會計信息質量工作報告

一、基本情況

這次檢查是根據省、市統一部署，省、市、縣三級上下聯動，全省一盤棋。我局對交通、民政、文教衞生、涉及民生資金等13個單位進行了檢查，我們嚴格按照《財政部門實施會計監督辦法》和《財政檢查工作規則》的要求。成立檢查組，一共4人。確實檢查對象，下發通知書,下發文至各檢查的單位，履行相關手續，並組織相關人員學習有關業務和法律法規。做到持證上崗。依法檢查切實維護財經紀律，確保檢查工作順利開展。

(一)會計賬簿按規定位置;不存在賬外設賬的行為，不存在偽造，變造會計賬簿的行為;設置會計賬簿不存在其他違反法律行為。行政法規和國家統一的會計制度的行為。

(二)依法對單位會計憑證、會計賬簿、財政會計報告和其他會計資料的真實性，完整性實施方面。

1、辦理會計手續、進行會計核算的經濟業務事項，能如實在會計憑證，會計賬簿，財政會計報告和其他會計資料上反映;

2、填制的會計憑證、登記的會計賬簿、編制的財務會計報告與實際發生的經濟業務相符;

3、財務會計報告的內容符合相關法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定。

4、會計資料真實、完整。

(三)依法對單位會計核算的情況

1、採用會計年度、使用記賬本位幣和會計記錄符合法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定;

2、填制或者取得原始憑證、編制記賬憑證、登記會計賬簿符合法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定;

3、財務會計報告的編制程序、報送對象和報送期限符合法律、行政法規和國家統一的會計制度的規定;

4、其他違反財經紀律行為。沒有違規設立銀行賬户;不存在私設“小金庫”問題;沒有公款私存問題，不存在不依法納税問題;不存在不按規定繳納防洪保安資金問題;不存在不遵守《政府採購法》行為;不存在不嚴格執行國庫集中支付、收支兩天線管理制度問題;不存在挪用專項資金、虛報預算支出行為;不存在亂髮津貼問題。

二、存在的問題

1、在檢查過程中發現有幾個單位財務人員、分管財務人員沒有會計資格證書;原因是會計人員變更。來不及辦理證件或臨時性的會計人員。

2.大部分被檢查單位固定資產總賬只有總賬，沒明細賬，建議各單位自己設立登記固定資產明細賬或固定資產登記卡。這樣有利於各單位固定資產的有效管理。

3.在檢查中發現部分單位差旅費附件中存在不屬於差旅費報銷範圍的發票，如購買紀念品和娛樂發票等。

4.部分單位辦公用品數較大的沒有附件，或沒加蓋銷售單位公章。

5.部分單位的轉帳直接轉到報賬員賬户上，導致報賬員個人賬户金額過大，造成了公款私存問題。

按照《中華人民共和國會計法》和《財政違法行為處分處罰條例》的相關規定，我們對違紀單位責令改正，該調整的調整完善，調整相關金額10.5萬元。

通過這次檢查，從整體情況看，被檢查單位會計信息質量較好，只是個別存在一些問題，我們對這些不夠規範的違規單位作了限期整改。從而確保檢查的效果，樹立了財政監督的良好形象。