退税申請報告4篇
- 申請報告
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你知道企業退税申請報告怎麼寫麼?他的格式是怎麼樣的,需要準備什麼資料?下面小編為你詳細介紹:
企業退税申請報告範文
尊敬的領導:
我公司成立於×年×月×日,實際經營範圍為××,後經我公司申請,你局認定我公司為(輔導期)增值税一般納税人,有效期從×年×月×日起。
我公司×年×月的全部銷售收入為××××元,其中應税銷售收入為×××元,繳納增值税額為×××元,增值税專用發票使用量為×份;×年×月的全部銷售收入為×元,其中應税銷售收入為×元,繳納增值税為×元,增值税專用發票使用量為×份;×年×月的全部銷售收入為×元,其中應税銷售收入為×元,繳納增值税額為×元,增值税專用發票使用量為×份。我公司×年×月至×月專用發票月平均使用量為×份。(注:此段填寫前三個月的增值税申報及交納情況,要求必需按照增值税申報表有關內容填寫)
目前貴局批准我公司每月領購×次最大開票金額×萬元税控專用發票,每次×份。由於我公司業務量逐漸增加,故申請增購×份最大開票金額×萬元税控專用發票。(注:此段按照企業實際情況填寫,以上內容僅為參考,具體內容自定,要求企業將增量原因寫清楚,內容必須真實詳細)
申請增購增值税專用發票需報送資料
1.《增值税專用發票票種核定申請審批表》(一式三份,注:最大開票限額一千萬元及以上的企業一式四份);
2.書面申請(一式二份,注:最大開票限額一千萬元及以上的企業一式三份);
3.税務登記證副本複印件(一式二份,上需加蓋一般納税人/輔導期一般納税人資格印章——流轉税科負責);
4.營業執照副本複印件(一式二份);
5.銷售合同(協議)複印件(一式二份,上需貼印花税票,合同必須為與一般納税人簽定的有效合同,要求雙方蓋章清楚,合同項目填寫齊全);
6.購票人身份證複印件(一式二份);
7.增值税一般納税人資格認定批覆複印件(一式二份);
8.增值税一般納税人資格證書複印件(一式二份,要求每頁複印,輔導期一般納税人除外);
9.前三個月增值税專用發票彙總表及本月增值税專用發票彙總表、增值税專用發票明細表(一式二份);
10.税務機關要求附送的其他資料。
以上資料需加蓋公司公章,合同書複印件及資格證書複印件加蓋騎縫公章
(以上要求僅供參考,具體以當地税務局要求為準。)
申請單位:
申請日期:
地税退税申請報告範文退税申請報告(2) | 返回目錄地税局領導:
XX年1月31日,我公司會計給客户開出一張地税技術服務發票,開票金額59300元,共交貴局税費合計3380.1元(其中營業税2965元,城市建設税207.55元,教育費附加88.95元,營業税附徵59.3元,其它專項59.3元),發票開出後,客户根據合同要求堅決不同意接收按地税技術服務開出的發票,要求我公司按國税產品銷售類普通“增值税”發票開出。
為了滿足客户要求,收回資金,我公司在3月份按客户要求重新開出該項產品增值税發票,已上繳經開區國税局增值税,使本項業務發生重複繳税現象。
由於貴陽經開區國税局在XX年4月18日已給我公司下發新的税務登記證,將本公司營業税轉為“營改增”增值税徵收,故本公司今後將不再產業營業税種。
因此特向貴局申請退回已繳納該筆業務的2965元營業税。其它附加税種共計415.1元在後期税收業務中抵扣。
敬請貴局解決支持並批准為盼!
申請公司:
申請日期:
相關知識
地税申請退税程序
(一)審批範圍
1.各區地方税務局(包括蛇口地方税務局,下同)
(1)徵管範圍內的納税人的政策性退税;
(2)各區地方税務局工作過失造成的誤徵退税;
(3)徵管範圍內因納税人填寫申報表錯誤、計算錯誤、適用税種税目税率錯誤等失誤造成的退税;
(4)徵管範圍內企業所得税(含外商投資企業和外國企業所得税,下同)彙算清繳退税;
(5)委託代徵單位徵收税款後納税人申請退還已經在委託代徵單位多繳納的税款的退税和跨區從事建築安裝勞務或開發銷售不動產的納税人申請退還當年度在工程或項目所在地徵管税務局繳納的營業税及其附加和代徵的各項税款的退税;
(6)檢查中發現應退税。
2.稽查局(包括第一、二、三、四、五、六、七稽查局,下同)
(1)徵管範圍內的納税人的政策性退税;
(2)徵管範圍內企業所得税彙算清繳退税;
(3) 徵管範圍內因納税人填寫申報表錯誤、計算錯誤、適用税種税目税率錯誤等失誤造成的退税;
(4)檢查中發現應退税;
(5)外國投資者再投資退税。
(二)政策性退税
納税人應向主管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》(zs052);
2.納税申報表原件、複印件;
3.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
4.税務機關批准其享受有關税收優惠政策的批文的原件、複印件或批准申請人購買國產設備抵扣税款批覆的原件、複印件;
5.納税人書面申請或其他説明材料。
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(三)企業所得税彙算清繳退税
納税人應在次年4月底(外資企業和外國企業為5月底)之前向主管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》;
2.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
3.納税人報關的會計決算報表、所得税預繳申報表和年終申報表原件、複印件;
4.納税人書面申請或其他説明材料。
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(四)檢查中發現應退税
税務局在税務檢查中發現應退税的,在送達《税務處理決定書》(一式兩份)時通知納税人填寫《退税申請審批表》,連同《税務處理決定書》和如下有關文書資料到本税務局税收宣傳諮詢窗口申請辦理退税。
納税人應向税收宣傳窗口提供的有關文書資料:
1.《税務處理決定書》原件、複印件;
2.已繳納税款憑證原件、複印件;
3.《退税申請審批表》;
4.税務機關要求提供的其他資料。
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(五)誤徵退税
納税人應向徵管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》;
2.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
3.申報表原件、複印件;
4.納税人書面申請或其他説明材料;
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(六)納税人因填寫申報表錯誤、計算錯誤、適用税種科目税率錯誤等失誤申請退税
納税人應向主管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》;
2.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
3.申報表原件、複印件
4.納税人書面申請或其他説明材料;
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(七)委託代徵單位徵收税款後納税人申請退還已經在委託代徵單位多繳納的税款的退税和跨區從事建築安裝勞務或開發銷售不動產的納税人申請退還當年在工程或項目所在地徵管税務局繳納的營業税及其附加和代徵的各項税款
納税人應向徵管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》(zs052);
2.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
3.申報表原件、複印件;
4.納税人書面申請或其他説明材料;
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(八)外國投資者再投資退税
納税人應向稽查局文書受理窗口提出退税申請,並提供以下資料的原件和複印件:
1.企業的書面申請及《退(抵)税申請審批表》;
2.增資企業或被投資企業的税務登記證、工商營業執照、工商物價信息部門出具的註冊資本變更通知書;
3.國家外商投資管理部門關於增資或新辦企業的批准文件;
4.國家外匯管理部門的人民幣利潤再投資證明;
5.企業董事會關於股利再投資或新辦企業的決議、經相關政府部門批准的企業章程;
6.企業記錄利潤再投資過程的會計憑證,被投資企業記錄接受投資的會計憑證;
7.再投資利潤所屬年度的企業所得税完税憑證;
8.企業再投資當期的資產負債表、現金流量表和銀行存款彙總表;或被投資企業投資當期的資產負債表、銀行存款彙總表及投資款項的銀行進賬單和銀行詢證函;
9.再投資利潤所屬年度至利潤再投資前一年度間各年度的會計師審計報告;
10.再投資利潤所屬年度的税務處理決定書(税務檢查結論書)或未經税務機關檢查年度的企業所得税年度納税申報表;
11.註冊會計師關於被投資企業增(投)資的驗資報告;
12.申請全額退税的企業,需提供被投資企業獲取的產品出口企業或者先進技術企業批文;
13.税務機關要求報送的其他資料。
對資料齊全、複印件與原件相符且具申請人公章及經辦人籤的申請,文書受理窗口人員在複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,將填開的《税務文書受理回執》及所有證件資料原件退還納税人,並填制《再投資退税資料收集清單》,連同受理的其他資料移交審核人員。
對不予受理的申請,受理人員應告知申請人不予受理的具體原因。
再投資退税批覆中的退税對象必須是投資者本人,自xx年1月1日起至xx年底,對國內外經濟組織作為投資者,以其在境內取得的繳納企業所得税後的利潤,作為資本投資於西部地區開辦集成電路生產企業、封裝企業或軟件產品生產企業,經營期不少於5年的,按80%的比例退還其再投資部分已繳納的企業所得税税款。再投資不滿5年撤出該項投資的,追繳己退的企業所得税税款。辦理此類型的再投資退税,可比照外國投資者再投資退税的程序,由主管税務局初審後報市局企業所得税處審核,經批准後按照外國投資者再投資退税的程序辦理退税手續。
地税退税申請報告書退税申請報告(3) | 返回目錄退税申請報告範例
地税局領導:
1月31日,我公司會計給客户開出一張地税技術服務發票,開票金額59300元,共交貴局税費合計3380.1元(其中營業税2965元,城市建設税207.55元,教育費附加88.95元,營業税附徵59.3元,其它專項59.3元),發票開出後,客户根據合同要求堅決不同意接收按地税技術服務開出的發票,要求我公司按國税產品銷售類普通“增值税”發票開出。
為了滿足客户要求,收回資金,我公司在3月份按客户要求重新開出該項產品增值税發票,已上繳經開區國税局增值税,使本項業務發生重複繳税現象。
由於貴陽經開區國税局在4月18日已給我公司下發新的税務登記證,將本公司營業税轉為“營改增”增值税徵收,故本公司今後將不再產業營業税種。
因此特向貴局申請退回已繳納該筆業務的2965元營業税。其它附加税種共計415.1元在後期税收業務中抵扣。
敬請貴局解決支持並批准為盼!
申請公司:
申請日期:
地税申請退税程序
(一)審批範圍
1.各區地方税務局(包括蛇口地方税務局,下同)
(1)徵管範圍內的納税人的政策性退税;
(2)各區地方税務局工作過失造成的誤徵退税;
(3)徵管範圍內因納税人填寫申報表錯誤、計算錯誤、適用税種税目税率錯誤等失誤造成的退税;
(4)徵管範圍內企業所得税(含外商投資企業和外國企業所得税,下同)彙算清繳退税;
(5)委託代徵單位徵收税款後納税人申請退還已經在委託代徵單位多繳納的税款的退税和跨區從事建築安裝勞務或開發銷售不動產的納税人申請退還當年度在工程或項目所在地徵管税務局繳納的營業税及其附加和代徵的各項税款的退税;
(6)檢查中發現應退税。
2.稽查局(包括第一、二、三、四、五、六、七稽查局,下同)
(1)徵管範圍內的納税人的政策性退税;
(2)徵管範圍內企業所得税彙算清繳退税;
(3) 徵管範圍內因納税人填寫申報表錯誤、計算錯誤、適用税種税目税率錯誤等失誤造成的退税;
(4)檢查中發現應退税;
(5)外國投資者再投資退税。
(二)政策性退税
納税人應向主管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》(zs052);
2.納税申報表原件、複印件;
3.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
4.税務機關批准其享受有關税收優惠政策的批文的原件、複印件或批准申請人購買國產設備抵扣税款批覆的原件、複印件;
5.納税人書面申請或其他説明材料。
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(三)企業所得税彙算清繳退税
納税人應在次年4月底(外資企業和外國企業為5月底)之前向主管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》;
2.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
3.納税人報關的會計決算報表、所得税預繳申報表和年終申報表原件、複印件;
4.納税人書面申請或其他説明材料。
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(四)檢查中發現應退税
税務局在税務檢查中發現應退税的,在送達《税務處理決定書》(一式兩份)時通知納税人填寫《退税申請審批表》,連同《税務處理決定書》和如下有關文書資料到本税務局税收宣傳諮詢窗口申請辦理退税。
納税人應向税收宣傳窗口提供的有關文書資料:
1.《税務處理決定書》原件、複印件;
2.已繳納税款憑證原件、複印件;
3.《退税申請審批表》;
4.税務機關要求提供的其他資料。
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(五)誤徵退税
納税人應向徵管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》;
2.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
3.申報表原件、複印件;
4.納税人書面申請或其他説明材料;
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(六)納税人因填寫申報表錯誤、計算錯誤、適用税種科目税率錯誤等失誤申請退税
納税人應向主管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》;
2.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
3.申報表原件、複印件
4.納税人書面申請或其他説明材料;
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(七)委託代徵單位徵收税款後納税人申請退還已經在委託代徵單位多繳納的税款的退税和跨區從事建築安裝勞務或開發銷售不動產的納税人申請退還當年在工程或項目所在地徵管税務局繳納的營業税及其附加和代徵的各項税款
納税人應向徵管税務局(所)税收宣傳諮詢窗口提出退税申請,並提供以下資料:
1.《退税申請審批表》(zs052);
2.完税憑證等已繳税款證明原件、複印件;
3.申報表原件、複印件;
4.納税人書面申請或其他説明材料;
税收宣傳諮詢窗口對納税人提交的文書、證件資料進行核對,核對無誤的予以受理。在納税人提供的複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,在完税憑證原件上加蓋“已申請辦理退税”樣印章,填開《税務文書受理回執》連同所有證件資料原件退還納税人。
(八)外國投資者再投資退税
納税人應向稽查局文書受理窗口提出退税申請,並提供以下資料的原件和複印件:
1.企業的書面申請及《退(抵)税申請審批表》;
2.增資企業或被投資企業的税務登記證、工商營業執照、工商物價信息部門出具的註冊資本變更通知書;
3.國家外商投資管理部門關於增資或新辦企業的批准文件;
4.國家外匯管理部門的人民幣利潤再投資證明;
5.企業董事會關於股利再投資或新辦企業的決議、經相關政府部門批准的企業章程;
6.企業記錄利潤再投資過程的會計憑證,被投資企業記錄接受投資的會計憑證;
7.再投資利潤所屬年度的企業所得税完税憑證;
8.企業再投資當期的資產負債表、現金流量表和銀行存款彙總表;或被投資企業投資當期的資產負債表、銀行存款彙總表及投資款項的銀行進賬單和銀行詢證函;
9.再投資利潤所屬年度至利潤再投資前一年度間各年度的會計師審計報告;
10.再投資利潤所屬年度的税務處理決定書(税務檢查結論書)或未經税務機關檢查年度的企業所得税年度納税申報表;
11.註冊會計師關於被投資企業增(投)資的驗資報告;
12.申請全額退税的企業,需提供被投資企業獲取的產品出口企業或者先進技術企業批文;
13.税務機關要求報送的其他資料。
對資料齊全、複印件與原件相符且具申請人公章及經辦人籤的申請,文書受理窗口人員在複印件上加蓋“經審核與原件一致”樣印章,將填開的《税務文書受理回執》及所有證件資料原件退還納税人,並填制《再投資退税資料收集清單》,連同受理的其他資料移交審核人員。
對不予受理的申請,受理人員應告知申請人不予受理的具體原因。
再投資退税批覆中的退税對象必須是投資者本人,自XX年1月1日起至XX年底,對國內外經濟組織作為投資者,以其在境內取得的繳納企業所得税後的利潤,作為資本投資於西部地區開辦集成電路生產企業、封裝企業或軟件產品生產企業,經營期不少於5年的,按80%的比例退還其再投資部分已繳納的企業所得税税款。再投資不滿5年撤出該項投資的,追繳己退的企業所得税税款。辦理此類型的再投資退税,可比照外國投資者再投資退税的程序,由主管税務局初審後報市局企業所得税處審核,經批准後按照外國投資者再投資退税的程序辦理退税手續。
企業退税申請報告退税申請報告(4) | 返回目錄尊敬的領導:
我公司成立於×年×月×日,實際經營範圍為××,後經我公司申請,你局認定我公司為(輔導期)增值税一般納税人,有效期從×年×月×日起。
我公司×年×月的全部銷售收入為××××元,其中應税銷售收入為×××元,繳納增值税額為×××元,增值税專用發票使用量為×份;×年×月的全部銷售收入為×元,其中應税銷售收入為×元,繳納增值税為×元,增值税專用發票使用量為×份;×年×月的全部銷售收入為×元,其中應税銷售收入為×元,繳納增值税額為×元,增值税專用發票使用量為×份。我公司×年×月至×月專用發票月平均使用量為×份。(注:此段填寫前三個月的增值税申報及交納情況,要求必需按照增值税申報表有關內容填寫)
目前貴局批准我公司每月領購×次最大開票金額×萬元税控專用發票,每次×份。由於我公司業務量逐漸增加,故申請增購×份最大開票金額×萬元税控專用發票。(注:此段按照企業實際情況填寫,以上內容僅為參考,具體內容自定,要求企業將增量原因寫清楚,內容必須真實詳細)
申請增購增值税專用發票需報送資料
1.《增值税專用發票票種核定申請審批表》(一式三份,注:最大開票限額一千萬元及以上的企業一式四份);
2.書面申請(一式二份,注:最大開票限額一千萬元及以上的企業一式三份);
3.税務登記證副本複印件(一式二份,上需加蓋一般納税人/輔導期一般納税人資格印章——流轉税科負責);
4.營業執照副本複印件(一式二份);
5.銷售合同(協議)複印件(一式二份,上需貼印花税票,合同必須為與一般納税人簽定的有效合同,要求雙方蓋章清楚,合同項目填寫齊全);
6.購票人身份證複印件(一式二份);
7.增值税一般納税人資格認定批覆複印件(一式二份);
8.增值税一般納税人資格證書複印件(一式二份,要求每頁複印,輔導期一般納税人除外);
9.前三個月增值税專用發票彙總表及本月增值税專用發票彙總表、增值税專用發票明細表(一式二份);
10.税務機關要求附送的其他資料。
以上資料需加蓋公司公章,合同書複印件及資格證書複印件加蓋騎縫公章
(以上要求僅供參考,具體以當地税務局要求為準。)
申請單位:
申請日期:
相關知識閲讀:退税主要包括誤收退税、政策性減免退税、所得税彙算清繳退税、企業所得税預繳退税。
辦理程序
(一)申報
納税人應提供如下資料:
1.企業所得税誤收退税:
(1)申請退税的書面報告;
(2)《退税申請書》及税收繳款書複印件;
(3)税務機關要求提供的其它資料;
(4)所屬期企業所得税申報資料。
2.企業所得税減免退税:
(1)申請退税的書面報告;
(2)《退税申請書》及税收繳款書複印件;
(3)税務機關批覆減免企業所得税的文書;
(4)所屬期企業所得税申報資料;
(5)税務相關要求提供的其它資料。
3.企業所得税彙算清繳退税:
(1)申請退税的書面報告;
(2)當年度各月(季)及年度所得税納税申報表;
(3)《退税申請書》及税收繳款
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