2023審計報告（精選20篇）

2023審計報告 篇1

*年以來，在市委、市政府的正確領導下，面對複雜多變的經濟形勢，我市始終把促進經濟平穩發展作為首要任務，按照穩中求進的工作總基調，努力穩增長、調結構、促改革、惠民生，保持了經濟平穩增長。據財政決算反映，*年預算收入總額66.9億元，預算支出總額60.1億元，年末結餘6.8億元。總的看，*年度市本級預算執行和其他財政收支情況較好。

——財政改革穩步推進，預算體系更加完善。部門預算、政府採購等管理制度改革進一步深化;國有資本經營預算和社會保險基金預算編制逐步推進，政府預算編制體系進一步完善;國庫集中支付改革市、縣兩級全面推開;基本實現財政資金網上運行、網上監管。

——民生項目重點保障，財政支出結構優化。*年市財政全力保障教育、社會保障和就業、醫療衞生、住房保障支出，加大對科學技術、文化體育與傳媒等公共服務方面的投入力度。全年安排民生支出36.6億元，佔支出總額的67.2%。

一、財政管理審計情況

從審計情況看，市財政部門不斷細化部門預算編制，提高年初預算到位率，加強財政支出管理，努力降低行政運行成本，預算約束和管理水平逐步提高。但仍存在一些需要規範的問題，如存在滯撥彩票基金、應繳未繳預算收入、縣區應繳未繳社保基金、應收未收建築業保障金等問題。

二、政府性債務資金和市屬園區審計情況

按照“摸清底數，反映問題，揭示風險，提出建議”的總體思路，*年對全市政府性債務進行了審計，並結合資金重點投向，開展了沿海產業基地、中小企業創業園、高新技術產業開發區、北海新區和仙人島能源化工區的財政決算審計。

(一)全市政府性債務審計

在對我市截至*年6月末政府性債務規模進行審計的同事，還發現一些地區和單位，在債務舉借、債務資金使用、項目建設及管理等方面均存在一些問題。目前，各縣區已提交了整改報告，其中4個縣區已出台或開始制定債務管理制度，6個縣區對債務口徑做了調整，並對債務計劃、舉借、償還、工程項目建設及責任追究等方面進行了規範。

(二)市屬園區財政決算審計

沿海產業基地等5個園區，最早的成立於1993年，最晚的成立於20xx年，其中沿海產業基地、北海新區、仙人島能源化工區的規劃面積均超過100平方公里。從審計情況看，5個園區總體呈現債務規模較大、後續投入多、償債能力弱等特點。此外，還發現部分園區工程有停工停建和項目竣工決算工作推進緩慢等問題。市領導已對上述審計報告作出批示，要求相關縣區、園區和部門加強管理，依法依規行政，對存在的問題及時整改，提高招商質量和投入產出比。中小企業創業園、高新技術產業開發區、北海新區和仙人島能源化工區先後提交了整改報告，現部分問題已得到糾正，其餘問題已提出整改措施和方案。

三、市屬公立醫院資產負債及運營情況審計調查

以“摸清家底，揭露問題，探索管理體制和運行機制改革，防止國有資產流失”為目的，對市中心醫院、中醫院、婦女兒童醫院等8所市屬公立醫院20xx至*年資產負債及運營情況進行了審計調查。截至*年末，8所公立醫院資產總額87382萬元，負債總額63610萬元，淨資產總額23772萬元，資產負債率為72.8%;*年收入75780萬元，其中醫療收入72911萬元、財政補助收入2537萬元、其他收入332萬元;支出76235萬元，其中醫療業務成本支出62099萬元、管理費用13793萬元、其他支出343萬元;當年虧損455萬元，累計虧損6479萬元。

存在虧損嚴重、債務負擔沉重、固定資產增減變化未進行賬務處理、醫院內控制度不健全和經營管理不完善等問題。市領導已對審計報告作出批示，要求相關部門落實審計建議，拿出扭虧增盈的具體措施。堅決做到新虧不增，老虧逐年壓縮，整改結果報市政府專題研究。

現衞生局已提交了整改報告，對固定資產管理存在的問題已進行了清產核資，對內控制度不健全等問題已着手建章立制，對實現扭虧增盈已初步制定了11項措施，整改工作全面開展。

四、50家單位部門預算執行審計調查情況

為貫徹落實改進工作作風、密切聯繫羣眾的要求，提高財政資金的有效性和規範性。20xx年1月至4月，對50家市直行政、事業單位*年度部門預算執行情況進行了審計調查，涉及教育、農業、司法、城市建設、市政設施、醫療衞生、社會福利等多個方面。

從調查數據看，*年50家單位三公經費同期減少444.6萬元，下降22%。其中招待費下降47%、車輛費用下降11%、出國費用增長3%;50家單位會議費同期減少52.4萬元，下降13%。審計還發現部分單位在固定資產管理、財務核算等方面存在一些問題。目前，已函告各單位，整改工作正在進行中。

五、審計建議

(一)規範部門預算管理，強化預算執行約束。按照中央關於改進工作作風，密切聯繫羣眾的八項規定，進一步強化部門預算管理，制定和完善基本支出、項目支出等各項支出標準，嚴格按項目和進度執行預算，增強預算的約束力和嚴肅性。進一步擴大部門預算決算公開範圍，細化公開內容。各主管部門和核算中心要加強對下屬單位的指導、管理和監督，加強內部控制和內審制度，切實提高預算單位財政財務收支管理水平。

(二)強化財政資金管理，確保財政資金安全。樹立資金安全、規範管理意識，嚴格按照相關規定，強化財政國庫資金管理。加快構建財政資金風險防控機制，進一步清理財政專户和各預算單位銀行賬户，逐步將財政資金全面納入國庫統一管理，確保財政資金安全。

(三)提高園區精細化管理水平，實現健康有序發展。園區規劃要有理有節，要根據資金狀況、償還能力、實際需求，有步驟、有規劃地做好開發和建設工作，防止出現資金鍊斷裂、重複建設和爛尾工程。加強資金籌集、使用和管理，以及項目招投標、竣工決算等方面的規矩意識。

2023審計報告 篇2

一、公司概況

(一)簡要介紹公司的法定中英文名稱，公司法定代表人，總經理或總裁，註冊資本，註冊地址、辦公地址、電話及郵政編碼。

(二)簡要介紹公司的歷史演變情況、主要職能部門，以及職員人數和年齡、學歷、職稱結構。

(三)簡要介紹公司營業部情況，包括各營業部名稱、地址、負責人、職工人數、設立時間、營運資金及聯繫電話等。若年度內增加或減少營業部，簡述其新設或撤銷的原因。

(四)公司年報負責人及聯繫人的姓名、聯繫地址、電話、傳真、電子信箱等。

二、經營情況

(一)經紀業務情況

(二)主要財務指標

1.財務狀況指標

注:

①資產負債率

②流動比率

③=淨資產/註冊資本

④=經調整的淨資產/客户保證金

⑤=流動資產(剔除期貨資產)-流動負債(剔除期貨負債)

期貨資產包括保證金存款、應收保證金、客户質押、應收交割款、風險準備資產、結算差異等;期貨負債包括應付保證金、應付交割款、風險準備金等。

⑥=長期投資/期初或期末淨資產

⑦=(固定資產淨值+在建工程)/期初或期末實收資本

⑧=淨資產+風險準備金-一年以上帳齡的應收款項-待攤費用-固定資產淨值-無形資產-開辦費及長期待攤費用

2.經營成果指標

注:①=2×淨利潤/(期初淨資產+期末淨資產)

②=2×淨利潤/(期初總資產+期末總資產)

③=經營費用/營業收入

三、審計意見

審計報告必須由具有證券期貨相關業務資格的會計師事務所及其兩名以上執行證券期貨相關業務的註冊會計師出具。審計意見必須由會計師事務所和註冊會計師蓋章、簽名(應提交審計意見原件，不得複印)。公司有責任將正式報送中國證監會的年度報告材料送存所聘任的會計師事務所，會計師事務所有責任複核公司向中國證監會提供的財務會計資料(包括會計報表和會計報表附註)是否與註冊會計師已簽發審計意見的財務會計資料一致。

若執行審計的會計師務所對公司出具了有解釋性説明無保留意見、保留意見、無法表示意見或否定意見的審計報告，公司董事會應對相關事項作出詳細説明。

四、會計報表

會計報表的編制應遵守《企業會計準則》、相關財務會計制度與其他法律法規的規定。

會計報表包括公司報告年度末及其前一個年度末的比較式資產負債表，該兩年度的比較式利潤表，比較式利潤分配表和現金流量表。

五、會計報表附註

會計報表附註是財務報告必不可少的組成部分，它包括所有與公司財務狀況、經營成果和現金流量有關的，有助於報表使用者更好地瞭解會計報表的重要信息。公司會計報表附註至少應當包括下列內容:

(一)公司主要會計政策和會計估計

1.會計制度。

2.會計年度。

3.記帳本位幣。

4.記帳基礎和計價原則。

5.會計報表的編制基礎。

6.營業部的資金管理、交易清算原則。

7.外幣業務核算方法。説明發生外幣業務時採用的折算匯率、期末對外幣帳户的外幣餘額進行折算所採用的匯率，以及匯兑差額的處理方法。

8.壞帳核算方法。説明壞帳的確認標準、壞帳準備的計提方法和比例，以及壞帳損失的會計核算方法。

9.客户保證金的管理與核算方法。

10.質押品的管理與核算方法。

11.實物交割的核算方法。

12.風險準備資產的管理與核算方法。

13.結算差異核算辦法。分別按平倉盈虧與持倉盈虧説明結算差異的確認與核算方法。

14.長期投資核算方法。對於長期股權投資，應説明其計價、收(權)益確認方法和股權投資差額的攤銷方法;對於長期債權投資，應説明其計價、收益確認方法以及債券投資溢價和折價的攤銷方法。

15.固定資產計價和折舊方法。説明固定資產的標準、分類、計價方法和折舊方法，各類固定資產的估計經濟使用年限、預計淨殘值率和折舊率。

16.在建工程核算方法，包括利息資本化的核算方法和在建工程結轉為固定資產的時點。

17.無形資產、開辦費和長期待攤費用的攤銷方法。

18.風險準備金核算方法。説明風險準備金的計提方法和計提比例，風險損失的確認標準及核算方法。

19.收入確認原則。分別説明公司手續費收入和其他業務收入的確認方法。

20.現金等價物的確定標準。説明公司在編制現金流量表時確定現金等價物的標準。

21.如果本年度會計政策和會計估計發生變更，應當披露變更的內容、理由和變更對公司財務狀況或經營成果的影響數。

註冊會計師應對公司會計政策或會計估計變更的理由予以適當關注。如果變更理由不合理或不充分，註冊會計師不應當發表公司財務報告滿足合法性、公允性和一貫性要求的審計意見。

(二)税項

應披露主要税種和税率，如營業税、所得税等。若有税負減免的，應説明批准機關、文號、減免幅度及有效期限。

(三)會計報表主要項目註釋

公司至少應披露會計報表(彙總營業部以後的會計報表)的如下項目註釋(如兩個期間的數據變動幅度達50%以上，還應在該項目下明確説明增減變動的原因)。

(四)或有事項

對於資產負債表日存在的或有事項(如涉及訴訟、仲裁等)，應在會計報表附註中説明項目的性質、金額及對報告期及報告期後公司財務狀況和經營成果的影響。

(五)承諾事項

對於資產負債表日存在的重大承諾事項(如對外擔保金額等)，應説明其存在情況、金額及影響。

(六)資產負債表日後事項中的非調整事項。

凡涉及資產負債表日後事項中的非調整事項(如鉅額虧損、停業整頓、嚴重違規等)，應按照《企業會計準則-資產負債表日後事項》的要求予以披露。

六、其他重要事項

1.報告期內股東會或股東大會、董事會會議、監事會會議情況簡介。

2.公司名稱、註冊地址、法定代表人、董事、監事及高級管理人員變動情況簡介。

3.本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級政府管理部門檢查並被處罰的記錄。

4.聘用、更換會計師事務所情況。若有更換會計師事務所的，應説明更換理由和依據，並披露本年度審計收費(註明是否含差旅費等)情況。

5.公司高級管理人員工資(含各種津貼、補貼等)、獎金分配情況，以及公司職員平均工資水平。

6.其它重大事項説明。

2023審計報告 篇3

審字[]第號

(企業名稱)：

我們接受委託，審計了貴公司*年**月至*年**月“科技型中小企業基金(以下簡稱基金)”的收支使用情況以及“科技型中小企業技術基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同”(以下簡稱合同)中“經濟指標”的執行情況。貴公司的責任是提供真實、合法、完整的審計資料，我們的責任是對基金的收支使用情況及合同經濟指標的執行情況發表審計意見。我們的審計是依據《中國註冊會計師獨立審計準則》與《科技型中小企業技術基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》進行的。在審計過程中，我們結合貴公司的實際情況，實施了包括抽查會計記錄等我們認為必要的審計程序，現將審計情況報告如下：

一、企業及項目基本情況

*公司系*年**月**日註冊成立的有限責任公司(或有限公司)，由工商行政管理局頒發企業法人營業執照，註冊號，註冊資本：人民幣*萬元;法定代表人：;公司住所：。公司經營範圍：

項目基本情況：(簡述項目基本情況)

二、基金合同有關規定

(一)貴公司於*年**月**日申報項目，並與科技部科技型中小企業技術基金管理中心於*年**月**日簽訂了《科技型中小企業技術基金無償資助(或貸款貼息、資本金注入)項目合同》，立項代碼：，取得基金總額為**萬元人民幣的無償資助(或貸款貼息、資本金注入)，用於項目的投入。

(二)項目投資總額為*萬元，在基金合同簽訂時，已完成投資額*萬元，計劃新增投資*萬元，其中基金資助**萬元(先行撥付**萬元，剩餘的**萬元將視項目進展及驗收情況再予撥付)。

(三)基金用途規定：基金必須用於購置生產用配套儀器設備、新產品的開發及研製等。

(四)項目執行階段的經濟指標：

合同規定，*年應實現年銷售收入*萬元

年交税總額*萬元

年利潤總額*萬元

三、基金合同中各項經濟指標的執行情況

經審計，合同執行情況如下：

(一)項目投資到位情況：

我們根據銀行存款賬、進帳單及銀行對帳單，確定項目投資到位情況如下：

1、截止到*年**月**日已到位的總投資為*萬元，其中立項時已完成投資*萬元，新增投資*萬元，其中：

基金*萬元

企業自籌資金*萬元

(二)項目資金支出情況：

我們根據相關帳簿及憑證，確定項目資金支出情況如下：

1、截止*年**月**日，本項目實際支出資金*萬元，(開發費用中**萬元為合同簽訂時已投入的資金)，其中：

項目產品開發及試製*萬元

其中：購置儀器、設備*萬元

購置生產設備*萬元

流動資金*萬元

銷售費用*萬元

基建*萬元

其他*萬元

合計*萬元

(三)經濟指標完成情況：

截止*年**月**日，貴公司各項經濟指標完成情況如下：

1、項目實現收入：

經審計貴公司提供的基金資助項目的收入明細清單等資料，項目實現收入為貴公司“*項目”的銷售收入，項目實現收入總額為*元，其中：

項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計

項目銷售收入

技術服務收入

合計

2、項目成本：

根據貴公司提供的銷售成本總帳、明細帳及相關資料，確認項目成本總額為*元，其中：

項目收入**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計

項目銷售收入

3、項目税金

根據項目應計繳的税金-增值税、營業税以及附加、企業所得税等，確認貴公司在項目執行期間共計繳税金的總額為*元，税項及對應税額明細如下：

税種**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計

增值税

營業税

城建税

教育費附加

企業所得税

合計

4、項目應承擔的期間費用：

貴公司生產、銷售的產品(不)僅為基金資助項目包含的產品。根據貴公司提供的費用總帳、明細帳及憑證確認，項目執行期間其發生期間費用合計*元，其中(基金資助項目產品所產生的期間費用分攤為*元)：

項目**年*月-**年*月**年*月-**年*月**年*月-**年*月累計

管理費用

銷售費用

財務費用

合計

5、項目實現利潤：

網通分公司

2023審計報告 篇4

首先，誠摯地歡迎審計局審計組各位領導和同志來我鄉對我進行任期內的經濟責任審計。下面，按照審計組要求，我將20xx年12月份至20xx年12月份(其中20xx年5月接手財務審批權)任鄉長以來的工作情況作以下簡要彙報：

一、理清全鄉經濟社會發展的基本思路

肥田鄉是一個純農業鄉鎮，位於耒陽市東北部，轄16個自然村，205個村民小組，30228人，區域面積51、2平方公里，其中耕地面積19941畝，全鄉設黨委、人大、政府、政協等機構，外加財政所、計生辦、派出所等，在職幹部14人，退休幹部7人，遺囑補助5人。要完成肥田經濟的發展，實現建設社會主義新農村的目標，首先要培植財源，壯大鄉財實力，加大招商引資力度;二是加強農村基礎設施建設;三是加強計生文化、教育、衞生、民政為重點的社會事業建設;四是加強以民主法制教育、社會綜合治理為主要內容的平安肥田建設;五是加強政府自身建設，努力提高政府駕馭全局的能力、依法行政的能力、勤政為民能力和抗腐防變的能力。

二、圍繞目標，強化措施，狠抓工作落實

任職以來，在市委、市政府和鄉黨委的正確領導下，始終以經濟建設為中心，堅持物質文明和精神文明兩面手抓，兩手都要硬。20xx年全鄉經濟總量達1、39億。同比上年增加10%，人均純收入達2615元，同比上年增長125元。20xx年全鄉財政總收入為505、36萬元，同期增長9%，其中完成國地兩税6萬元，基本支出226萬元，項目支出達273、36萬元，重點實現了保運轉、保民生、保穩定。

(一)抓好財源建設，做大做強鄉財蛋糕

1、招商引資成果顯著。20xx年總投資規模達3000萬元的温氏集團現代化肉雞養殖場落户圍塘村和五嶽村;投資500萬元的旺泰鞋廠已在飛躍村建成生產;投資500萬元的衡陽市何家生態野豬繁養場已落户板石塘村，還有投資意向的蒙牛集團和大皮江水庫系列開發，還有不斷在發展的宏信鋼構廠，這些將對肥田的經濟發展注入新的活力。

2、紅色旅遊初見成效。目前正在如火如荼施工的革命烈士謝維俊故居主休維修工程已基本完工，展廳及配套設施都在建設中。故居周邊生態造林同步進行，故居將帶動肥田鄉紅色旅遊發展，推動肥田經濟發展。

(二)抓好“三農”工作，努力建設社會主義新農村

1、抓好農業工作。一是嚴控耕地被非法佔用和稻田拋荒，確保糧食種植面積，20xx年共落實雙季稻種植面積7000多畝，油茶麪積15030畝，新造林3000畝。二是積極推廣新優品種，調整農業產業結構，對困難户採取民政救助和爭取信用小額貸款予以扶持，資金達7萬多元。

2、抓好涉農政策落實。一是加強對涉農政策的宣傳力度，確保農民羣眾的知曉權。二是認真做好涉農資金髮放數據的審核錄入工作。三是加強對補助類資金的監管力度，20xx年共發放涉農補貼資金769、46萬元，受益農户達15674户。

3、抓好基礎設施建設。一是完成村內公路建設里程達30公里，分別為二官塘、白米山、合意、同心等村總投資額達500萬元;二是完成小二型水庫修繕2處，渠道清淤10000米，渠道防滲3000米，山塘水庫維修硬化20項，共完成投資達358萬元，很好地改變了肥田的水利條件;三是完成村級活動場所建設3個，總投資量128萬元;四是完成一事一議項目11個資金量95萬元，強化農村基礎設施建設。

(三)抓好社會事業，保民生，促進全面協調發展

1、抓好計劃生育，促進人口和環境資源相協調。落實計劃生育工作村為主，以人口出生核查排查隱患，落實補救措施和節育措施，加大社會撫養費徵收力度為重點，加強流動人口管理，確保工作落到實處，有效控制人口增長。全鄉計劃生育率達85%以上，人口自然增長在11‰，人口出生性別比控制在100：117以內，20xx年期內出生計劃生育率86%。

2、抓好文化、教育、衞生事業建設，促進民生事業健康發展。一是修建了高標準的文化綜合樓和文化廣場，完成9個村電視遠程教育建設，加強村級信息化建設，積極正確引導板石塘和肥美村的民間腰鼓隊的建設，豐富廣大人民羣眾生活。二是多方籌措資金，加大對教育的投入，20xx年投入89萬元改善了合意、同心、五嶽等村級國小和鄉中心校及鄉中學的教學環境，全鄉適齡兒童入學率和義務教育普及率達100%。三是推行新型農村合作醫療保險，全鄉參合率達98%，完成衞生院的改造，推動村級衞生院的建設達12個，進一步改善醫療條件。

3、做好民政工作。20xx年全鄉累計發放民政各類資金達113萬元，其中保證了肥田鄉敬老院正常運轉和肥田鄉五保、低保、特困户等各類羣眾的生活生產，體現了政府的温暖。

4、加強社會治安綜合治理，努力構建和諧發展環境。一是開展平安創建活動，加強陣地和隊伍建設，落實工作責任制，健全相應工作機制，認真排查調處矛盾糾紛，確保不發生案子民轉刑和羣眾性事件，加強安全知識教育，舉行森林防火知識教育培訓3次，認真排查安全隱患，組織進行集中整治煙花炮竹、三輪車、施工企業、學生輪渡10次，確保無安全事故。20xx年被評為耒陽市安全生產管理先進單位。二是加大對違紀違法犯罪分子的懲處力度，認真組織開展禁毒、禁賭、地下liùhé彩，嚴厲打擊各類違法犯罪。20xx年共查處違紀案件2起，黨紀處分2人，挽回經濟損失1萬元。三是加強信訪工作，認真接待羣眾來訪，實行台帳登記，領導定期接待，及時處理信訪案件，共接待20餘起，妥善處理了羣眾來信來訪。

三、加強政府自身建設，提高服務效能

1、加強幹部思想政治教育，全面貫徹落實科學發展觀。強化執政為民理念，把羣眾滿意作為工作的第一追求。轉變領導方式，改進工作方法，深入調查瞭解民情、社情，力爭科學決策，不輕易盲目表態。堅持政務公開，確保羣眾知情權，接受社會各界監督，加強行政效能建設，進一步提高行政效率，為方便羣眾辦事，實行逢場部門聯合辦公日製度，堅持依法行政，加強黨風廉政建設，用政策法律規範言行，樹立公正誠信廉潔形象。

2、加強制度建設，健全財務管理制度，機關內務制度和幹部日常管理制度等，堅持用制度來管人，用制度來約束人，逐步實現由對幹部職工的管理變成其自覺行為，進一步控制支出，節約行政成本，落實工作責任。加強村級管理，增加村幹部待遇，提高其工作積極性，實行目標考核，工作與經費和獎懲相掛鈎，確保工作責任到位。

任職以來，我盡職盡責，做了一些工作，取得了一定成績，但也存在一些不足，主要表現在工作中求穩意識重和機關制度建設抓得不緊，還存在少數幹部職工拖沓散慢現象。今後的工作中，我會逐步克服存在的不足之處，並加以解決，以更進一步推動工作，加快全鄉的發展步伐。

2023審計報告 篇5

申請竣工審計的報告

共青城市審計局：

共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程已竣工，並經我局驗收合格，現懇請貴局對該工程進行審計為感!

特此報告

共青城市城鄉建設和交通運輸局

20xx年x月x日

説 明

送審共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程，按合同沒有增加項目，送審額為玖萬伍仟玖佰陸拾叁元整(￥95963元)。

特此説明

送審單位：共青城市城鄉建設和交通運輸局施工單位：江西共青第四建築工程公司

20xx年x月x日

承 諾 函

共青城市審計局：

共青城陽光巷路面、花壇、下水道改造工程已通過竣工驗收，現正式委託貴局對該工程進行審計，送審造價95963元，現經甲乙雙方承諾該工程結算造價最終以貴局審計結果為準。

建設單位：

施工單位：

20xx年x月x日

2023審計報告 篇6

受審計委員會委託，我們對XX公司(以下簡稱)201x年工程項目的管理情況進行了審計。在審計過程中，我們結合貴公司實際情況實施了包括詢問每個項目的實際操作流程、審閲相關的項目資料、審查會計憑證與合同、進行現場觀察等程序。現將審計情況報告如下:

一、整體情況如下表:

二、審計結論

經過審計，對XX公司的工程項目管理得出以下結論:

①項目未按規定審批。

②工程項目資料檔案管理不到位。

③工程項目未按規定驗收。

④材料、設備採購管理不規範。

⑤賬務處理不規範。

⑥合同管理不規範。

三、審計建議

(1)問題①工程項目的立項、變更應嚴格按照《XX公司治理文件系列》規定執行;

(2)問題②③④項應嚴格按照XX公司《項目管理規定》執行;

(3)問題⑤工程項目賬務處理應嚴格按照《企業會計準則》執行。

(4)問題⑥合同管理應嚴格按照XX公司《經濟合同管理辦法》執行;同時，我們建議XX公司對以上問題儘快進行整改，並明確責任人，我們將擇期對整改情況進行後續審計。

2023審計報告 篇7

審計時間：xx年4月14日-xx年4月16日

審計重點：賬務處理的規範性、經濟業務的真實性

審計結果：通過這幾天對集團公司下屬單位的賬務審計，首先對公司的整體框架和業務性質有了一定的認識，同時也發現了各單位的一些問題，主要包括賬務處理和經濟業務的規範性(問題見附件)。

審計意見：1、規範往來科目(其他應收款、其他應付款)的具體使用，本次審計過程發現，集團公司各下屬單位往來科目使用混亂，不易明晰反映出實際經濟業務走向和債權債務關係，容易導致實際操作過程中的經濟風險;

2.集團公司各下屬單位資金調動頻繁，資金管理缺乏計劃性和統籌性，部分經濟業務缺乏相應負責人審批，容易導致資金管控風險;

3.財務在進行具體賬務處理過程中，會計科目的具體使用非常不規範，在一定程度上影響了費用的真實反映;

4.部分經濟業務原始單據欠缺、不規範，不能作為原始入賬依據，但財務在具體業務操作過程中依此入賬，缺失會計核算的嚴謹性;

5.集團公司各下屬單位均存在私自調賬的事項並缺乏有效的賬務調整審批意見，針對此類情況應該嚴厲禁止;

6.日常經濟業務中的大額採購應該採取有效的詢價手段，在實際審計過程中發現部分業務金額高於市場價格，針對此類情況應該做到合理有效管控，保持公司權益的同時避免資產無效流失;

本次內部審計是在未完全熟悉公司業務基礎上進行的，審計標準是依據企業會計準則和個人以往工作經驗，具體操作過程中的審計遺漏在所難免， 但本次審計操作是在較全面、認真、仔細的情況下進行的，審計問題真實反映了集團公司的各項經濟業務得失，同時也為以後內部控制提供操作基礎。

20xx年x月x日

2023審計報告 篇8

根據國家監察局等三部委的指示精神，按照X農委函[20xx]223號文件的要求，結合我縣村級財務實際情況，經管局組成審計工作組，於5月15日開始對XX鎮村級財務進行了全面審計，現將審計結果報告如下：

一、基本情況

X鎮所轄19個行政村，19個核算單位，總人口26,561人，農户：6809户，勞動力12,269個，耕地面積239,123畝，其中：機動地32,279畝，截止到20xx年末資產總額：xx萬元，其中：流動資產：7萬元，固定資產558.1萬元。債權總額：1445.9萬元，債務總額：2,375.3萬元，其中銀行貸款109.5萬元，信用社貸款675萬元，應付款：435.7萬元，抬款：114.4萬元，其中：中新增抬款6.3萬元。

二、財務審計出的問題及處理意見

1、政府20xx年違規批准發放各種獎金316,200元。

處理意見：按照《X省農民負擔管理條例》第八條規定：“定額補貼報酬的數額有承包田的最高限額為本村當年人均收入的一倍半”。XX鎮村級老三位除工資外，人均領取各種獎金6,200元，屬於違規放發各種獎金，責令XX鎮政府將批准發放的各種獎金，超過報酬標準以外的金額請退回村集體。

2、機動地發包以據代合同29.8萬元。

處理意見：按照相關的法律法規，補籤承包合同，完善承包程序，並由鎮經管中心全程監督指導。

3、村級支出考察費82,700元。

處理意見：村幹部確實需要外出考察的項目，必須履行相關手續，如不能履行相關手續，由村會計負責將此款分攤到考察人，村不予報銷。

4、白條子支出23,000元。

處理意見：限期在七月三十日前補辦合法有效票據。

5、派出所收費：2,500元。

處理意見：按照國務院91年頒發的《農民承擔費用和勞務管理條例》規定，責令鄉派出所應全額請退回村集體。

6、涉農部門亂收費現象依然存在。

(1)、黨校培訓費10,960元。

(2)、宣傳部資料費：5,750元。

(3)、縣紀委資料費：570元。

(4)、縣團委資料費：1,200元。

(3)、縣婦聯資料費：2,615元。

(6)、徵兵費：9,100元。

處理意見：對涉農部門在村級進行的收費辦班，必須經市以上人民政府、財政、物價主管部門會同農民負擔監督管理部門批准，否則一律不得在村級收費，同時要求鎮經管中心要嚴把審計關，對沒有經過市以上人民政府審批的收費項目，審計人員不得審計。

三、幾點建議

1、建議XX鎮經管中心要嚴格按照財務法規的各項制度，對所轄的村屯加強管理力度，對本年度的收支、債權、債務、農户往來，糧食直補、轉移支付要全面進行公開。

2、機動地發包要嚴格程序化管理，在村民大會或村民代表大會討論通過的前提下，必須實行公開招投標，真正做到公開、公平、公正。

3、對各村的轉移支付、糧食補貼、土地補償費、扶貧資金，任何組織和部門都無權截留、挪用、擠佔，一經發現要嚴肅處理。

以上處理意見由XX鎮經管中心全程監督執行。

2023審計報告 篇9

ABC有限公司：

我們審計了後附的ABC公司(以下簡稱“貴公司”)財務報表，包括20xx年12月31日的資產負債表和資產減值準備情況表、20xx年度的利潤表、所有者權益變動表和現金流量表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制財務報表是貴公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、審計意見

我們認為，貴公司財務報表已經按照企業會計準則和《企業會計制度》的規定編制，在所有重大方面公允反映了貴公司20xx年12月31日的財務狀況以及20xx年度的經營成果和現金流量。

北京永恩力合會計師事務所有限公司

中國註冊會計師:

20xx年x月x日

2023審計報告 篇10

一、審計報告的撰寫必須強化風險意識

任期經濟責任審計與其他常規審計相比最明顯的特點是審計對象的特殊性，審計內容的一體性，審計程序的規範性等特點。相應地任期經濟責任審計所受各種因素的影響也較多，審計質量難以全面保證，審計潛在的風險比較大。因此審計人員必須強化風險意識，提高經濟責任審計的質量。從審計的實踐看，這種潛在風險的考慮應該在審計報告中有所表述，即是要表述審計機關對審計結果承擔責任的前提條件或需要説明的情況。由於各個審計項目不同，對審計結果所承擔責任的前提條件或需要説明的情況也不一樣，歸納起來主要有如下幾種：

(一)被審計單位承諾情況。按照廣東省經濟責任審計工作聯席會議辦公室的要求，被審計單位要向審計部門提供承諾書，主要對所提供會計資料的真實性進行保證。因此審計報告應對被審計單位的有關承諾情況進行説明，以避免因被審計單位的會計資料不真實而承擔審計風險。

(二)重點審計範圍。按照兩個暫行規定的要求，任期經濟責任審計是要對被審計者整個任期的財政財務收支等有關情況進行審計，而實際工作中往往難以做到。一方面有的被審計者的任期較長;另一方面任期經濟責任審計臨時性強，時間要求緊。因此在具體的操作中，審計人員有時不可能對整個任期進行審計;可能重點選擇被審計者任期的後幾年或根據具體情況選擇幾個重點年度進行審計;而對其他的年度採取抽查或針對有關問題進行追溯審計的方式。這種情況下審計報告不可能全面對所有的經濟責任及經營業績進行認定或評價，因此審計人員在撰寫審計報告時就要將這種重點範圍加以説明。

(三)重點審計內容。根據兩個暫行規定的要求，任期經濟責任審計應當通過對被審計者所在部門、單位財政財務收支的真實、合法、效益情況審計或通過對被審計者所在企業資產、負債、損益的真實、合法、效益情況審計來實現。但這裏所説的真實、合法、效益涉及的審計內容非常多，也較複雜，審計不可能面面俱到。如企業存貨是否需要盤點，應收賬款是否需要函證、下屬企業是否要全面審計等，都是要根據實際的情況來確定是否進行，或者運用統計抽樣的辦法查實。這種情況下審計人員要對被審計單位資產、負債的真實性認定就存在一定風險，因此審計報告對審計的重點內容應該加以説明。

(四)利用其他部門的審計結果情況。考慮到任期經濟審計的效率問題，審計人員在撰寫審計報告時往往會利用其他部門的審計結果。如利用紀檢監察部門、社會中介組織、主管部門、內審等對被審計單位的審計結果，對此審計報告也應加以説明。

(五)對未涉及的事項及對其他有需要發表保留意見的事項要有説明。

只有對上述的有關情況在審計報告中加以説明，審計報告所反映的審計結果才會更加真實，其他部門或領導對審計結果的利用就會更加客觀科學。

二、審計發現問題的表述要屬性化

由於任期經濟責任審計的一個重點是要對被審計者應負的經濟責任進行認定，而這種認定必須要有理有據。因此在審計報告中對發現問題的表述一定要突出問題所具有屬性，即對該問題的表述要突出是具有主管責任或是直接責任的特點。在具體操作上要根據<廣東省黨政領導幹部任期經濟責任審計實施辦法(試行>和<廣東省國有企業及國有控股企業領導人員任期經濟責任審計實施辦法(試行)>中對直接責任、主管責任的界定進行。但在實際工作中，我們常發現一些審計報告對問題的表述往往是“某年某月你單位發生什麼經濟事項，違反了財經法規那一些”，然後認定被審計者對該問題應負什麼經濟責任。顯然這種表述對直接責任或主管責任的認定缺乏科學的依據。

三、高度重視任期經濟責任審計評價

審計評價是領導幹部任期經濟責任審計的一個重要內容。評價的質量如何直接關係到黨和政府對幹部的監督和管理，影響到黨和政府對幹部使用的導向問題;也關係到任期經濟責任審計作用的最終實現，因此必須高度重視。由於兩個暫行規定沒有制定具體的評價指標體系及標準，在審計實踐中對被審計者經濟責任的評價出現了一些偏差，主要表現為：

(一)審計評價及事不及人。由於任期經濟責任的風險較大，一些審計人員害怕承擔風險，只對被審計單位的財政財務收支狀況進行評價而沒對被審計者在任期內的工作狀況，遵紀守法的情況進行評價或者只反映被審計者任期內所存在的問題，而沒有對所存在的問題的性質、嚴重程度、後果及被審計者對這些問題所負經濟責任進行評價，造成評價主次不分，背離任期經濟責任審計的目的。

(二)審計評價超出審計範圍。任期經濟責任審計是加強對領導幹部監督管理的一種重要手段，而不是全部手段。因此，審計對被審計者的評價，不可能面面俱到;只能從經濟責任的有關內容進行。但在實踐中有的審計報告總想全面評價被審計者的功過是非，從而超越被審計單位財政財務收支真實、合法、有效及相關的經濟活動範圍，把不屬於經濟責任的評價的內容加入其中，過多涉及其政治思想和工作事務。比如：“在任職期間，工作勤懇，充分發揚民主精神，為單位的發展壯大做了大量工作”或“在任職期間，被評為先進文明單位”等等，使審計評價脱離了“經濟責任”的範疇，增加了審計的風險，事實上也是不科學的。

2023審計報告 篇11

根據審計部工作計劃，審計組於20xx年1月10日至31日對*有限公司xx年度的財務收支及內控制度情況進行了審計。

審計工作是依據國家有關法律、法規和集團公司的規章制度，對*公司提供的會計報表、帳簿、憑證等實施了我們認為必要的審計程序。保證會計資料的真實、合法、完整是*公司的責任，我們的責任是對審計結果發表意見。

審計報告分為三大部分，各部分主要內容：

第一部分、經濟效益情況。報告經濟指標完成情況;

第二部分、審計問題及建議。報告審計中發現的問題、經營風險及內部控制薄弱點並提出審計建議;

第三部分、會計報表附註。報告截至xx年12月31日資產、負債及其權益的現狀。

現將審計情況報告如下。

第一部分 經濟效益情況

一、經濟指標完成情況

(一)銷售收入指標

截至xx年底，實現銷售收入1.2億元，比上年增長94%。

按照銷售結構分析，

按照銷售品種分析

xx年度平均毛利率5.5%，比上年降低3.3個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，

(二)利潤指標

xx年度*公司報表顯示實現利潤總額*萬元，但存在潛虧因素。

綜合潛虧因素後，實現利潤總額-8*77=4*元。

第二部分 審計發現問題及建議

xx年度審計後，*公司在內部管理上加強了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、員工管理、財務管理上建立了一些規章制度並取得了一定的成績，尤其在財務管理上有了很大的改進，逐步將財務的核算職能向管理和監督職能轉變，同時靈活管理和運用營運資金，在強化內部管理的同時為業務部門提供有力的資金保障。

但是，在內控管理中還存在一些問題有待改進。

一、

(1)

二、資產管理方面

1

三、內控制度方面

(一)貨幣資金收支控制

1、。

(二)採購流程控制環節薄弱

。

(三)銷售流程控制環節薄弱

(四)固定資產控制環節薄弱

四、財務核算及管理方面

(一)

(二)

(三)*

五、 審計建議

(一)*

(二)資產管理方面

(2) *

(三)內部控制方面

1、貨幣資金的收支

(四)財務核算和管理方面

1、。

第三部分 會計報表附註

截至xx年12月31日，*公司的資產、負債及權益情況如下：

一、資產情況

截至xx年12月31日，資產合計38031399.87元。明細如下

(一)貨幣資金

1、銀行存款

截至xx年12月31日，銀行存款餘額*元，經編制銀行存款餘額調節表，餘額正確。明細如下：

*

2、現金

截至xx年12月31日，現金餘額*元，經盤點現金，餘額正確。

3、應收票據

截至xx年12月31日，應收票據餘額*元*。

4、應收賬款

截至xx年12月31日，應收賬款餘額29860922.75元。

5、其他應收款

截至xx年12月31日，其他應收款餘額*元，明細如下：

以前年度遺留的欠款共計*萬元，應加強催收。

6、壞賬準備

/

7、預付帳款

截至xx年12月31日，預付帳款餘額0.50元，。

8、存貨

截至xx年12月31日，存貨餘額4813124.88元，

9、待攤費用

截至xx年12月31日，待攤費用餘額468265.15元，明細如下：

10、固定資產

截至xx年12月31日，固定資產原值*元，累計折舊*元，淨值*元。

二、負債部分

至xx年12月31日，負債合計*元。明細如下：

1、應付賬款

截至xx年12月31日，應付賬款餘額*元，明細如下：

2、其他應付款

截至xx年12月31日，其他應付款餘額*元，明細如下：

3、應付工資

截至xx年12月31日，應付工資餘額*元，*。

4、應付福利費

截至xx年12月31日，應付福利費餘額*元，為提取的福利費結餘。

5、應交税金

截至xx年12月31日，應交税金餘額*元，明細如下：

*

6、其他應交款

截至xx年12月31日，其他應交款餘額*元，明細如下：

教育費附加 *元;

防洪費 *元。

*

三、所有者權益情況

截至xx年12月31日，所有者權益合計*元，明細見下表：

1、實收資本

*有限公司 *萬元;

*有限公司 *萬元。

合 計 *萬元

2、資本公積

截至xx年底，餘額*萬元：

3、盈餘公積

截至xx年底，餘額*元，為提取的20xx年度法定盈餘公積。xx年度利潤沒有進行分配。

四、經濟效益情況

(一) 銷售收入

1、按照銷售結構分析，*公司的銷售業務組成見下表：

*2、按照銷售品種分析：

(二) 銷售毛利率

xx年度平均毛利率*%，比上年降低*個百分點，從歷年看，銷售毛利呈現逐年下降的趨勢，主要原因：

(三)銷售税金及附加

xx年度共繳納附加税*元，明細如下：

城市維護建設税 *元;

教育費附加 *元

(四)費用情況

1、 營業費用

xx年度，發生營業費用2278318.70元，明細如下：

20xx年營業費用絕對額比xx年增加*萬元，主要增長較大的為租賃費、諮詢費、裝修費。

租賃費。

諮詢費

裝修費。

2、 財務費用

xx年度發生財務費用(-)*元，為利息收入。

3、 管理費用

xx年度發生管理費用181229.68元，明細如下：

審計部

20xx年x月x日

2023審計報告 篇12

尊敬的公司董事會及主管領導:

(一)審計概況:為了……，我們對公司……進行了專項審計，旨在自我評價，完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試……內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執行。審計涉及的期間是20xx年月日至20xx年月日。審核的範圍包括……等方面。説明審計立項依據、審計目的和範圍、審計重點和審計標準等內容;

(二)審計依據:我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計實務指南以及公司內部審計制度的規定計劃和實施本項內部審計工作，並採用了我們認為應當採用的必要的審計程序，根據抽查結果，我們認為，下列情況應當予以關注:

應聲明內部審計是按照內部審計準則的規定實施，若存在未遵循該準則的情形，應對其做出解釋和説明;

(三)審計結論:根據已查明的事實，對被審計單位經營活動和內部控制所作的評價;

(四)審計決定:針對審計發現的主要問題提出的處理、處罰意見;

(五)審計建議:針對以上問題，我們建議:針對審計發現的主要問題提出的改善經營活動和內部控制的建議。

2023審計報告 篇13

ABC股份有限公司全體股東：(2-收件人)

一、對財務報表出具的審計報告

我們審計了後附的ABC股份有限公司(以下簡稱ABC公司)財務報表，包括20×1年12月31日的資產負債表，20×1年度的利潤表、現金流量表和股東權益變動表以及財務報表附註。(3-引言段)

(一)管理層對財務報表的責任(4-責任段)

編制和公允列報財務報表是ABC公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

(二)註冊會計師的責任(5-責任段)

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和做出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

(三)審計意見(6-審計意見段)

我們認為，ABC公司財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了ABC公司20×1年12月31日的財務狀況以及20×1年度的經營成果和現金流量。

二、按照相關法律法規的要求報告的事項(其他事項段)

(本部分報告的格式和內容，取決於相關法律法規對其他報告責任的規定。)

××會計師事務所 中國註冊會計師：×××

(簽名並蓋章)

(蓋章) 中國註冊會計師：××× (8-名稱、地址和蓋章)

中國××市 (簽名並蓋章)

(7-簽名和蓋章)

二○×二年×月×日

2023審計報告 篇14

教審〔20xx〕19號

*學校：

根據《中華人民共和國審計法》、《教育系統內部審計工作規定》和相關法律法規，我們於20xx年10月17日至10月25日對你校原任校長20xx年9月至20xx年8月履行校長經濟責任的情況以就地和送達兩種相結合的方式進行了審計，現出具如下審計報告：

一、基本情況

於*年*月至*年*月任*學校校長，負責學校全面工作，受託履行財務、會計、經營、管理、社會、財經等經濟責任。任期末，學校共有班級數*個，在籍學生*人，其中住宿生*人，教職工*人，離退休人員*人。

二、審計情況

(一)資產負債情況(20xx.08.31)

1.資產：現金10000.00元、銀行存款161653.43元、應收及暫付款603134.44元、固定資產8859465.45元，合計9634253.32元。

2.負債：應付及暫存款157837.11元，合計157837.11元。3.淨資產：資產減去負債，淨資產為9476416.21元。

(二)財務收支情況(20xx.09-20xx.08)

1.收入：37559216.78

2.支出：36960277.33

3.結餘：收入減去支出，5年間學校收支結餘總額為

598939.45元,其中：20xx年9-12月結餘528431.03元;20xx

年結餘1164807.72元;20xx年結餘-160176.71元;20xx年結餘61642.75元，20xx年結餘-235701.84;20xx年1-8月結餘-760063.50元。

(三)商品和服務支出分析(20xx.09-20xx.08)

在日常公用經費支出中，其他費用、辦公費用、維修費用所佔比例較大，教師培訓費所佔比例為3.88%，不足5%，偏低(詳細分析情況見下表)。

(四)賬外欠款情況：213748.74

1.理化生儀器等34943.00元;2.電腦配件等1980.00元;3.牌匾15201.00元;4.多媒體設備50000.00元;5.招待費6477.00元;顯示屏53511.84元;7.塑膠跑道37635.90元;8.監理費14000.00元。

(五)伙食收支餘情況

*學校伙食收支統計表

(六)結算情況

截止20xx年8月31日，學校結餘421857.29元。

三、審計評價

審計認為，*學校提供的20xx年9月-20xx年8月間的會計憑證、賬簿、報表等資料基本真實地反映了學校的財務收支情況，財務收支基本符合財經法規的規定。

四、存在問題

1.大額支出化整為零，逃避監管。如賬外欠款中製作牌匾費用共計15201.00元，分成4次開票列支。

2.大額支出無局領導審批。如20xx年8月17#憑證，訂購《國中生世界》支出6480.00元、20xx年12月購理化生儀器支出34943.00元均未經局領導審批。

3.發票報銷手續不齊全。該校一些較大數額的支出發票均無經手人，僅有幾個副校長在大額支出審批表上簽字，且很大一部分支出發票未註明事由。

4.部分合同條款沒有得到履行，主要表現在：①20xx年4月21日所訂立的塑膠跑道工程建設合同約定：工程竣工驗收合格後付至合同價的70%,餘款在工程驗收合格經審計部門審計結束後付至總價的90%,餘款作質量保證金，待保修期滿無質量問題一次性付清(質保兩年)。而實際情況是該工程未經審計部門審計，保修期未屆滿保證金未扣除就在20xx年7月一次性提前結清餘款158351.90元，同時至審計時止會計中心也未就該項支出相應增加固定資產;②D級危房拆遷工程合同約定：簽訂拆遷合同時付清拆遷款。該合同是20xx年8月25日簽訂的，理應於當日繳清拆遷款，而實際

情況是至20xx年12月13日才由陸偉業上繳該款項至國庫;③20xx年2月和20xx年6月應交的商店承包費均為68750.00元，20xx年3月的商店承包費35600.00元三筆合計173100.00元直至20xx年8月才上交。

5.會計核算不準確。如20xx年有撥入專款40000.00元，卻無專款支出。

6.學校伙食方面存在的問題主要是擠佔學生伙食費，主要表現為：①20xx年2月支付蒸籠、絞肉機5900.00元，碗、盆等8735.00元，20xx年5月支付班級活動費7740.00元，20xx年9月支付8人固定式餐桌30張，每張350.00元，合計10500.00元;②20xx年1月支付購菜補助，每人400.00元，合計20xx.00元,支付餐棚、餐廳漏雨維修費5000.00元，20xx年3月支付食堂改水及材料用4205.00元，餐廳玻璃門2100.00元，20xx年4月支付軟皮簾3181.00元，塗牆費800.00元，敵敵畏2250.00元，塗料1420.00元。

五、意見及建議

1.嚴格執行大額支出審批制度。5000.00元上的大額支出要報經局領導審批，未經審批不得支出。

2.嚴格發票管理制度，完善發票報銷手續，每張發票都要有經辦、審批等相關人員簽字並且要寫清事由等事項。

3.嚴格按照合同規定的各項條款履行合同，及時、完整地收繳承包金等，保證學校的合法利益。

4.進一步加強會計核算，提高核算質量。

5.針對學校伙食賬方面存在的問題，要嚴格執行江蘇省教育廳*省財政廳《關於加強中國小食堂財務管理的意見》

和有關文件規定，不克扣學生伙食費，確保伙食質量。

審計組長(簽名)：

2023審計報告 篇15

一、任職期間的基本情況。

(一)任職起止時間。需要註明任、免文件上的時間(在任審計的只需註明任職時間)、接手工作後開始簽字的時間;

(二)本單位基本結構。內部機構設置情況、所屬單位(部門、科室)的個數、名稱。與本單位在人、財、物方面關係較為密切的機關及企、事業單位也應列出。

(三)人員情況。截止任職期末(離任審計)或審計通知時間(在任審計)，本單位人員結構狀況：在職人員情況、離退休人員情況等，須附經組織、人事及勞動等部門核實的人員基本情況花名冊。

(四)財務管理制度。適用哪種會計制度;本單位建立的財務管理制度和內部控制制度;財務公開情況;本單位財務方面分工;大額開支、固定資產處置、對外投資等民主決策情況。必要的，可另附制度文件或複印件。

二、財務收支情況。

(一)任期內每年税收或經濟指標完成情況;

(二)任期內每年收入、支出情況。收入主要包括：撥入經費、上級補助收入、預算外收入、事業收入、專項收入、其他收入等;支出包括人員經費、公用經費(公務費支出，招待費支出以及專項支出等)。對出讓土地使用權、購置和出售機械設備、車輛、廠房、林木等大額收入、支出項目及基本建設支出情況和對外投資情況單獨敍述;對專項資金使用情況按資金來源、性質單獨敍述。

三、資產、負債情況。

(一)對任期內資產、負債增減變動的原因，尤其是債務增加的直接原因要詳細説明，要對債權、債務增減變動單獨列出明細。

(二)國有資產的保值增值或安全完整情況須做詳細説明。

(三)固定資產增減變動原因説明;

(四)説明應當落實到具體事項上。

四、財經管理情況。

在任期內財政、財務管理中存在的問題原因，自身有無違反財經紀律問題，其中對拖欠職工、教師、離退休幹部工資情況、高息借貸情況和財務管理有無混亂情況進行詳細説明。

五、個人使用的公共物品的登記、交接情況。

六、評估重大經濟決策效果。

對在任期內由集體決策或個人行為進行的重大招商項目、有關建設大項投資、生產性和非生產性基建項目等，在本地區經濟社會發展中所起的作用和實際效果要進行綜合評估。如果有工作失誤，就要評估本人應負的領導責任和教訓等。

七、其他事項

(一)需要特別説明的，可註明知情人及聯繫方式;

(二)與經濟責任審計相關的歷史遺留問題，需要提前在報告中予以説明，不便説明的應當及時對審計組通報或向經濟責任審計聯席會議彙報，問題説明時需要提供有效的證據;

(三)述職報告正文不得少於xx字，繁簡得當;

(四)附件需要逐一整理，列好目錄;

(五)述職報告不規範的，五日內重新上報。

2023審計報告 篇16

受鎮黨委、政府的的委託，金牛鎮xx年村級財務審計小組於xx年5月16日開始，對全鎮所轄35個村(社區)-xx年度村級財務進行了全面審計。此次審計工作領導重視，上下共同努力，達到了預期目的，取得了一定成效。審計組經過為期30天的努力工作，本次審計圓滿結束，現將審計結果報告如下：

一、基本情況：

本次審計領導重視，人員齊全，紀檢監察全程參與。鎮紀委書記周亞明任組長，周曉紅任副組長(常務)，成員：吳學斌、陳前恆、雷雲、石海霞、吳輝、明華、明麗華、魯力、金朋;領導小組下設辦公室，吳學斌同志(兼)任辦公室主任，負責綜合協調審計日常工作，辦公地點設在鎮財經所。審計時間：xx年5月16日至xx年6月16日。

二、工作程序：

1、審計組xx年5月17日製定了《審計人員時間安排表》及《金牛鎮財務審計整改通知書》，並由鎮紀委及時下發給各被審計村(社區)。

2、相關村(社區)接到整改通知後，財會人員整理了相關會計憑證帳本及其財務資料。在指定的時間裏，單位負責人、財務人員及民主理財小組成員在鎮財經所配合審計人員進行了審計。

3、在審計過程中，對於有些有手續不合理的票據，進行現場更正、完善。對於一些不符合財會制度的行為，要求及時更正。

三、審計中發現的問題和存在的不足：

此次審計工作中審計組發現全鎮35個村(社區)財務管理工作正逐步走上制度化、規範化的軌道。但還是存在着諸多問題，主要表現在以下幾方面：

(一)三籤兩審不到位、內部監督機構形同虛設。

三籤兩審具體概括為：經手人簽字、證明人簽字、審批人簽字;村(居)主理財小組審核關、主職幹部審核關(農村會計服務中心審核關)。農村集體資產管理條例和村級財務制度明文規定，帳、款要分管。但是有的村幹部包攬了所有職責，直接經手現金的收支，手拿支票跑銀行，取了錢進商場，買了東西開了票，回去告訴會計入哪帳。導致會計成了"記帳員"，出納成了“票據保管員”，民主理財小組章就在村幹部手中，這就直接導致內部監督機構形同虛設。另外有的村只是在有關部門的督促下偶爾間斷性地將村務作部分公開，再加上有的村(社區)理財代表缺乏財經法規知識，不懂得看帳和算帳，仍然起不到監督的作用，這也造成了民主理財，民主監督名存實亡。

(二)入賬不及時，部分過大金額的發票無明細、無事由。

在審計中發現，村裏報賬員因各種原因，現金不及時交鎮“雙代管，而直接用於費用開支，同時大量內部借支現象嚴重，因此村裏賬面現金餘額很大。這種現象既違反了《現金管理條例》和“收支兩條線”管理原則，又逃避了鎮政府對村裏收支的監管，使核算中心失去了應有的監管作用。同時村(社區)存在支出大額辦公、食品發票時無明細清單;招待費發票無事由、無菜單記錄;工程發票內容為材料、工時等，但無具體明細清單;差旅費報銷不註明事由等現象。

(三)存在發票連號，白條入帳現象。

審計組在審計各村(社區)帳本時發現，全鎮35個村(社區)均不同程度存在發票連號，白條入帳現象。個別村整個記帳憑證裏白條“滿天飛”， 更有甚者是“三無”白條(無收款人、無審批人、無事由)。有的是可以取得合法憑證的，也用白條來報銷。不光招待費是如此，工程結算也是如此，有的村幾萬的工程款支出都不開正式發票，更有甚者，近十萬餘元工程款也用白條支付報賬。從實際情況來看,村裏有的費用支出確實無法取得正式發票,但大宗的工程支出一定要簽訂合同並要求對方提供正式税務發票方能付款,同時項目工程必須經審計方能最後結算。

(四)普遍存在村級工程沒有進入產權交易中心進行招投標。

近年來，國家加大了對農村基礎設施建設的投入，我們的各個村委會抓緊時機，千方百計地向上級爭取到資金，用於自身的各項服務羣眾生活的建設，這是件好事。但好事更要好辦，要規範和符合程序。從審計情況來看，全鎮35個村(社區)，-xx年度所有工程建設類項目幾乎都沒有經過工程預(決)算，沒有一家進入產權交易中心進行招投標。有的連預(決)算、會議記錄等材料也沒有;有的工程事先沒有籤協議或合同，也無辦理預算編報手續，事後卻憑所謂“口頭決算”付款;有的項目採用陸續付款的方式，很少正式辦理工程預(決)算手續，工程總額心中沒有數;有的收取費用後，私自保管挪用，長期不報帳;這樣就逃避了審計監督，為擠佔挪用專項資金、虛報工程支出提供了方便。

(五)揮霍公款現象存在。

非生產性開支過大的現象依然存在。有的村一年集體收入很少，甚至連正常的開支都難以維持，但村幹部在花錢時，從不考慮這項支出是否必要。有的村(社區)用公款吃喝玩樂，年招待費達十幾萬元;還有的用公款購買土特產、煙酒副食等禮品送人和應酬相關人員的婚喪嫁娶等，甚至個別村用公款報銷個人黨費。

(六)制定村級幹部工資和獎金分配缺少依據。

村級幹部一年應拿多少工資、獎金如何分配，如何領取，沒有標準，也缺少依據。部分村的村幹部及管理人員多年在村帳本上沒有領過工資，但又有部分村的村幹部及管理人員有濫發獎金、津貼的不正常現象。

四、審計意見和建議：

(一)、堅持依法治村，加大法制宣傳力度

對村(社區)幹部和財會人員開展黨性教育、財經管理、法律知識的培訓，提高綜合素質，使其真正知道什麼是違法，什麼是合法，增強基層幹部的守法意識，切實做到按章辦事。對廣大村(居)民開展民主教育，把政策、法律、法規、有關制度交給羣眾，使其真正懂得村(居)民的權力有哪些，如何依法行使手中的權力，提高羣眾的參政意識。

(二)、健全財務管理制度，強化約束機制，嚴格監管

1、建章立制，嚴抓共管。為使村(社區)級財務管理工作有章可循，各村(社區)一定要從實際出發，建立健全切實可行的村(社區)級財務管理制度。同時要建立內部控制制度、財產清查制度和預(決)算制度等，做到賬簿齊全、記賬及時、獨立核算、民主理財、規範管理。

2、強化管理，嚴格監督。做好經手人簽字、證明人簽字、審批人簽字;村(居)民主理財小組審核關、主職幹部審核關(農村會計服務中心審核關)，同時定期、如實地進行公佈，接受村(居)民監督，特別對村(居)民關心的熱點問題或民主理財小組要求公開的財務活動要專項公開，重點解釋。

(三)、加強集體資產管理，防止資產流失

1、明確集體資產的歸屬，科學評估確認資產價值，建立資產台賬，完善集體資產的監管辦法。

2、正確處理村(社區)集體資產的處臵問題。在村(社區)集體資產處臵過程中，應搞好集體資產的清產核資工作，通過村(居)或者村(居)代表大會作出資產處臵方案，杜絕平調、侵吞、私分集體資產行為，確保集體資產的安全與完整，維護農村集體資產所有權人的合法權益。

(四)、健全農村審計機構和職能，強化村級財務的審計監督

政府應儘快建立健全的農村財務審計組織並明確農村審計的組織以及審計範圍、任務、審計程序及職權、獎懲等，提高農村審計的可操作性和權威性，促進農村審計落到實處。同時農村財務審計組織要建立和落實農村財務專項審計制度，並將審計結果及時公佈，並對在審計中查出的侵佔或挪用集體資產和資金的，要責令如數退賠。情節嚴重者，要依法依紀追究相關責任，給予相應處罰。

(五)、提升財務人員的整體素質，穩定會計隊伍

建立崗位責任制，明確各村(社區)財會人員的權利和義務。各村(社區)財會人員要由鎮財經所進行考察選配，一旦被確定之後，不經主管部門批准，村(社區)不得任意調換財會人員。同時要加強對財會人員的培訓和教育，提高工作業務水平。

(六)、各司其職，各負其責

村(社區)主職幹部堅決不準代替報帳員報帳，堅決杜絕村(社區)主職幹部進行個人財務收支。要求各村(社區)做到主職幹部審核，財務人員報帳。村(社區)財會人員必須按金辦發【】10號文件執行，做到日清月結，堅決杜絕村級一季或一年支出一次性報帳，堅決杜絕村(社區)虛報支出套出資金，進行資金體外循環。

2023審計報告 篇17

×市審計局：

根據審綜字[19xx]×號審計計劃安排，審計小組於19xx年×月×日至×月×日，對××市日用雜品公司19xx年度財務收支進行了就地審計。

審計總金額825萬元，違紀總金額為344144.07元。

應繳金額為48166.40元。

現將審計結果報告如下：

一、基本情況

××市日用雜品公司是××市供銷社所屬中型企業19xx年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包乾。

公司下屬11個獨立核算單位。

該公司於l9××年×月由行政管理型公司變成了經濟實體公司(由原日雜採購站和生活採購站合併而成)。

現分為3個業務經營科室和8個行政職能科室。

主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、傢俱等。

現有職工111人，固定資產103萬元，自有流動資金39萬元。

全年銷售額l972萬元，實現利潤總額67.4萬元。

二、發現的問題

1.弄虛作假套取資金，給路倉庫發獎金8000元。

l9××年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給路倉庫(都是公司所屬獨立核算單位)承擔8000元勞動分紅獎。

該款應該在税後留利中支付，而兩站採取弄虛作假的手段，在1998年1月份分別用轉賬支票，從銷售款中套出現金給倉庫，分別用倉庫開出的兩張4000元“苫布”假的發票列入費用，該倉庫沒有入賬，直接給職工發獎金，嚴重違反了《國營企業成本管理條例》和《現金管理暫行條例》。

2.挪用流動資金22萬元，建造營業樓。

該公司××日雜大樓屬於用自籌資金搞的基建項目。

由於專項貸款不足，19xx年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站19xx年×月末自有資金賬面餘額2萬元，實際挪用22萬元用於基本建設。

3.挪用流動資金220xx元，為職工買有獎儲蓄。

該公司動用現金和轉賬支票(流動資金)，從農行買有獎儲蓄220xx元。

其中，生活站19xx年×月和×月共買ll000元，日雜站19xx年×月和19xx年×月共買11000元。

此款存期為一年，利息以中獎形式支付。

現已全部還本。

該儲蓄應由職工個人承擔，但公司一直掛在往來賬上未扣回。

收到的330元中獎款，企業沒有入賬，直接給職工搞福利。

4.鞭炮回扣收入款未進決算，隨匿利潤81164.07元。

該公司19xx年末鞭炮回扣收入112704.28元掛賬，未進當年決算。

按年末鞭炮庫存額813505.15元和廠方進貨回扣率4%計算，庫存應留回扣32540.21元，實際多留了80164.07元未進決算，影響了當年利潤的真實性。

5.截留出租收入列賬外3620元。

該公司出租門前攤牀一事，經查財會賬目，沒有反映有關租金收入。

經多方查證和有關人員證實.租金由行政科收到。

其中.19xx年×月到×月收入1105元。

l9××年×月至×月收入2515元，分別在保衞科和行政科有關人員手中。

三、處理意見

1.對該公司弄虛作假套取現金給路倉庫發放獎金8000元問題，根據《國務院關於違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第一款和《現金管理暫行條例實施細則》第二十條第十款具體規定，應將違紀金額全部收繳，並處以50%罰款。

合計應繳金額120xx元。

2.對挪用流動資金22萬元建造營業樓問題，根據《國務院關於違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第九條，應_itit整賬目歸還原資金渠道，並按違紀額的l0%罰款220xx元。

3.對挪用流動資金220xx元為職工買有獎儲蓄問題，根據《國務院關於違反財政法規處罰的暫行規定》第九條，按違紀額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應繳金額2530元。

4.對截留鞭炮回扣收入80164.07元，隱匿利潤問題，根據《國務院關於違反財政法規處罰的暫行規定》第五條第四款和第六條，調整有關賬目，並按違紀額的10%罰款8016.40元。

5，對截留出租攤牀收入列賬外3620元問題，根據國務院有關文件規定，應全額上繳。

四、建議

針對審計中發現的問題，提出以下建議：該公司有關領導及財會科，今後應嚴格執行會計法，遵守財經法規，實事求是地處理各項經濟業務;合理使用資金，認真貫徹專款專用的原則，加強會計基礎工作，提高財會人員素質，按財務制度規定，正確攤提各項費用.如實、準確地反映企業財務成果。

附件：(略)

商糧貿審計處審計小組

組長：(簽名)

19xx年×月×日

2023審計報告 篇18

ABC有限公司全體股東：

一、對財務報表出具的審計報告

我們審計了後附的ABC有限公司(以下簡稱貴公司)財務報表，包括 xx年12月31日的資產負債表、xx年度的利潤表、股東權益變動表和現金流量表以及財務報表附註。

(一)、管理層對財務報表的責任

編制和公允列報財務報表是貴公司管理層的責任，這種責任包括：(1)按照企業會計準則的規定編制財務報表，並使其實現公允反映;(2)設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤導致的重大錯報。

(二)、註冊會計師的責任

我們的責任是在執行審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守中國註冊會計師職業道德守則，計劃和執行審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷，包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，註冊會計師考慮與財務報表編制和公允列報相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表保留意見提供了基礎。

(三)、導致保留意見的事項

貴公司於xx年12月31日資產負債表中反映的應收賬款產為X元，應收賬款中部分賬齡已超過三年，貴公司管理層對這些應收賬款未計提壞賬準備，這不符合企業會計準則的規定。如果計提壞賬準備，貴公司xx年度利潤表中資產減值損失將增加X元，xx年12月31日資產負債表中應收賬款淨額將減少X元，相應是所得税、淨利潤和股東權益將分別減少X元、X元和X元。

(四)、保留意見

我們認為，除“(三)、導致保留意見的事項”段所述事項產生影響外，貴公司的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，公允反映了貴公司xx年12月31日的財務狀況以及xx年度的經營成果和現金流量。

二、按照相關法律法規的要求報告的事項

(本部分報告格式和內容，取決於相關法律法規對其他報告責任的規定。)

〃〃〃〃〃〃〃〃〃會計師事務所 中國註冊會計師：〃〃〃〃 (簽名並蓋章)

中國〃〃〃〃〃市 中國註冊會計師：〃〃〃〃

(簽名並蓋章)

20xx年x月x日

保留意見審計報告範文篇二：新企業會計準則保留意見審計報告模板

廣東會計師事務所 GUANGDONG X X X CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS 穗注報備：xx020xx0號 粵X審字[]000號

審 計 報 告

ABC股份有限公司全體股東:

我們審計了後附的ABC股份有限公司(以下簡稱ABC公司)財務報表，包括xx年12月31日的資產負債表，xx年度的利潤表、所有者權益變動表和現金流量表以及財務報表附註。

一、管理層對財務報表的責任

按照企業會計準則及其應用指南的規定編制財務報表是ABC公司管理層的責任。這種責任包括：(1)設計、實施和維護與財務報表編制相關的內部控制，以使財務報表不存在由於舞弊或錯誤而導致的重大錯報;(2)選擇和運用恰當的會計政策;(3)作出合理的會計估計。

二、註冊會計師的責任

我們的責任是在實施審計工作的基礎上對財務報表發表審計意見。除本報告

“三、導致保留意見的的事項”所述事項外，我們按照中國註冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。中國註冊會計師審計準則要求我們遵守職業道德規範，計劃和實施審計工作以對財務報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。

審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關財務報表金額和披露的審計證據。選擇的審計程序取決於註冊會計師的判斷,包括對由於舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險的評估。在進行風險評估時，我們考慮與財務報表編制相關的內部控制，以設計恰當的審計程序，但目的並非對內部控制的有效性發表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計的合理性，以及評價財務報表的總體列報。

我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。

三、導致保留意見的事項

ABC公司xx年12月31日的應收賬款餘額×萬元，佔資產總額的×%。由於ABC公司未能提供債務人地址，我們無法實施函證以及其他審計程序，以獲取充分、適當的審計證據。

四、審計意見

我們認為，除了前段所述未能實施函證可能產生的影響外， ABC公司財務報表已經按照企業會計準則及其應用指南的規定編制，在所有的重大方面公允反映了ABC公司xx年12月31日的財務狀況以及xx年度的的經營成果和現金流量。

廣東會計師事務所有限公司 中國註冊會計師：

中國註冊會計師：

廣州市路號樓 二0 年 月 日

2023審計報告 篇19

一年來，在局黨組的正確領導下，我能夠自覺踐行“三個代表”重要思想，始終牢記“兩個務必”，認真履行工作職責，以服務基層、廉潔從政為重點，認真貫徹落實黨的、xx屆五中全會和xx屆五中全會精神，執行黨風廉政建設責任制等有關規定，緊緊圍繞財務和審計工作的總體要求，在切實抓好自身廉政建設的同時，着重做好處室的黨風廉政建設、作風建設，使全處成員自覺做到廉潔奉公、恪盡職守，團結一致，較好完成了xx年度各項工作。現將本人廉潔自律和履行黨風廉政建設責任制等方面的情況彙報如下：

一、不斷加強政治理論學習，努力提高自身素質

一年來，按照局黨組、機關黨委的安排和要求，認真參加政治理論學習，並且認識到，在新的歷史時期，基層領導幹部加強自身的政治理論、業務知識、黨紀政紀條規的學習，顯得尤為重要和迫切。在學習上，我主要從四個方面入手，一是認真學習鄧小平理論和江“三個代表”重要思想以及黨的四中、五中全會精神，通過自學與輔導學習相結合，積極領會文件精神實質，努力做到做到理論與實踐相結合。二是認真學習黨紀政紀條規。一年來，我在學習政治理論的同時，自覺學習黨風廉政建設材料，通過學習《中國共產黨領導幹部廉潔從政若干工作準則(試行)》實施辦法、《吳官正同志在中央紀委監察部機關全體黨員幹部大會上的講話》，《中國共產黨紀律處分條例》等，並觀看了反腐倡廉電視錄像，努力強化廉政自律意識，提高防腐抗變能力。三是學習先進模範人物。一年來，我通過學習人們公僕任長霞、鄭培民等先進人物的先進事蹟，學習他們立黨為公、無私奉獻、執政為民的精神，努力在工作中樹立正確的人生觀、價值觀和權力觀，進一步堅定政治信仰，提高工作的責任感、使命感。四是學習新知識、新技能。一年來，按照與時俱進的要求，我進一步學習社會主義市場經濟、部門預算管理和政府集中採購辦法等知識，不斷拓寬知識面，提高自身文化素養。

二、結合處室工作實際，認真落實黨風廉政建設責任制

加強黨風廉政建設和反腐敗工作是黨的確定的重大政治任務，也是我們牢記“兩個務必”，全面實現“兩個率先”的必然要求。一年來，我在加強學習的同時，按照要求認真落實黨風廉政建設責任制。

一是認真做好黨風廉政建設宣傳教育。黨風廉政建設宣傳教育，是黨風廉政建設和反腐敗鬥爭的基礎性工作。通過宣傳中央關於反腐敗工作的指導思想、方針政策和重大決策，宣傳反腐敗鬥爭的形勢，要求本部門幹部職工切實履行“三個代表”重要思想，樹立服務意識，學習優秀黨員的事蹟，弘揚正氣。

二是認真抓好處室成員廉潔自律工作。首先，根據處室的特點，不斷更新理念和思維方式，創新工作，制定了符合我局實際的可操作性的部門集中採購辦法、系統財務管理辦法等有關制度，完善了項目的詢價、轉帳、入庫等手續，進一步節約了財政資金，提高了資金利用率。並要求本處帶頭勤儉持“家”，做好資金籌措，把有限的資金用到建設上來，積極壓縮非生產性開支。其次，堅持“嚴格教育、嚴格要求、嚴格管理、嚴格監督”的原則，配合處室負責人履行黨風廉政建設第一責任人的工作。第三，抓好黨員幹部廉潔自律有關規定的落實，並以加強作風建設為突破口，認真抓好本處的職責履行，以廉潔從政，促經濟發展，個所屬單位實行財務審計、幹部離職審計等。

三、個人遵守廉潔自律規定的情況。本人及配偶沒有在經濟實體中兼職取酬或從事有償中介活動;嚴格按照紀委規定，沒有超標準或超面積住房情況;個人沒有在工作中接受相關部門及個人贈送的貴重禮品、現金、有價證券和支付憑證的情況;也沒有利用職權進行承包工程或約定供應商等情況。綜觀一年來個人廉潔自律等方面的情況，本人雖然在廉潔自律和日常工作中做了一點工作但對照中央“八個堅持、八個反對”的要求以及上級和基層幹羣的期望還有距離，還存在着一些不足之處，主要表現在：一是在學習上注重理論聯繫實際不夠;二是在壓縮非生產性開支方面，還需進一步加大力度並堅持原則;三是工作方法經驗不足，對處室其他成員的學習過問較少。所有這些問題，均有待於在今後工作中予以克服。為此，我將以這次述廉為契機，在今後的工作中，不斷增強廉潔奉公、執政為民的意識，從嚴要求自己，使自己的一言一行符合“三個代表”的重要思想，符合黨紀政紀的規範。同時，帶領本處室其他人員，努力廉潔從政、忠於職守，為基層單位服好務。

2023審計報告 篇20

一、基本情況

是吳店鎮一所寄宿制中學，服務周邊十幾個村和一個社區，覆蓋人口近6萬人。現有班級20個，學生1081人，其中住宿生共880人，含貧困住宿生346人。全校教職工187人，其中：在職教師170人(因工作需要外借6人，6人為高級工，其餘均為專任教師)，退休教師17人。享受遺屬補助人員9人。學校佔地面積66800平方米，校舍建築面積33578平方米，其中教學及教學輔助用房4300平方米，行政辦公用房883平方米，生活服務用房28395平方米。

二、全年收入情況

*20xx年收入情況如下：

1、教育事業費撥款6962642元

其中：在職工資3153143元

退休工資260750元

績效工資2054732元

公用經費1027608元

遺屬補助14445元

貧困生生活補助44735元

教師醫保費32293元

其他374936元

2、上級補助收入50891元

3、其他收入331670元

總計全年收入7345203元。

三、全年支出情況

①工資福利支出5250478元

⑴基本工資支出2503226元，津貼補貼18129元，績效工資2571284元。

⑵社會保障(各類保險)支出150005元

⑶其他工資支出7134元

②對個人和家庭補助947677元

⑴退休工資325478元。

⑵助學金386735元

⑶遺屬補助14445元

⑷其他221019元

③商品和服務支出766114元

⑴辦公費92450元

⑵印刷費126712元

⑶水費7176元

⑷電費32689元

⑸郵電費29408元

⑹交通費15240元

⑺維修費151292元

⑻培訓費70691元

⑼勞務費20xx5元

⑽專用材料費287元

⑾其他219924元

④其他資本性支出269147元

其中：辦公設備購置10443元

專用設備購置44209元

信息網絡構建131245

其他資本性支出83250元

四、審計檢查後存在的問題：

1.預算執行情況

從整體看，預算執行情況良好，但也存在着執行不到位的地方，如：維修費、交通費有不同情況的超標，收入預算和實際有較大出入。

2.“三公”經費開支情況

“三公”經費的開支，交通費超標5240元，招待費超標12574元。

3.財務手續完善情況

從檢查情況看，各項財務手續完善情況較好，指派人、經辦人、審核人、簽字人無缺少情況。發票填寫也較規範、完整。

4.民主理財小組意見

從檢查情況看，民主理財小組意見簽署較為規範，各項手續齊全。

5.大額申報情況等

從檢查情況看，大額申報制度執行比較到位，各種條據均能執行大額申報制度。不足之處是少量大額申報單缺少上級部門審批意見。

五、整改建議

1、嚴格控制“三公”經費執行情況，不得再出現超標現象，否則應追究相關責任人責任。

2、嚴格大額申報制度執行，各種簽名意見必須齊全。

3、印刷費、維修費加強預算控制，消除不合理開支。