事日程，將該項工作交由專人負責管理。

4.對部分股室未按規定配置保險櫃已向局領導作出彙報，請儘快安排人員予以採購落實。

5.對部分未按規定實行賬務轉軌單位已向財政局作出彙報，由財政局向單位作出書面通知，要求單位儘快落實會計人員作好賬務交接；對仍在實行實撥部分省管單位、專户和企業單位已停止撥付，並嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付。

6.認真組織清理往來借款，及時向局領導作出彙報，提出整改方案，爭妥善處理。

三、核查工作開展情況

（一）縣區核查情況

1.存在的問題

（1）崗位與人員管理方面：未按照不相容職務相分離原則進行崗位涉置，存在1人多崗的情況，如：國庫總會計崗位中支付與記賬未實現分離；部分鄉鎮存在所長和會計、所長和出納員一肩挑現象（主要原因是單位人員不足）；崗位職責未明確分工，如：國庫總會計崗位職責未分工（主要原因是單位人員不足）；未建立規範的AB角替崗制度，因人員缺乏，無法嚴格執行崗位協調工作（主要原因是單位人員不足）。

（2）賬户管理方面：未嚴格按照財政專户開立核准程序，如：按照核准，社保專户只能開設3個，自查發現目前共有6個社保專户。

（3）財政資金收付管理方面：部分財政專户未納入信息系統管理；單據傳遞未嚴格實行交接登記（主要原因是未設立專人負責管理）；未嚴格建立資金支付動態監控機制（主要原因是未設立專人負責管理）。

（4）會計核算方面：部分股室未按規定配置保險櫃（如：國庫股和支付中心未配置保險櫃）。

（5）會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：部分單位賬務未按規定實行轉軌（主要原因是單位暫無會計人員）；部分單位資金支付未嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付管理（主要是部分省管單位、專户和所有企業單位仍在實行實撥）；未對仍保留核算中心代理計賬的單位簽定代理記賬協議。

（6）財政對外借款方面：對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時超過1年的對外借款未嚴格按要求催收還款、補列預算等方式妥善處理（主要原因是歷史往來，因企業破產、機構改革等原因無法核銷）；未嚴格按規定對未履行審批程序的對外借款補辦審批手續（主要是歷史往來，因企業破產、機構改革等原因無法辦理）。

2.處理情況

1.財政局已制定財會人員兩年培訓和考試計劃，爭取在兩年內完成和充實一批財會隊伍，從而嚴格崗位人員管理，加大人員配備力度。

2.對未嚴格按照財政專户開立核准程序設立的3個社保專户已向縣政府作出書面彙報，爭取在6月前予以取消歸併。

3.財政局已將財政信息系統管理、資金支付動態監控機制和單據傳遞工作納入重要議事日程，已將該項工作交由專人負責管理。

4.對部分股室未按規定配置保險櫃已責成有關人員予以採購落實。

5.對部分未按規定實行賬務轉軌單位已向單位作出書面通知，要求單位儘快落實會計人員作好賬務交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專户和企業單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，並嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付。

6.認真組織清理往來借款，加大催收力度，對因特殊原因造成的不良借款按照程序及時向縣委、縣政府作好彙報，爭妥善處理。

（二）市財政局核查情況

1存在的問題：

（1）崗位和人員管理方面：存在1人多崗的情況，如縣國庫股4人，總會計6崗1人；未建立規範的AB角替崗制度，無法嚴格執行崗位協調工作；經抽查,縣財政局2人不具備會計證，鄉鎮財政所財務人員7人不具備會計證。

（2）賬户管理方面：未嚴格按照財政部規定開設、清理歸併和撤銷財政專户。根據縣財政提供的資料反映，截止20xx年末國庫股管理的專户27個（上報18個，不含定期），其中：核定12個，未上報應撤未撤15個，20xx年1月初撤銷1個，截止檢查日未上報應撤未撤14個，涉及餘額297,595,394.47元；未嚴格按照財政部規定採購、清理歸併和撤銷財政專户。社保專户按規定20xx年應採購招標3個，實際只採購招標2個，截止檢查日社保專户還有6個；對原開設的財政專户，未按照新的選擇辦法選擇開户銀行以及簽訂新的賬户管理協議，無法按照現有管理模式全面清晰界定雙方權利與義務關係和定期進行業務評估，以便有效防範財政資金風險。

（3）財政資金收付管理方面：有系統直接對1、2級預警凍結計劃，無專人監控；資金管理存在安全隱患，支付中心印鑑和票據由1人保管使用；20xx年除縣工商局外，所有工資發放均未通過大平台，由國庫股開設5個銀行賬户實撥資金支付，20xx年累計發放209,929,543.50元。

（4）會計核算管理方面：支付中心不能提供所有銀行存款對賬單和銀行存款明細賬；且沒按開設的銀行賬户設立對應的銀行存款明細賬；支付中心不能提供代理記賬的憑證、賬簿及報表；根據支付中心提供的資料反映，該中心管理的資金之間長期相互拆借、挪用，且未按檢查組的要求提供詳細情況（檢查組已口頭責成縣監督局徹查）；國庫股和支付中心未配置保險櫃；支付中心未嚴格執行對賬制度，截止檢查日存在未達賬且原因不明。

（5）會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面：未全面推進國庫集中支付改革，資金支付未嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付管理，部分單位、專户及企業仍實行實撥；未完全恢復預算單位核算權和財務管理權，且無代理記賬的相關文件資料，代理記賬員未與支付崗位分離；支付中心提供的20xx年末銀行存款明細餘額反映部分餘額為負數，未提供會計賬進行核對。

（6）財政對外借款管理方面：截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產生的，由於時間關係未查看原始憑證）。

2.處理情況

責令x縣財政局按照財庫【20xx】1號、財庫【20xx】175號、財庫【20xx】46號、財庫【20xx】167號、財庫【20xx】32號、財庫【20xx】17號、x財庫【20xx】7號等文件相關規定，以及市局核查組核查報告提出的意見，迅速制定整改措施，落實整改責任，立即整改糾正，同時做好建章立制，規範運行工作，進一步加強內控制度建設與執行，制定各種專項風險管理辦法和操作規程，排查內控風險，定期輪崗換崗，足額配備人員，規範崗位設置。

四、整改落實情況

1.嚴格崗位管理。按照市財政局《財政監督檢查整改通知書》要求，縣財政局對局機關相關股室和鄉鎮財政所作出了崗位和人員調整，建立健全崗位責任制，明確崗位責任。

2.認真清理歸併和撤銷財政專户。因20xx年3月的第二次社保專户採購流標，採購未能成功。致使部分未按規定開設的專户沒有及時清理歸併，目前，縣財政局第三次採購計劃已啟動，將從銀行招標和賬户撤銷兩方面入手，對應當撤銷、歸併的專户予以撤銷，確保整改工作落到實處。

3.加強財政支付管理。切實實行印鑑、票據分離管理，落實專人保管；定期進行對賬工作，把定期對賬行成一種管理制度；全面執行國庫集中支付制度，建立健全財政信息管理系統和資金支付動態監控機制，落實專人負責管理。

4.經核實，支付中心各銀行存款對賬單和銀行存款明細賬較齊全；國庫股和支付中心已配置保險櫃。

5.對部分未按規定實行賬務轉軌單位已向單位作出書面通知，要求單位儘快落實會計人員作好賬務交接，該項工作爭取在6月份完成；對仍在實行實撥部分省管單位、專户和企業單位已責令國庫股立及整改，停止撥付，並嚴格按照規範化要求實行國庫集中支付。

6.紮實開展財政對外借款清查工作，截止20xx年末，全縣財政累計借出款項318,090,025.17元（屬1985年至20xx年產生的）。通過催收還款、補列預算等方式妥善處理已經發生的財政借墊款，對非臨時急需、超過約定還款期限或借款時間超過一年的對外借款，未能通過催收還款、補列預算等方式妥善處理；特別是歷史往來，因部分企業破產、機構改革等原因無法收回，現正在由審計牽頭處理之中。

通過整改，進一步規範了財政資金管理運行機制，強化了內控制度，杜絕了財政資金安全各項風險的發生，確保了全縣財政資金的健康運轉。

資金檢查自查報告 篇12

根據縣局《關於印發全縣財政資金安全檢查工作實施方案的通知》財庫〔20xx〕38號文件要求，x鄉財政所從本鄉實際情況出發，明確職責，積極開展了一系列鄉鎮財政資金安全自查工作，現將自查情況報告如下：

一、崗位和人員管理方面

x鄉財政所共有在崗在職人員5名，崗位設置情況為：所長一名，負責財政所全面工作；會計一名，擔任單位會計兼預算會計；出納一名，涉農會計一名，檔案管理一名。崗位設置堅持不相容職務相分離原則，如會計崗和出納崗的設置；不存在交叉、重複設置崗位；足額設置配備了崗位工作人員，目前我所崗位齊備，人員在職在崗；建立崗位責任制，通過制度明確各崗位職責分工；崗位工作人員具備崗位所要求的資質條件；所有崗位工作人員不存在任何違紀違法行為記錄；崗位工作人員按規定實行迴避制度，不存在夫妻、直系親屬關係；已建立規範的AB角替崗制度，如會計崗位；工作人員離崗按規定程序辦理交接，如會計崗位的交接、出納崗位的交接。

以上都從各個方面保證了財政資金的安全健康運轉。

二、賬户管理方面

由於實行國庫集中支付制度，同時根據上級部門有關財政專户管理的規章制度及文件精神，x鄉財政所按上級要求，同時按照規範程序開立、變更、撤銷和管理財政零餘額賬户；嚴格按照上級規章制度規定執行財政專户開立核准程序；嚴格按照財政部發文規定清理歸併或撤銷財政專户；與財政專户開户銀行簽訂有銀行結算賬户管理協議；已將財政專户全部歸口財政局國庫制度中心統一管理；已將財政專户資金首付納入信息系統管理。

三、財政資金收付管理方面

x鄉財政所嚴格按照國庫集中支付制度下的財政資金支付流程規範支付財政資金，財政資金支付審核實行鄉級初審縣級複審多崗審核；支付印章嚴格按規定啟用或更換，安排專人負責印章的保管和使用；資金收付相關的票據和憑證，如現金支票、往來資金結算票據等嚴格按照規定領取、保管、使用和核銷；單據之間的傳遞實行交接登記制度；已建立資金支付動態監控機制；目前x鄉財政所沒有實行國庫集中支付電子化管理。

四、會計核算管理方面

x鄉財政所自20xx年使用鄉財縣管系統以來，一直採用鄉財縣管賬務系統進行賬務處理；會計崗位工作人員每月月終及時審核原始憑證，並據此生成記賬憑證，複核無誤後登記相應的會計賬簿；會計人員嚴格按照規定保管全年會計檔案，保險櫃保管會計檔案，並及時送檔案室進行妥善保管；已建立並嚴格執行對賬制度，如會計與出納的現金及銀行存款對賬、出納和縣財政局相關股室的對賬、會計或出納與財政專户銀行之間的對賬等。

五、會計集中核算向國庫集中支付轉軌方面

x鄉財政所自實行國庫集中支付制度以來，財政資金的支付一直嚴格按照規範化程序實行國庫集中支付管理；自實行國庫集中支付制度以來，我單位已恢復會計核算權和財務管理權；目前x鄉作為一級預算單位，一直實行本單位獨立記賬，不存在核算中心代理記賬。

x鄉財政所嚴格按照上級文件要求進行自查，在自查的過程中沒有發現存在違規問題，在崗位及人員管理、賬户管理、資金收付管理、會計核算管理、會計集中核算向國庫集中支付轉軌等方面制度規範、程序合理。